事业单位医疗费用报销制度Word文档下载推荐.docx

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费用发生前的借款；

费用发生时原始票据的取得；

费用发生后报销单据的填写；

审核和审批的规范。

　　（三）合法有效的费用报销发票

　　1、准确填写付款单位（本公司）、商品名称、数量、单价、金额、日期等主要要素的国家、地方税务局监制的发票，或财政部门监制的统一事业单位收费收据。

　　2、发票上抬头必须和本单位名称（全称）一致，定额发票的“付款单位”“项目”、“开票日期”必须填写齐全。

　　3、如单据不合格需合格单据代替，报销时必须将合格单据和不合格单椐一起粘贴到费用报销单后面，并另附说明。

说明中应注明**费用单据代替**费用，经办人签字并注明日期。

　　4、经办人必须在费用单据上签字并填写报销日期，经部门负责人审核、财务费用岗稽核、总经理审批后，在规定日期内报销。

　　四、费用报销基本规定

（一）公务中因个人原因导致的违章罚款单据不予报销。

（二）无单据报销或单据不合格者不予报销，财务费用岗有权拒绝稽核。

　　（三）所有报销费用必须在当期报销完毕，过期视同自愿放弃，不再重报，有关损失由责任人自行承担。

所谓当期是指：

①日常费用为业务发生完毕后的当月内；

②电话费等（当月不能取得发票）次月审核报销。

　　（四）所有费用必须根据真实的业务性质及时、合理报销。

　　（五）各项费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按照单笔费用报销。

　　（六）报销时弄虚作假、虚报冒领者，除必须退回所报销金额外，还要处以所报销金额5倍的罚款；

情节严重的公司将给予包括除名在内的其他行政处分。

　　（七）费用报销办理流程

　　1、单据填制:

费用报销人填写费用报销单并粘贴相关附件。

　　2、部门审核:

由经办人将填制完毕的报销单据交由部门负责人进行审核。

　　3、财务核查:

审批完毕后的费用报销单据交由财务负责人进行核查，并由费用管理岗进行最终审核登记。

　　4、费用审批:

经办人将部门审核完毕的费用报销单据报送有关公司领导审批。

　　5、报销付款：

由出纳岗按照已完成审批、核查的费用报销单据进行付款。

并对已付款的单据及其附件加盖戳记以示区分。

　　（八）财务审核内容

　　1、是否符合公司财务规定。

　　2、是否超标并注明超出标准多少。

　　3、是否超预算

　　五、报销项目的具体类别范围和规定

（一）差旅费

　　1、因个人原因产生的退票费，由个人承担；

因公产生的退票费，注明详细原因，由分管领导签字后，按费用报销程序实报实销。

　　2、出差人员如出现票据票根涂改、丢失的现象，公司一律不予认可，所

　　需费用将由个人承担。

　　3、出差补贴天数计算：

当天12:

00以后出差，出差补贴按半天计算；

当天中午12:

00以前出差回来，出差补贴按半天计算。

　　4、凡经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线客车（不包含出租车）的费用，可以凭发票报销。

　　5、市内因公办事发生的交通费，原则上只允许报销乘坐公共汽车、地铁的费用，市内因公办事不享受补贴。

（已发月度交通补贴的不予报销此项费用）

　　6、在外地出差发生的市内交通费，原则上只允许报销乘坐公共汽车、地铁的费用。

　　7、差旅费标准：

（二）办公费及固定资产

　　1、报销范围：

公司办公用品及低值易耗品、固定资产（使用期限在1年以上的办公设备器具）等项目的支出。

　　2、办公用品及低值易耗品（低值易耗品是指劳动资料中单位价值在10元以上、2000元以下，或者使用年限在一年以内，不能作为固定资产的劳动资料。

如桌椅、书架、文件柜、保险柜、打印机、扫描仪、通用工具等）。

　　3、报销规定：

办公费由业务管理部统一控制管理，业务管理部报销必须提供发票及供应单位销售清单，财务在核对无误后方可报销。

　　4、固定资产报销规定：

新增购置固定资产要经总经理批准，报销必须提

　　供增值税专用发票。

　　（三）运输费

公司运营中发生的货物及快递运输费用。

　　2、报销规定：

外部租车需注明送货时间、地点、用途，经租车人签字确认。

公司车辆送货需填写派车单。

报销部门须提供发票（油票）、快递发票、快递清单，财务在预算范围内审核无误后，方可报销。

　　（四）交通费

除差旅费以外的个人交通费用

公司车辆外出办公，需填写派车单。

个人交通费必须提供单据报销。

　　（五）业务招待费

业务需要招待客户的有关费用。

业务招待费必须提供单据报销。

　　3、任何人不得随意提高招待标准，确实需要的必须进行特事特办申请，总经理书面同意后方可执行；

否则，超标部分一律由招待者个人承担，不予报销。

　　4、业务招待费的标准

　　部门副职（含）级别以上人员因工作需要可招待客户，业务招待费标准根据客人级别分别对待。

　　5、业务招待费的报销

（1）报销该项费用时必须注明何时、招待何单位、参加人数等明细项目，提供正式发票，按规定的审批权限和审批程序进行报销。

（2）公司任何员工，平时用于自己消费的物品，如烟、酒、茶等，一律不允许纳入招待费用内报销。

若违反此项规定，一经查实公司将给予当事人2倍报销金额的处罚，并由当事人将已报销的款项全部退还公司。

　　（六）广告宣传、物料促销费

　　所有广告宣传费、促销活动费用、物料采购费用，必须根据已签署的广告或宣传合同付款，没有合同一律不予付款。

报销费用时，必须附详细的证明资料，如广告合同、报样、播出证明等。

物料采购费用报销还应提供入库单方可报销。

　　（七）水电费

　　水费、电费原则上必须取得可以抵扣的增值税发票或自来水公司、电业部门的专用发票；

若不能取得以上发票，必须提供税务部门认可的税务发票或由财政部门监制的统一事业单位收费收据，不能以缴费凭证代替正式发票履行付款手续，财务部接到水电费报销单时应严格审查水电费单价是否与房屋租赁合同中商议的水电费单价一致，如不一致者不得报销。

　　（八）会议费

公司因经营管理需要召开或参加的各种会议。

会议费报销时必须提供正规服务业发票、总经理签字的会议批复、会议证明材料（会议费证明材料包括会议时间／地点／出席人员／内容／目的／费用标准／支付凭证等）。

　　（九）仓储费：

报销时须提供发票、租赁合同，财务在审核无误后方可报销。

　　（十）非正常经营业务费用

　　1、范围：

返现、采购佣金、销售佣金等其它类业务费用。

　　2、各部门在日常经营过程中，为促进销售业务的需要，若要发生上述业务事项，必须事前报总经理审批，批复同意后方可操作。

　　3、支付经审批后的业务佣金时，必须同时由两位公司人员经办，由受益人自行领取或由财务部门将此款项打入受益人个人卡户。

　　（十一）其他费用：

根据实际需要据实支付。

　　六、报销单的填写

（一）报销内容的填写必须与原始单据的内容一致，报销单的内容必须填写齐全。

如报销时费用审批单无发票时，应注明（发票或收据）回执时间，相关报销人在发票收回时及时交到财务，财务注明发票实际收到日期。

如发票收到时，再次以费用形式进行报销，每查到一次按报销额的50%予以处罚。

　　篇二：

费用报销管理制度

　　费用报销管理制度

　　1.目的：

为了加强本公司财务制度管理，规范公司财务报销行为，结合公司工作实际，特制定本制度。

　　2.适用范围：

　　适用于**集团本部与各业务单元3.权责

　　3.1费用报销人员对业务的真实性、票据的合规性、制度的遵循性负责；

　　3.2部门负责人对业务的真实性、公允性、合理性进行审核；

　　3.3总裁负责对费用报销进行审批；

　　3.4财务负责对票据的合规性、报销流程的遵循性、报销费用标准、预算的合规性进行审核；

　　4.管理规定

　　4.1日常费用范围

　　4.1.1差旅费用：

主要是指公司员工因公务性事项外出本市以外产生的机票费、车票费、住宿费、过路费、停车费、打的费、出差补贴等。

　　4.1.2交通费：

主要是指公司员工因公务性事项外出本市内产生的车票费、打的费、停车费、误餐补助、公交卡充值等。

　　4.1.3办公费用：

主要指办公文具用品、复印机或传真机换硒鼓，加墨粉，换色带等。

　　4.1.4修缮费：

主要指办公设备、机械设备的维修劳务费、配件费等。

　　4.1.5业务招待费用：

经部门领导批准的来客接待的房费、餐费、相关礼品费用、景点旅游门票等.

　　4.1.6车辆费用：

主要指车辆本身的保险费、年检费、保养费、车辆充油费、修理费等（停车费、过路费按差旅费或交通费处理）

　　4.1.7通迅费用：

固话费、移动话费、宽带网络等。

　　4.1.8邮递费：

快递费

　　4.1.9福利费：

食堂经费、员工旅游相关费用等其他用于全体员工的支出。

　　4.1.10租赁保险费：

主要指公司除车辆保险以外各项财产保险支出，财产租赁支出等。

　　4.1.11劳务费：

主要指律师费、审计费、检测费等各项外部公司提供的劳务性服务的费用。

　　4.2费用报销基本要求

　　4.2.1原始单据要求：

　　1）发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。

　　2）内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。

　　3）印章要齐全，须有收款单位印章（财务专用章或发票专用章）及收款人签字（章）；

事业单位的收据，要有财务专用章；

　　4.2.2不予报销的单据：

　　1）内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、

　　2）伪造的票据一律不予报销;

　　3）无财务专用章的白条票据;

　　4）数量、单价、金额不明确的票据；

　　5）收据、虚假发票等票据不予报销;

　　6）名称必须写全称，否则不予报销.

　　4.2.3费用报销填写及票据粘贴要求

　　1）报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

　　2）有关报销单据均由报销经办人亲自填写，做到内容完整、数据真实，符合财务制度规定。

　　3）报销金额大小写一定要一致，同时也要规范大写用字，如：

“零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。

”

　　4）填写报销单各要素要齐全，如：

日期、金额、附件张数、费用归属部门和用途等；

　　5）报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；

　　6）各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

　　7）若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴，并按金额大小排列；

　　8）报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

切不可将单据胡乱以钉书针、胶带纸等用品横七竖八粘贴，以便造成不规范及财务装订的不便。

　　9）报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，切不可用铅笔、圆珠笔等填写。

　　10）有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；

　　4.3常用费用报销说明

　　4.3.1差