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1、分项得分综合能力213.76偿债能力54.99274.96资产负债率 80.3364.3014.9974.96已获利息倍数35.041.1040.00200.00盈利能力76.00500.00净资产收益率 21.101.0750.00330.00总资产报酬率 5.690.8326.00170.00运营能力36.00418.07总资产周转率次1.680.2718.00250.00流动资产周转率次2.130.63168.07发展能力46.77344.88营业增长率137.2815.8024.00资本积累率11.956.3022.7794.88二、财务报表分析一资产负债表分析增减额标识增减率20XX

2、4月流动资产86,118.26159,232.8573,114.5984.90%非流动资产17,495.2240,693.0323,197.81132.60%资产总计103,613.48199,925.8896,312.4092.95%流动负债76,154.14160,437.7984,283.64110.68%非流动负债37.50168.44130.94349.17%负债合计76,191.64160,606.2284,414.58110.79%所有者权益27,421.8339,319.6511,897.8243.39%1.资产状况及资产变动分析同期结构比本期结构比83.11%79.65%16

3、.89%20.35%100.00% 20XX4月,演示单位总资产达到199,925.88万元,比上年同期增加96,312.40万元,增加92.95；其中流动资产达到159,232.85万元,占资产总量的79.65,同期比增加84.90,非流动资产达到40,693.03万元,占资产总量的20.35,同期比增加132.60。 下图是资产结构与其资金来源结构的对比：2.流动资产结构变动分析货币资金16,218.9915,960.5918.83%10.02%-1.59%应收票据34,570.9955,790.8040.14%35.04%61.38%应收账款8,759.8610,724.0710.17%

4、6.73%22.42%预付款项10,015.4711,180.7411.63%7.02%存货14,955.7064,460.0517.37%40.48%331.01%其他项目1,597.251,116.591.85%0.70%-30.09%20XX4月,演示单位流动资产规模达到159,232.85万元,同比增加73,114.59万元,同比增加84.90。其中货币资金同比减少1.59,应收账款同比增加22.42,存货同比增加331.01。 应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅为137.28%,高于应收账款的增幅,企业应收账款的使用效率得到提高。在市场扩大的同时,应

5、注意控制应收账款增加所带来的风险。3.非流动资产结构变动分析长期投资项目2,030.254,950.0611.60%12.16%143.82%固定资产11,836.2932,120.6467.65%78.93%171.37%在建工程894.232,349.015.11%5.77%162.69%无形资产及其他2,734.451,273.3215.63%3.13%-53.43% 20XX4月,演示单位非流动资产达到40,693.03万元,同期比增加23,197.81万元,同期比增加132.60。长期投资项目达到4,950.06万元,同比增加143.82；固定资产32,120.64万元,同比增加17

6、1.37；在建工程达到2,349.01万元,同期比增加162.69；无形资产及其他项目达到1,273.32万元,同比减少53.43。4.负债及所有者权益变动分析73.50%80.25%0.04%0.08%股东权益26.47%19.67%负债和股东权益 20XX,演示单位负债和权益总额达到199,925.88万元,同期比增加92.95；其中负债达到160,606.22万元,同期比增加110.79,所有者权益39,319.65万元,同期比增长43.39。资产负债率为80.33,同期比增加6.80个百分点,产权比率为4.08,同期比增加1.31。 从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比重

7、为80.25,非流动负债比重为0.08,所有者权益的比重为19.67。企业负债的变化中,流动负债增加110.68,长期负债增加349.17。二利润表分析本月数本年累计同期累计营业收入72,183.41300,529.25126,656.40173,872.85137.28%营业成本56,625.25243,560.08103,475.63140,084.46135.38%营业税金及附加34.14836.12583.00253.1243.42%销售费用9,206.3536,308.0515,263.0821,044.96137.88%管理费用3,909.9710,023.083,359.676,

8、663.41198.34%财务费用52.71290.98-670.88961.86143.37%营业利润2,439.259,776.734,859.244,917.49101.20%利润总额2,509.699,906.004,935.684,970.32100.70%净利润1,634.397,851.994,215.943,636.0586.25%1.利润总额增长及构成分析 20XX4月,演示单位当月实现营业收入72,183.41万元,累计实现营业收入300,529.25万元,累计较同期增加137.28；当月实现净利润1,634.39万元,累计实现净利润7,851.99万元,累计较同期增加86.25。从净利润的形成过程来看：营业利润为9,776.73万元,较同期增加101.20；利润总额为9,906.00万元,较同期增加100.70。2.成本费用分析成本费用总额69,828.43291,018.31122,010.50169,007.81138.52%9,2