票据管理办法文档格式.docx

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2016年12月27日

襄阳航生石化环保设备有限公司票据管理办法

第一章总则

第一条票据管理是保证资金正常周转的关键，为维护财务工作的秩序，根据《中华人民共和国票据法》、《中国人民银行结算办法》（银发〔1997〕393号）、《中航工业航宇票据管理办法》（司财〔2015〕408号），结合公司实际，特制定本办法。

第二条本办法中所称票据系指：

银行支票、银行承兑汇票、商业承兑汇票和信用证等。

第二章票据的管理

第三条计财部门应明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用，发现疑问时，应及时向财务负责人报告。

第四条计财部门应建立“银行承兑汇票”、“信用证”等重要票据的备查账簿，登记领取人、领取日期及注销日期等。

第五条严格支票结算办法，必须做到：

（一）不准签发空头支票；

（二）不准签发远期或空头支票

（三）不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用。

（四）不准将支票做抵押；

（六）不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票。

第三章票据的保管

第六条票据应存放保险柜保管，票据与财务印章应分设专人保管。

第七条如票据遗失或被盗，应立即办理挂失止付，按规定及时通知付款人或者代理付款人挂失止付。

第四章支票的购买及使用

第八条计财部门应指定专人负责支票的购买及使用，并在支票登记簿上登记。

第九条支票必须随签随发，不得事先盖章备用，严防支票遗失和被盗。

对已签发的支票，要及时报催注销，并定期核对，做到心中有数。

第十条签发支票时，支票用途内容要填写真实，齐全，字迹要清晰，不得随便更改大小写金额，为避免签发空头支票，财务人员应准确及时的掌握银行存款余额，定期与银行对账单核对，发现问题及时解决。

第十一条借用支票人员必须对所借支票予以妥善保管，不得随便乱改。

签发支票按规定办理，发生支票丢失而使国家财产遭受损失的，要追究当事人的责任。

第十二条过期、作废支票加盖“作废”戳记，要妥善处理，不得乱扔乱放。

第五章其他有价票据及证券的管理

第十三条取得其他有价票据和证券时，必须保证取得的有价证券和票据与合同约定的内容相一致，收取时，计财部门出纳需对其他票据和证券进行审核，确保相应票据真实有效。

第十四条取得其他有价票据和证券后，出纳需及时登记台账，并将相应的其他有价票据和证券保存在保险柜中或及时送存银行。

第十五条票据背书转让时，必须由计财部相关业务主管人员复核对方债务的真实性，复核无误后方可进行背书转让，并及时进行账务处理。

出纳应在票据到期前十日移交银行出纳办理到期解付手续。

第十六条计财部门稽核会计应定期对其他有价票据和证券进行盘点，盘点时确保实际的其他有价票据和证券数量与台账上登记的相一致，并与财务账簿相核对。

第十七条对其他有价票据和证券进行变现时，需由计财部部长审核、财务总监批准，计财部门办理相关手续。

第六章监督

第十八条计财部门稽核会计负责每周组织检查票据的使用、保管情况。

检查票据购买、领用、保管手续是否健全，是否设置备查登记簿，票据的管理是否存在漏洞，票据领用、移交、注销经办人和审核人是否签字确认。

第七章附则

第十九条本办法由计财部门负责解释。

第二十条本办法自下发之日起执行

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