超市出纳岗工作流程_精品文档Word格式文档下载.doc
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审核会计传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致→检查并督促领款人签名→据记账凭证金额付款→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭证及时传主管岗复核
(2)人工费、福利费发放。
凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→登记票据传递登记本→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
3.现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票(或凭存折)提取现金→安全妥善保管现金、准确支付现金→及时盘点现金→下午视库存现金余额送存银行
①下午下班后,现金库存应在限额内。
②从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。
4.管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。
(二)银行存款收付
1.银收
(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单→整理从银行拿回的回款单据→将第一联与回执粘贴在一起→在电脑中编制回款登记表并共享→打印→将回款登记表连同回款单传销售会计
(2)其他项目收款。
收到除货款以外项目的支票、汇票→填写进账单→进账→回单→登记票据传递登记本→相关岗位
(3)贷款。
收到银行贷款上账回单→登记票据传递登记本→传管理费用岗位
2.银付
(1)日常性业务款项。
根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项→开具支票(汇票、电汇)→登记支票使用登记本→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→传相关岗位制证
→材料核算岗(材料采购)
→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)
→管理费用岗(管理部门用款)
→销售费用岗(销售部门用款)
→工资福利岗(工资兑现、福利)
→及固定资产岗(相关部门费用、固定资产购建)
①开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
②开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。
③有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。
(2)打卡工资。
根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票→填写进账单→连同工资盘交司机送南湖建行→登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→工资福利岗
①每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入银行,并按时将工资款划入工资卡账户。
②打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。
(3)业务员兑现。
凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票→填写进账单→交司机送银行倒进账→登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→工资福利岗
(4)还贷及银行结算。
收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证→登记单据传递登记本→传管理费用岗
(5)交税。
①完税。
收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)→填写划款行银行账号及进单
②进税卡。
凭税务岗填写的付款审批→开具支票→填写进账单→交司机送银行进账→凭回单及支票存根登记支票使用登记本→传税务岗位编制凭证
③从税卡交税。
收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条→登记支票使用登记本→传税务岗位编制凭证
(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理。
3.根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头。
4.熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。
(三)工作要求
1.熟悉公司各类财务管理制度。
2.了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。
3.准确收付现金,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全。
4.坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结。
5.随时掌握各银行户头余额,禁止签发空头支票。
6.树立良好的窗口形象。
(1)文字的书写。
①要用蓝黑墨水或碳素墨水书写,不得用铅笔、圆珠笔(用复写纸复写除外)。
红色墨水只在特殊情况下使用。
填写支票必须使用碳素笔书写。
②文字书写一般要紧靠左竖线书写,文字与左竖线之间不得留有空白部分。
③文字不能顶格写,一般要占空格的1/2或2/3。
④文字要清晰,要用正楷或行书书写。
(2)数字的书写。
①阿拉伯数字书写要求。
字体应当一个一个地写,不得连笔写。
每个字要紧靠凭证或账表行格底线书写,字体约占行格高度的1/3,如果行格较低的可占1/2。
阿拉伯数字前应写明币种符号,币种符号与阿拉伯数字金额之间不得留有空白。
凡阿拉伯数字前有币种符号的,数字后边不再写单位。
以元为单位的阿拉伯数字,除表示单价外一律写到角分;
无角分的,角分位写“00”或符号“-”;
有角无分的,分位应写“0”,不得写符号“-”。
②阿拉伯数字标准写法。
字体要各自成形,大小匀称,排列整齐。
有圆圈的数字如6、8、9、0等,圆圈必须封口。
字体要自右上方斜向左下方书写,倾斜度为45度。
写6时比一般数字向右上方长出1/4,写7、9时比一般数字下方(过行格底线)长出1/4。
③大写数字书写要求。
大写金额前未印货币名称的,应加填货币名称,货币名称与金额之间不得留有空白。
大写金额数字到元或角为止的,在“元”或“角”之后应当写“整”或“正”;
大写金额有分的,“分”字之后不再写“整”或“正”。
阿拉伯数字中间有“0”时,汉字大写要写“零”字;
阿拉伯数字中间连续有几个“0”时,汉字大写金额只写一个零字。
④大写数字标准写法。
壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾零佰仟万亿
账、证、表的文字与数字的书写是出纳人员的重要基本功。
凭证的处理、账簿的登记、报表的编制都需要用规范的文字和数字加以表达,应当做到使书写的文字和数字正确、清晰、流利、匀称。