价格稽核制度Word文件下载.docx

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5、《新物料开发申请表》、《新物料开发评估跟踪表》；

6、专用材料及物资的调价申请表

7、设备的配置明细价格与汇总；

8、产品外协工序的《工序价格明细表》以及计算外协费用依据

的相关资料（如图纸、工艺要求、所涉及的设备名称型号等）

9、三家以上供方《报价明细表》与外协方的《工序价格明细表》；

10、采购物资及外协产品的《验收入库单》；

11、对外业务项目的报价明细与汇总；

12、废旧物资市场参考价格资料；

13、基建项目的工作内容、工作量、施工要求以及验收标准；

14、基建项目的价格明细表；

15、基建材料的市场价格资料；

16、基建人工费用价格表；

17、基建项目的竣工验收报告；

18、设备到货验收清单以及按合同约定条款的验收资料；

19、产品的图纸、工艺过程、材料消耗、所涉及的设备工序及耗

用工时等；

20、各类信息资源的汇总（网络、电讯、实地考察、业务单位介

绍等）；

21、合同审批表、年度（季度）采购计划、相关单位申请报告。

上述基础资料由制造部、财务部、市场部、技术质量部、车间等

相关管理岗位提供。

第六条价格稽核程序：

一、签订合同的条件与范围

1、公司对外经济业务（市场部销售业务除外）活动中，业务经济

价值达到五千元以上的必须签订正式的经济业务合同。

2、凡代表公司与外部单位签订经济业务合同的人员，必须经公司

总经理委托授权，其他人员无权签订经济业务合同。

二、各项经济业务的价格报审资料先由业务人员及相关部门初审

签字后送专人稽核。

正常情况下，价格报审资料如下：

1、一般常用物资、批量物资的采购，业务员依据《物资采购计

划申请单》，向供货方询价后，应提供至少三家供货单位的询价资料。

2、新物料和重要物资替换，相关单位按《新物料开发管理应用

流程》执行。

3、设备购置，业务员应提供设备配置明细价格与汇总、相关技术

参数以及至少三家供货单位的询价资料。

4、年度框架合同应提供《价格目录明细表》。

5、产品的工序外协、项目外包业务，业务员依据《外协工序加工

申请单》、图纸、工艺文件（应注明产品名称图号、材料规格、材质、

数量、工序名称、工艺要求、工序所需加工工时等）向加工厂家询价

后，应提供相关比价资料，其中，批量产品需三家以上比价资料。

6、内部建筑、装潢装修、土建、安装、维修等项目，业务员依

据使用单位项目报批资料（如图纸、施工内容、施工要求、

验收标准

等）进行初审，核实确认项目施工内容、施工标准及工作量，提供相

关资料报审。

施工工程中如遇特殊原因，需调整施工内容要求的，需

重新按程序报审。

7、相关部门对重要项目组织招标时，需通知业务部门前期参与，

充分准备。

并将竞标单位的有关信息及比价资料交稽核员存档。

8、合同有效期内因市场动态需要调增价格时，应提交《调价申

请表》，注明调价原因及调价幅度。

9、其他对外业务，由业务授权人员提供业务的详细内容、要求、

市场相关信息、意向合作方的报价比价资料；

三、价格稽核

1、对符合稽核程序要求的报审项目，依据报审资料，结合市场

信息、内外部调查、通过计算、对比，对价格进行综合分析，判定报

审价格的合理性。

2、物质采购价格和外协、外包项目价格不得随意上浮，在合同

有限期内，确实若因市场行情波动因素，需要调高价格的,相关业务

人员应及时提交《调价申请表》，说明调价原因和调价幅度及其他相关

情况，经总经理签字后交由稽核人员与原合同一并备案存档。

3、按月对报销单据进行稽核，抽查合同的履行情况。

框架合同有

效期内，不经调价申报审批，擅自调高价格的，视为未履行合同约定

价格处理，材料（产品）入库单不予加盖稽核章。

新物料和重要物资

替换未通过试用审批，擅自批量采购的发票附件不予加盖稽核章。

建

筑、工程、安装、维修等项目无相关部门签字的完工验（来1:

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价格稽核制度）收资料,不予

办理结算稽核。

4、年度框架合同目录外的，金额较大或年用量较大的物资，需重

新按价格稽核程序进行价格报审，否则，该项目单据稽核不予盖章。

5、对一般项目稽核，自受理之日起五个工作日以内做出回复。

四、合同审批程序

1、价格稽核范围内的经济业务，经价格稽核通过，符合合同签订

条件的经济业务，由价格稽核员通知业务员签订正式合同，履行合同

签订审批程序。

2、业务授权人拟定业务合同书，填写《合同审批表》，业务部门

领导签署审核意见，报合同审核。

3、价格稽核员根据价格稽核情况以及合同条款对是否损害公司利

益、内容是否完整进行审核，审核通过后送公司主管领导审批。

4、

5、公司主管领导审批通过后，价格稽核员加盖武汉艾思

菲儿服饰

有限公司合同专用章。

6、合同经双方签字盖章后，即合同生效，合同原件交公司办存档。

第七条、稽核人员的权利和义务

1、稽核过程中发现供货商三次不履行合同、擅自调高价格的，除

入库资料不予盖章（发票作废外），公司办可建议业务员对该供应商提

出警告（或终止合作关系）。

2、稽核过程中，若发现公司业务员对所经办业务，不负责任或弄

虚作假，初审资料严重失实的，公司办可报请总经理办公会讨论处理。

3、对多次稽核出现的不守信协作单位（或供货商），公司三年内

不考虑与其合作的业务。

4、稽核人员可对公司的原始台账、财务成本资料进行查阅和使

用；

5、价格稽核员不得应邀参与供货方、施工方、购买方具体的价格

谈判，公司相关部门在谈判过程中，也不得邀请价格稽核

员作为谈判代表。

6、公司各管理部门不得对价格稽核员进行业务单位的信息封锁和

恶意篡改。

一年内发现两次类似情况的，可报公司总经理办公会讨论，

给予相关处罚。

7、稽核人员对相关信息做好保密工作，除呈报外，不得

泄漏或预

先透露予检查单位。

8、公司稽核人员，必须公平、公正地参与公司各项价格稽核工作，

认真规范地执行各项价格稽核程序，遵守公司纪律制度；

发现营私舞

弊、弄虚作假的，调离原岗位，并给予相应处罚。

9、各项信息资料汇总维护，合同、稽核资料存档管理。

第八条本管理规定解释权为公司办公室。

第九条本管理办法从颁布之日起执行。

武汉艾思菲儿服饰有限公司二0一五年八月

合同审批表

编号：

篇二：

最新稽核制度

河南文化影视集团有限公司

稽核制度（试行）

第一章总则

第一条为提高企业经营管理水平，合理保证企业经营管理行为的合法、规范，根据《会计法》、《企业国有资产法》、《会计基础工作规范》等有关规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条稽核制度是企业对财务核算、业务经营、流程运作等经营活动进行查对计算的一种管理制度。

是企业内部控制制度的重要组成部分。

第三条凡是需要按流程操作的项目或需要进行数据、票据、文件传递的部门，应设立稽核岗位。

第四条本制度适用于集团公司各部门及其子、分公司；

各子、分公司可根据本制度制定实施细则。

第五条稽核工作范围包括财务稽核、业务稽核及其他稽核三个方面。

（一）财务稽核工作范围

1、会计凭证；

2、会计账簿；

3、会计报告。

（二）业务稽核工作范围

1、票房、卖品日常业务；

2、团体票业务；

3、会员卡业务；

4、卖品进销存业务；

5、合同及其他经营业务。

（三）其他稽核工作范围

1、各项财产物资的增减变动和结存情况；

2、各部门制定的文件制度、需要传递的票据资料及对外报送的数据等业务。

第六条稽核工作组织形式

稽核工作应以部门为单位，按部门工作流程设置稽核岗位，配备稽核人员开展稽核工作。

第七条稽核人员任职条件

（一）具有较高的职业素养和业务工作能力。

（二）具有两年以上同岗位或相关岗位工作经历。

（三）坚持原则，实事求是。

第八条稽核人员工作职责

稽核人员对所稽核的事项负责，应合理保证所稽核项目及原始资料的真实、合法、合规，并在相关账册、簿记上签名盖章。

第九条稽核人员的工作权限

（一）根据职责分工，稽核人员有权对其应稽核项目进行查对计算。

（二）对不符合规定程序或记录有误的单据、资料等，应及时退给经办人予以补办或更正。

（三）对业务经办人不予配合或拒绝提供相关资料的应稽核事项，

稽核人员应及时向上一级主管领导报告。

（四）对稽核中发现的违规、违纪行为，稽核人员有权作出制止或纠正的决定，同时报告给上一级主管领导。

第十条稽核工作总结制度

稽核人员年终应向主管领导提供内部稽核工作总结。

第十一条财务稽核的方法和程序

（一）会计凭证稽核

1、审核会计凭证所反映的经济业务是否真实、合法、合规，是否符合会计制度的要求；

2、审核原始凭证的内容与记账凭证所反映的经济业务是否相符，项目要素是否填列齐全；

3、审核记账凭证是否符合会计凭证填制的有关要求，记账凭证有关事项填制是否齐备。

4、审核资金收付审批手续是否齐全，收入日报表、成本计算单、费用预算编制是否正确。

（二）会计账簿稽核

1、账簿设置

（1）审核账簿设置是否系统完整反映企业经济活动，并为企业经营管理提供各项总括和明细的核算资料；

（2）审核设置的辅助账、备查账，是否适应公司内部管理的特殊需

要。

2、账簿登记、期末结账

（1）审核会计人员是否根据经过复核的记账凭证登记有关账簿；

（2）审核账簿记录是否完整无缺，数据计算是否正确；

记账程序是否规范；

（3）审核结账工作是否做在会计期末，有无提前或延迟结账现象。

（三）会计报告稽核

1、审核会计报表内的数据计算、小计、合计、总计等是否正确，表内项目之间的对应关系是否相符，本期报表与上期报表之间的有关数字是否衔接，表与表之间的勾稽关系是否一致；

2、审核总分类账户、明细分类账户的记录等是否与会计报表的数据一致；

3、审核会计报表形式是否符合会计制度的要求，内容是否真实、合法，有无篡改数字现象；

4、审核对外报送的会计报表、财务情况说明书及报表附注数据是否一致，逻辑关系是否正确，表格是否齐全，封面载明事项是否完备等。

第十二条业务稽核的方法和程序

（一）票房、卖品日常业务稽核

1、审核火烈鸟系统与奥斯卡信息系统数据及表间勾稽关系是否正确，有无异常情况；

2、审核非零售价电脑票的出具是否有据可依，最低票价的出具是否符合院线相关规定；

3、审核包场收入是否出具电脑票，相关签字内控手续是否

兀口；

4、审核票房（卖品）日报表、值班经理结算表的编制是否正确，票房日报表与卖品日报表间勾稽关系是否正确；

5、审核员工交款登记表与值班经理交款登记表间的勾稽关系是否正确；

6、抽查稽核当日某放映场次，火烈鸟系统售票人数是否同检票口当场次票根张数、实际入场人数一致；

7、定期或不定期对票房卖品进行截止性测试，抽查稽核票房（卖品）员工售票及销售情况；

8、审核当日排片表，关注当日影片能否按排映计划正常放映。

（二）团体票业务稽核

1、审核影城团体票的实际领用数量与奥斯卡信息系统领用数量及总部配发数量是否一致；

营运发放数量与