最新完整月度财务分析报告书文档格式.docx

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分项得分

综合能力

213.76

偿债能力

54.99

274.96

资产负债率

80.33

64.30

14.99

74.96

已获利息倍数

35.04

1.10

40.00

200.00

盈利能力

76.00

500.00

净资产收益率

21.10

1.07

50.00

330.00

总资产报酬率

5.69

0.83

26.00

170.00

运营能力

36.00

418.07

总资产周转率<

次

1.68

0.27

18.00

250.00

流动资产周转率〔次

2.13

0.63

168.07

发展能力

46.77

344.88

营业增长率

137.28

15.80

24.00

资本积累率

11.95

6.30

22.77

94.88

二、财务报表分析〔一资产负债表分析

增减额

标识

增减率

20XX4月

流动资产

86,118.26

159,232.85

73,114.59

84.90%

非流动资产

17,495.22

40,693.03

23,197.81

132.60%

资产总计

103,613.48

199,925.88

96,312.40

92.95%

流动负债

76,154.14

160,437.79

84,283.64

110.68%

非流动负债

37.50

168.44

130.94

349.17%

负债合计

76,191.64

160,606.22

84,414.58

110.79%

所有者权益

27,421.83

39,319.65

11,897.82

43.39%

1.资产状况及资产变动分析

同期结构比

本期结构比

83.11%

79.65%

16.89%

20.35%

100.00%

20XX4月,演示单位总资产达到199,925.88万元,比上年同期增加96,312.40万元,增加92.95％；

其中流动资产达到159,232.85万元,占资产总量的79.65％,同期比增加84.90％,非流动资产达到40,693.03万元,占资产总量的20.35％,同期比增加132.60％。

下图是资产结构与其资金来源结构的对比：

2.流动资产结构变动分析

货币资金

16,218.99

15,960.59

18.83%

10.02%

-1.59%

应收票据

34,570.99

55,790.80

40.14%

35.04%

61.38%

应收账款

8,759.86

10,724.07

10.17%

6.73%

22.42%

预付款项

10,015.47

11,180.74

11.63%

7.02%

存货

14,955.70

64,460.05

17.37%

40.48%

331.01%

其他项目

1,597.25

1,116.59

1.85%

0.70%

-30.09%

20XX4月,演示单位流动资产规模达到159,232.85万元,同比增加73,114.59万元,同比增加84.90％。

其中货币资金同比减少1.59％,应收账款同比增加22.42％,存货同比增加331.01％。

应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。

营业收入同比增幅为137.28%,高于应收账款的增幅,企业应收账款的使用效率得到提高。

在市场扩大的同时,应注意控制应收账款增加所带来的风险。

3.非流动资产结构变动分析

长期投资项目

2,030.25

4,950.06

11.60%

12.16%

143.82%

固定资产

11,836.29

32,120.64

67.65%

78.93%

171.37%

在建工程

894.23

2,349.01

5.11%

5.77%

162.69%

无形资产及其他

2,734.45

1,273.32

15.63%

3.13%

-53.43%

20XX4月,演示单位非流动资产达到40,693.03万元,同期比增加23,197.81万元,同期比增加132.60％。

长期投资项目达到4,950.06万元,同比增加143.82％；

固定资产32,120.64万元,同比增加171.37％；

在建工程达到2,349.01万元,同期比增加162.69％；

无形资产及其他项目达到1,273.32万元,同比减少53.43％。

4.负债及所有者权益变动分析

73.50%

80.25%

0.04%

0.08%

股东权益

26.47%

19.67%

负债和股东权益

20XX,演示单位负债和权益总额达到199,925.88万元,同期比增加92.95％；

其中负债达到160,606.22万元,同期比增加110.79％,所有者权益39,319.65万元,同期比增长43.39％。

资产负债率为80.33％,同期比增加6.80个百分点,产权比率为4.08,同期比增加1.31。

从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比重为80.25％,非流动负债比重为0.08％,所有者权益的比重为19.67％。

企业负债的变化中,流动负债增加110.68％,长期负债增加349.17％。

〔二利润表分析

本月数

本年累计

同期累计

营业收入

72,183.41

300,529.25

126,656.40

173,872.85

137.28%

营业成本

56,625.25

243,560.08

103,475.63

140,084.46

135.38%

营业税金及附加

34.14

836.12

583.00

253.12

43.42%

销售费用

9,206.35

36,308.05

15,263.08

21,044.96

137.88%

管理费用

3,909.97

10,023.08

3,359.67

6,663.41

198.34%

财务费用

52.71

290.98

-670.88

961.86

143.37%

营业利润

2,439.25

9,776.73

4,859.24

4,917.49

101.20%

利润总额

2,509.69

9,906.00

4,935.68

4,970.32

100.70%

净利润

1,634.39

7,851.99

4,215.94

3,636.05

86.25%

1.利润总额增长及构成分析

20XX4月,演示单位当月实现营业收入72,183.41万元,累计实现营业收入300,529.25万元,累计较同期增加137.28％；

当月实现净利润1,634.39万元,累计实现净利润7,851.99万元,累计较同期增加86.25％。

从净利润的形成过程来看：

营业利润为9,776.73万元,较同期增加101.20％；

利润总额为9,906.00万元,较同期增加100.70％。

2.成本费用分析

成本费用总额

69,828.43

291,018.31

122,010.50

169,007.81

138.52%

9,2