招商蛇口2019年财务分析详细报告Word文档格式.docx
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100.0033,262,092.
12
100.00
流动资产
77.2635,443,586.
85
83.7528,658,525.
86.16
长期投资
18.965,726,389.8
13.533,729,603.3
6
11.21
固定资产
0.75338,977.87
0.80283,885.88
0.85
其他
3.03813,190.12
1.92590,077.19
1.77
资产构成表
内部资料,妥善保管
38
第 页
共 页
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大,约占企业流动资产的65.42%,说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响,要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
流动资产构成表
31,220,673.
35
179,478.97
7,173,332.1
5
100.0035,443,586.
100.0028,658,525.
存货
65.4221,082,096.
59.4816,423,290.
09
57.31
应收账款
0.38120,355.19
0.3421,996.03
0.08
其他应收款
15.036,457,670.6
18.226,229,695.1
3
21.74
货币资金
7,532,385.2
8
1,617,418.4
9
15.786,737,507.0
19.014,527,768.3
15.80
3.391,045,672.6
2.951,455,676.1
5.08
交易性金融资产
0.00
285
应收票据
1,623.86
100
3.资产的增减变化
2019年总资产为61,768,808.83万元,与2018年的42,322,144.69万
元相比有较大增长,增长45.95%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
存货增加10,138,577万元,长期投资增加5,985,414.23万元,递延所得税资产增加936,433.26万元,货币资金增加794,878.24万元,其他应收款增加715,661.52万元,其他流动资产
增加461,455.93万元,固定资产增加121,777.24万元,预付款项增加
83,393.72万元,应收账款增加59,123.78万元,长期待摊费用增加
30,937.81万元,应收股利增加26,479.29万元,其他非流动资产增加
19,969.72万元,商誉增加17,109.16万元,无形资产增加7,077.4万元,应收票据增加1,623.86万元,共计增加19,399,912.16万元;
以下项目的变动使资产总额减少:
交易性金融资产减少285万元,应收利息减少792.41万元,固定资产清理减少1,114.46万元,在建工程减少10,901.78万元,共计减少13,093.65万元。
增加项与减少项相抵,使资产总额增长19,386,818.51万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2019年应收账款所占比例基本合理。
其他应收款所占比例过高。
存货所占比例过高。
2019年企业不合理资金占用项目较少,资产的盈力能力较强,资产结构合理。
6.资产结构的变动情况
与2018年相比,2019年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产增长快于营业收入增长,资产的盈利能力并没有提高。
因此与2018年相比,资产结构趋于恶化。
数值 增长率(%)
34.6535,443,586.
23.6828,658,525.
主要资产项目变动情况表
7,534,009.1
104.525,726,389.8
53.543,729,603.3
35.92338,977.87
19.41283,885.88
48.0921,082,096.
28.3716,423,290.
49.12120,355.19
447.1721,996.03
货币性资产
11.826,737,792.0
48.814,527,868.3
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
招商蛇口2019年负债总额为39,031,762.11万元,资本金为
791,620.81万元,所有者权益为22,737,046.72万元,资产负债率为
63.19%。
在负债总额中,流动负债为29,500,835.51万元,占负债和权益总额的47.76%;
短期借款为2,217,014.24万元,非流动负债为9,530,926.6万元,金融性负债占资金来源总额的19.02%。
负债及权益总额
负债及权益构成表
所有者权益
流动负债
22,737,046.
72
29,500,835.
51
36.8110,886,268.
11
25.729,278,270.9
7
27.89
47.7623,061,496.
64
54.4916,730,952.
44
50.30
非流动负债
9,530,926.6
15.438,374,379.9
19.797,252,868.7
21.81
2.流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多,约占流动负债的40.3%,资金成本相对较低。
企业来自于非经营性应付款项的资金数额较大,约占流动负债的24.88%。
3.负债的增减变化情况
2019年负债总额为39,031,762.11万元,与2018年的31,435,876.58
万元相比有较大增长,增长24.16%。
2019年企业负债规模有较大幅度增加,负债压力有较大幅度的提高。
负债总额
应付账款
39,031,762.
2,217,014.2
3,540,310.2
7,339,929.9
2
24.1631,435,876.
58
31.0723,983,821.
15
短期借款
32.431,674,087.0
-0.16 1,676,808
36.12,601,252.7
19.52,176,865.9
其他应付款
8.656,755,691.8
47.994,564,909.4
13.818,374,379.9
15.467,252,868.7
16,403,581.
36.3512,030,465
44.738,312,369.0
负债变动情况表
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
预收款项增加2,302,329.91万元,
一年内到期的非流动负债增加1,113,331.27万元,应交税费增加948,360.46万元,应付账款增加939,057.5万元,长期借款增加718,805.03万元,其他应付款增加584,238.07万元,短期借款增加542,927.2万元,递延所得税负债增加183,357.37万元,应付债券增加177,725.64万元,其他流动负债增加132,381.22万元,应付职工薪酬增加50,020.62万元,其他非流动负债增加35,308.37万元,预计负债增加10,105.11万元,应付票据增加7,201.7万元,共计增加7,745,149.47万元;
以下项目的变动使负债总额减少:
长期应付款减少1,195.48万元,应付股利减少25,013.9万元,应付利息减少95,761.34万元,共计减少121,970.72万元。
增加项与减少项相抵,使负债总额增长7,623,178.75万元。
5.权益的增减变化情况
2019年所有者权益为22,737,046.72万元,与2018年的
10,886,268.11万元相比成倍增长,增长1.09倍。
所有者权益合计
791,620.81
1,380,981.3
418,861.11
5,304,721.1
108.8610,886,268.
17.339,278,270.9
资本金
0.15790,409.27
0790,409.27
资本公积
14.611,204,953.0
-38.881,971,441.2
盈余公积
26.18331,946.68
16.91283,942.85
未分配利润
18.494,476,973.7
34.753,322,457.2
所有者权益变动表
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加:
未分配利润增加827,747.4万元,资本公积增加176,028.32万元,盈余公积增加86,914.43万元