迅游科技2019年决策水平分析报告Word下载.docx
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但应当关注货币性资产
内部资料,妥善保管
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的投向。
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2019年应收账款所占比例基本合理。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例基本合理。
四、负债及权益结构分析
2019年负债总额为52,479.7万元,与2018年的55,438.09万元相比有所下降,下降5.34%。
2019年企业负债规模有所减少,负债压力有所下降。
项目名称
2019年
数值 增长率(%)
2018年
2017年
负债变动情况表
负债总额
52,479.7
-5.34
55,438.09
-3.61
57,515.23
短期借款
8,114.35
-29.44
11,500
应付账款
1,984.42
-11.9
2,252.52
-2.82
2,317.9
其他应付款
20,340.22
-15.45
24,057.24
-46.6
45,054.47
非流动负债
12,781.28
53.18
8,344.09
375.18
1,755.98
其他
9,259.44
-0.27
9,284.24
10.7
8,386.88
2019年所有者权益为111,527.44万元,与2018年的222,853.97万元相比有较大幅度下降,下降49.95%。
未分配利润
-182,356.9
2
-186.11-63,735.56
-496.05 16,092.83
所有者权益变动表
所有者权益合计
111,527.44
-49.95222,853.97
-26.02301,240.16
资本金
22,334.81
-1.06 22,574.08
-0.38 22,661.13
资本公积
265,712.69
-0.47266,957.99
-2.03272,483.41
盈余公积
3,275.11
0 3,275.11
五、偿债能力分析
从支付能力来看,迅游科技2019年是有现金支付能力的。
企业短期偿债能力有所提高,但这种提高是在流动资产周转速度放慢、经营业务创造的现金净流入量下降的情况下实现的,可能是不可靠的。
从短期来看,企
业拥有支付利息的能力。
本期亏损,利息支出没有保障。
流动比率速动比率
利息保障倍数
资产负债率
2.99
-417.98
0.32
1.55
0.2
1.11
18.62
0.16
偿债能力指标表
六、盈利能力分析
迅游科技2019年的营业利润率为-314.26%,总资产报酬率为
-51.66%,净资产收益率为-69.51%,成本费用利润率为-332.08%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为84,713.39万元,经营资产的收益率为-179.42%,而对外投资的收益率为30.42%。
盈利能力指标表(%)
营业毛利率
78.57
85.4
71.33
营业利润率
-314.26
-106.5
42.4
成本费用利润率
88.84
-54.2
56.82
总资产报酬率
-51.66
-24.84
5.69
净资产收益率
-69.51
-30.64
迅游科技企业内部经营业务处于亏损状态,亏损151,995.17万元。
2019年对外长期投资业务的盈利能力为30.42%,与2018年的8.72%相比有较大幅度的提高,提高21.7个百分点。
七、营运能力分析
迅游科技2019年存货周转天数为0.14天,2018年为0.07天,2019年比2018年延长0.07天。
迅游科技2019年应收账款周转天数为26.52天,
2018年为30.85天,2019年比2018年缩短4.34天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看,企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降,营运能力明显提高。
八、发展能力分析
迅游科技2019年营业收入为48,366.27万元,比2018年有较大幅度的下降,下降33.83%。
而2018年企业营业收入比2017年增长162.76%。
从这三年情况看,企业营业收入并不稳定。
迅游科技2019年是在2018年亏损
896.79%的基础上,继续亏损44.75%,并且亏损有所增加。
从这三年来看,企业仍然亏损运转,亏损额有扩大趋势。
从这三年来看迅游科技权益资本持续快速下降。
2018年权益资本222,853.97万元,比2017年下降26.02%,而2019年又下降了49.95%,使其权益资本下降至111,527.44万元,应当引起重视,迅速查明原因。
2019年企业亏损运转,不但没有为企业提供发展资金,而且使企业经营资金减少116,208.79万元。
在加速企业流动资产周转速度方面,如果使企业流动资产周转速度提高0.05次,则流动资产周转天数由712.59天缩短为648.41天,由此而节约资金8,621.83万元,可用于企业今后发展。
九、经营协调分析
2019年营运资本为78,988.71万元,与2018年的25,692.49万元相比成倍增长,增长2.07倍。
从长期投资和融资情况来看,企业长期投融资活动能为企业提供78,988.71万元的营运资本,投融资活动是协调的。
2019年营运资金需求为负26,675.1万元,与2018年负19,953.28万元相比,经营活动创造的资金大幅度增加。
营业收入有所下降,经营业务开展正常,要关注盈利能力的变化情况。
从企业经营业务的资金协调情况来看,企业经营业务正常开展,能够为企业带来26,675.1万元的流动资金,经营业务是协调的。
从企业的现金支付能力来看,企业经营业务的开展和投融资活动为企业提供了资金,结果出现资金闲置,当期闲置支付能力105,663.81万元。
从两期数据来看,企业的资金状况是协调的,各项活动是有资金保证的。
但要注意防止出现资金闲置。
经营性资产增减变化表
存货
4.01
0.67
3.98
1,387.78
0.27
应收账款
958.86
-84.45
6,166.87
-3.08
6,363
其他应收款
501.26
39.34
359.74
-83.19
2,140
预付账款
1,685.91
-11.37
1,902.14
0.36
1,895.26
其他经营性资产
1,758.93
-75.6
7,207.99
-64.86
20,509.9
合计
4,908.98
-68.61
15,640.72
-49.4
30,908.43
经营性负债增减变化表
预收货款
6,406.02
50.91
4,244.95
-12.75
4,865.03
应付职工薪酬
2,303.74
58.05
1,457.64
15.14
1,265.94
应付股利
29.31
128.25
12.84
应交税金
520.36
-84.85
3,434.76
56.62
2,193.07
其他经营性负债
-100
117.57
135.14
50
31,584.08
-11.27
35,594
-36.16
55,759.25
十、经营风险分析
迅游科技2019年盈亏平衡点的营业收入为30,702.36万元,表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利,低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为36.52%,表示企业当期经营业务收入下降只要不超过
17,663.91万元,企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看,企业承受销售下降打击的能力较强,经营业务的安全水平较高。
企业净利润为负,负债经营是否可行,取决于能否扭亏为盈。
经营风险指标表
盈亏平衡点
30,702.36
-16.64
36,830.56
109.77
17,557.98
营业安全率
0.37
-26.39
0.5
34.51
经营