港口建设经济数据参考Word格式.docx

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第一部分：

工程費用

疏浚及陸域土方

水工和導助航設施

裝卸機械和維修設備

港作車船

堆場和翻車機房

房建、大臨、環保

供電、控制、給排水等

第二部分：

其他費用

第三部分：

預留費用

物價上漲費

基本預備費

第四部分：

獨立費用

固定資產投資方向稅

建設期貸款利息

合計

49296

13560

15000

2976

240

9000

4800

3720

7500

12000

7200

13221.6

187.2

13034.4

82017.6

9660

7440

420

1800

96

504

1094.4

11354.4

28560

2904

4200

3000

38664

20736

4596

163353.6

131406

66216

3810

19020

72780

16284

9084

22524

22340.4

178530

建設期分年投資見表6-21。

表6-21分年投資計畫安排單位：

萬元

專案

第一年

第二年

第三年

第四年

第五年

合計

全部設施投資

1.基礎設施投資

2.營運設施投資

其中：

內幣

外幣折人民幣

15600

5940

31200

11592

19608

6526.8

13081.2

46800

7728

39072

4188

34884

39000

5796

33204

7040.4

26163.6

23406

3888

19518

6436.8

156006

117342

30132

87210

二、財務評價

（一）營業收入及營業稅金估算

該專案的營業收入主要指裝卸、堆存、其他業務及港務管理活動取得的收入，業務範圍為出口煤炭，實行水陸聯運換裝包乾，收費（不含上漲費）標準按交通部港口費規則處理計算結果如下：

1.裝卸收入

內貿：

15元/噸×

2500萬噸×

0.75=28125萬元

外貿：

22元/噸×

0.25=13750萬元

1．堆存收入

0.12元/噸×

10天=3000萬元

3.其他業務收入

1.5元/噸×

=3750萬元

4.港務費收入

1.0元/噸×

0.25=625萬元

營業收入合計49250萬元。

營業稅按營業收入的3.27%計算（不含港務費收入）。

具體的計算結果見表6-22。

（二）營運成本估算

營運成本主要包括在營運生產過程中實際消耗的各種燃料、材料、潤料、工資及福利費、固定資產折舊、修理費等支出，在財務評價中，成本專案由費用要素組成。

1.工資及附加費

本項目定員950人，每人每月平均工資1350元，福利附加費按平均工資的0.2倍計入，則工資總額為1846.8萬元。

2.固定資產折舊及無形及遞延資產攤銷

固定資產總值171563萬元，按港口固定資產構成，綜合折舊率取4.4%，年折舊值7549萬元。

第二部分其他費用中除土地征地費720萬元轉入固定資產外，其餘3180萬元均按無形資產攤銷，分10年攤銷，遞延資產3600萬元分5年攤銷，每年720萬元。

3.修理費計算

修理費按年折舊額的45%計，每年3397萬元。

4.燃料、動力、照明每年耗用1500萬元。

5.材料和低值品

材料和低值品按每噸0.85計，共2125萬元。

1.其他費用每年1633.5萬元。

2.借款利息的計算根據借款的償還條件確定。

3.達產年經營成本=1846.5+3397+1500+2125+1633.5=10502萬元

（三）財務盈利能力分析

本項目通過表6-22現金流量表的計算全部投資所得稅後內部收益率為12.75%，財務淨現值（i=8%）62521萬元。

通過表6-23現金流量表的計算資本金部分所得稅後內部收益率為11.07%，財務淨現值（i=8%）68237萬元。

該專案在財務上效益較好。

表6-22專案投資現金流量表單位：

序號

現金流入

營業收入

回收固定資產餘值

回收流動資金

現金流出

建設投資

維持運營投資

流動資金

經營成本

營業稅金

所得稅前淨現金流量

調整所得稅

所得稅後淨現金流量

累計所得稅後淨現金流量

-15600

-31200

-46800

3

-93600

4

-39000

-97500

5

-23406

-120906

6

29550

1478

6451

954

20667

772

19895

-100736

7

39400

489

8477

1272

29162

3533

25629

-74782

8

49250

10502

1590

36669

6529

30140

-43976

9

37158

7351

29807

-13501

10

7948

29210

16376

11

8244

28914

45957

12

8306

28852

75476

13

8370

28788

104931

14

8438

28720

134317

15

6324

30834

8509

22825

157308

16

8689

28469

186442

17

8767

28397

215449

18

8850

28308

244474

19

8936

28222

273362

20

18972

18186

9027

5199

283188

21

9122

28036

311890

22

9223

27935

340493

23

9327

27831

368990

24

9438

27720

397377

25

97541

45895

2396

85449

9554

75875

473938

1.財務淨現值（i=8%）625212.財務內部收益率：

12.75%3.靜態投資回收期（年）：

9.53

表6-23專案資本金現金流量表單位：

借款本金償還

借款利息支付

所得稅

淨現金流量

29502

8650

11197

37583

13608

10204

46585

18979

8496

652