XX单位内部控制建设规划工作方案Word下载.docx

XX单位内部控制建设规划工作方案Word下载.docx

《XX单位内部控制建设规划工作方案Word下载.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《XX单位内部控制建设规划工作方案Word下载.docx（6页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

纪检委员XXX任工作小组组长，纪检干部XX为任副组长，其他科室负责人和各科室涉及内控工作相关人员为组员。

内控工作小组是单位内部控制建设执行机构，负责编制单位内部控制体系建设实施细化方案和工作计划；

负责组织开展内控培训和宣传工作；

负责统筹、协调和监督落实方案各项任务；

负责组织落实内控建设具体工作；

负责组织单位内部控制体系建设成果验收工作；

负责单位内部控制体系建设过程中的信息发布和保密工作；

负责协调办理内控领导小组交办的各项工作；

负责研究制定内控建设工作的考核方案。

二、启动培训与方案编制　　

1．编制内部控制建设细化方案。

根据XX单位实际情况，明确建设任务与内容，编制内部控制建设实施细化方案。

2．召开内控建设启动会。

组织召开内部控制建设启动会议，公布XX单位内部控制建设实施方案和工作计划，明确各组织部门的职责。

3．分层级开展内控知识培训。

对单位领导针对内控的重要性、内控建设的主要内容进行培训；

对内控具体实施部门和人员进行内控专业知识培训，通过案例分析，讲解内控建设的具体方法和步骤。

三、现状诊断与流程梳理　　

（一）优化固化业务流程。

基于内控要求，内控工作小组收集相关政策法规、规章制度，梳理业务流程，绘制流程图，查找确定关键风险控制点。

对单位现有业务流程的梳理与划分，实际上是对单位组织架构、权责分配、管理模式的总结与固化。

具体工作要求如下：

1．统一和明确现有业务流程中的操作单位及其工作职责、操作顺序（工作程序）、操作记录（表单或记录）、授权机制（报审报批及其权限）。

2．打破传统的部门为边界的管理思路，将现有业务流程进行分类，并分别刻画内部控制业务流程图，业务流程图应当至少对每个业务环节的责任部门、操作要求、操作程序以及涉及单据记录进行明确。

3．借助业务流程图在实施中识别各业务流程中的关键控制点。

（二）评估内部控制现状。

内控工作小组依据相关文件要求及XX单位实际情况，系统分析单位经济活动风险，评估内部控制现状，确定XX单位的风险评估重点关注方面及环节。

单位风险识别与评估的工作步骤：

1．明确风险评估的范围。

XX单位层面的风险评估重点关注：

内部控制工作的组织情况、内部控制机制的建设情况、内部管理制度的完善情况、内部控制关键岗位工作人员的管理情况、财务信息的编报情况等方面。

经济活动业务层面的风险评估重点关注：

预算管理情况、收支管理情况、政府采购管理情况、资产管理情况、建设项目管理情况、合同管理情况等方面。

2．明确风险评估周期。

经济活动风险评估每年进行一次。

外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。

3．明确风险评估报告机制。

风险评估和重估的结果，应当形成书面报告并及时提交内控委员会，作为完善内部控制的依据。

4．制定风险评估程序。

XX单位基于自身经济活动特色、特征，对经济活动内外风险进行分析，评估风险的严重程度，同时设定对风险的容忍限度，对诊断出的所有风险进行排序，随后建立相应的风险数据库及风险应对策略。

四、制度建立与执行实施　　

1．明确内部控制职责权限，编制内控岗位授权。

内控工作小组依据内部控制业务流程、关键控制点、控制要求和控制措施，梳理单位组织架构，开展岗位比对，编制内控岗位授权规范（即内控权限手册）。

例：

审批事项　　

内容细分　　

申请部门　　

综合办公室　　

分管　　

领导　　

主要领导　　

“三重一大”会议　　

经办人　　

科室负责人　　

设备　　

采购　　

5万元　　

以下　　

申请　　

审核　　

审批　　

2．编制内控手册（初稿）。

依据上级及有关部门对内控实施的相关要求，基于前期风险评估、流程梳理及相关岗位授权规范的编制，配合外部咨询单位，制定单位内部控制手册（初稿）。

3．组织各部门通过讨论、学习等方法，复核内部控制手册（初稿），确定权限体系，与管理层和流程负责人沟通和落实，形成单位内部控制手册（定稿）。

4．全面实施与应用内控规范。

组织内控规范实施应用培训，推进内控规范的落实，强化对业务流程关键控制点的监督管理，开展内控规范试运行。

五、系统录入　　

1．设计内控系统录入流程，将内控成果录入到内控系统中。

制定内部控制系统录入工作流程和计划，组织各部门、各下属单位内控人员把内控成果录入内控系统中。

2. 

根据行政事业单位内控填报要求及说明，准备并补充内控材料。

通过补充资料的过程，完善单位部门内部控制建设工作。

3.整理内控成果，形成单位内部控制报告。

组织各单位部门在内控系统录入内控成果，形成内部控制报告。

六、评价验收与持续完善　　

1．组织开展内部控制评价验收。

制定内部控制评价工作计划，组织各部门、各下属单位开展自我评价，编制自评报告。

2．开展内部控制评价检查。

组建监督评价小组，对各部门、各各科室执行控制测试、穿行测试等评价程序，确认内部控制缺陷，出具内部控制评价检查意见和缺陷整改意见，明确缺陷整改责任部门。

3．缺陷改进与持续完善。

各部门按照缺陷整改意见，做好缺陷整改，及时修订单位内部控制规范，必要时对内部控制手册进行修订。

4．根据要求，及时上报单位内控制度。

5．今后，每年开展一次内控规范执行的自我评价，也可根据单位实际情况，委托第三方进行内控评价或审计，不断完善内部控制制度。

六、内控建设工作具体实施计划　　

内控建设工作涉及单位运营管理的全过程，包括各个层面各类业务、各项制度流程涉及面广，内容庞杂，计划于2019年03月至2019年底完成内部控制体系构建工作。

（1）机构搭建与组织保障（2018年05月）　　

成立单位内控领导小组，成立内控工作小组，召开启动会议，做好动员工作。

（2）启动培训与方案编制（2018年05月－2018年08月）　　

编制内部控制建设细化方案，召开内控建设启动会，分层级开展内控知识培训。

（3）现状诊断与流程梳理（2018年08月－2018年09月）　　

优化固化业务流程，评估内部控制现状，了解内控要素现状，编制内控测评报告。

（4）制度建立与执行实施（2018年09月－2018年10月）　　

明确内部控制职责权限，编制内控岗位授权，编制内控手册，全面实施与应用内控规范。

（5）系统录入（2018年11月）　　

设计内控系统录入流程，将内控成果录入到内控系统中。

准备并补充内控材料，整理内控成果，形成单位内部控制报告。

（6）评价验收与持续完善（2018年11月-12月）　　

组织开展内部控制评价验收，制定内部控制评价工作计划，组织各部门、各下属单位开展自我评价，开展内部控制评价检查。

各部门、单位按照缺陷整改意见，做好缺陷整改工作。

七、内部控制建设持续完善（第二年度）　　

（1） 

持续优化完善内控制度流程　　

按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》及相关要求，持续开展内部控制的建设工作，围绕单位内部控制建设规划方案，不断完善和优化单位《内控手册》，满足单位持续健康发展的需要。

（2） 

认真开展2018年度内部控制自我评价工作　　

按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》和《财政部关于开展2018年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》的要求，继续做好内控自我评价工作，一是开展年度的内控自我评价工作，做到评价单位全覆盖；

二是针对重要业务和重大项目，开展专项的内控自我评价；

三是针对管理的薄弱环节开展内控评价工作，充分评价内部控制设计和运行的情况；

四是提升内控自我评价能力，组织开展内控管理理论和自我评价测试技能的培训，持续改进XX单位内部控制工作，为单位提供重要保障。

（3） 

加强内控制度流程执行情况的监督　　

XX单位将严格按照制度要求，对内控专项检查和日常审计中发现的问题及整改情况，进行监督与考核，防止屡审屡犯的情况，持续规范单位经营管理。

（4） 

配合会计师事务所开展年度内控审计　　

配合会计师事务所开展2018年度内部控制审计工作，根据事务所内控审计工作计划落实各项审计配合工作，按要求提供所需资料，并及时对相关事项进行解释说明等，确保事务所内控年度审计工作及时完成，对单位财务报告相关内部控制的有效性出具审计意见。

七、配套措施　　

（一）建立工作进度通报制度　　

为协调推进单位内部控制建设实施工作，需建立内部控制建设实施进度通报制度。

各业务实施组每月向内控工作小组提交本业务内部控制建设情况及阶段性成果，内控工作小组定期向内控领导小组汇报工作进展情况。

（二）建立内部控制考核机制　　

XX单位修订完善业绩考核办法和全员绩效考核办法，将内部控制建设与执行情况纳入全员绩效考核体系，建立内部控制重大缺陷责任追究制度，完善考核指标和奖惩细则，逐级落实内部控制组织领导责任。

（三）建立内控信息化支持　　

XX单位在建立和完善内部控制制度时，将内控流程嵌入到单位的信息系统中，完善信息化建设，逐步实现单位内控建设与信息化建设一体化。