东风汽车2018年财务分析详细报告-智泽华Word格式.docx

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资产构成表

5

长期投资

168,274.69

8.57

155,793.37

8.76

140,447.44

6.53

固定资产

146,890.81

7.48

163,071.73

9.17

393,410.22

18.29

其他

105,211.08

5.36

77,089.48

4.33

200,801.49

9.34

2.流动资产构成特点

内部资料，妥善保管 第1页共35页

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的40.92%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

100.001,382,836.6

100.00 100.00

流动资产构成表

存货

183,395.99

11.89

164,166.92

11.87

180,965.7

12.78

应收账款

628,896.35

40.77

374,639.37

27.09

277,614.55

19.61

其他应收款

2,286.83

0.15

1,331.06

0.10

7,973.8

0.56

交易性金融资产

0.00

应收票据

354,023.74

22.95

409,699.53

29.63

454,731.29

32.12

货币资金

255,470.81

16.56

339,171.01

24.53

338,468.16

23.91

118,521.03

7.68

93,828.72

6.79

156,040.85

11.02

3.资产的增减变化

2018 年总资产为1,962,971.34万元，与2017年的1,778,791.19万元相比有较大增长，增长10.35%。

内部资料，妥善保管 第2页共35页

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：

应收账款增加254,256.98万元，应收股利增加22,999.82万元，存货增加19,229.07万元，在建工程增加14,676.28万元，长期投资增加12,481.33万元，递延所得税资产增加

10,441.83万元，其他流动资产增加2,750.72万元，无形资产增加2,517.82万元，其他应收款增加955.77万元，长期待摊费用增加481.21万元，应收利息增加138.04万元，固定资产清理增加4.45万元，共计增加340,933.32万元；

以下项目的变动使资产总额减少：

预付款项减少1,196.26万元，固定资产减少16,180.92万元，应收票据减少55,675.79万元，货币资金减少

内部资料，妥善保管 第3页共35页

83,700.2万元，共计减少156,753.17万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额增长184,180.15万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018年应收账款所占比例较高。

其他应收款所占比例基本合理。

存货所占比例基本合理。

内部资料，妥善保管 第4页共35页

6.资产结构的变动情况

与2017年相比，2018年应收账款出现过快增长。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2017年相比，资产结构趋于恶化。

数值 增长率（%）

11.551,382,836.6

-2.33

主要资产项目变动情况表

8.01

10.93

-9.92

-58.55

11.71

-9.28

67.87

34.95

货币性资产

609,494.55

-18.61

748,870.54

-5.59

793,199.45

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

东风汽车2018年负债总额为1,216,849.89万元，资本金为200,000万元，所有者权益为746,121.45万元，资产负债率为61.99%。

在负债总额中，流动负债为1,166,644.19万元，占负债和权益总额的59.43%；

非流动负债为50,205.7万元，金融性负债占资金来源总额的2.56%。

内部资料，妥善保管 第5页共35页

负债及权益构成表

负债及权益总额

所有者权益

746,121.45

38.01702,418.08

39.49740,956.62

34.46

1,166,644.1

1,031,373.3

1,253,046.0

流动负债

59.43

57.98

58.27

1

2

非流动负债

50,205.7

2.56 44,999.8

2.53156,450.85

7.28

2.流动负债构成情况

企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的45.89%，资金成本相对较低。

企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的44.56%。

内部资料，妥善保管 第6页共35页

内部资料，妥善保管 第7页共35页

3.负债的增减变化情况

2018年负债总额为1,216,849.89万元，与2017年的1,076,373.11万元相比有较大增长，增长13.05%。

2018年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

2018年 2017年 2016年

数值 增长率（%） 数值 增长率（%） 数值 增长率（%）1,216,849.8 1,076,373.1 1,409,496.8

负债变动情况表

负债总额

13.05

-23.63

8

短期借款

-100

1,075.37

内部资料，妥善保管 第8页共35页

应付账款

478,646.94

32.84

360,307.22

-26.82

492,326.41

其他应付款

81,480.57

24.02

65,698.6

-42.1

113,469.97

11.57

44,999.8

-71.24

156,450.85

606,516.68

0.19

605,367.48

-6.32

646,174.28

4.负债的增减变化原因

以下项目的变动使负债总额增加：

应付账款增加118,339.72万元，其他应付款增加15,781.97万元，预计负债增加7,024.18万元，应交税费增加4,690.21万元，应付职工薪酬增加2,065.58万元，应付票据增加1,358.05万元，共计增加149,259.71万元；

以下项目的变动使负债总额减少：

专项应付款减少70万元，递延所得税负债减少1,656.36万元，预收款项减少6,964.64万元，共计减少8,691.01万元。

增加项与减少项相抵，使负债总额增长140,568.7万元。

5.权益的增减变化情况

2018 年所有者权益为746,121.45万元，与2017年的702,418.08万元相比有所增长，增长6.22%。

内部资料，妥善保管 第9页共35页

所有者权益变动表

所有者权益合计

数值

增长率（%）

6.22

702,418.08

-5.2

740,956.62

资本金

200,000

资本公积

61,459

-0

61,461.46

盈余公积

78,804.23

6.77

73,807.29

4.81

70,420.45

未分配利润

370,905.99

13.57

326,578.07

3.19

316,494.42

6.权益的增减变化原因

以下项目的变动使所有者权益增加：

未分配利润增加44,327.92万元，盈余公积增加4,996.94万元，共计增加4