第2章财务管理部KPI绩效指标.docx
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第2章财务管理部KPI绩效指标
第二章财务管理部
目录
一、部门绩效考核指标51
二、部门绩效考核评估标准51
三、岗位绩效考核指标52
3.01部门经理52
3.02部门副职52
3.03营业大厅主管53
3.04票务会计53
3.05结算员54
3.06成本核算组长54
3.07成本核算会计55
3.08销售核算会计55
3.09材料会计55
3.10管理组主管56
3.11资金小组组长56
3.12银行会计57
3.13出纳58
3.14内审小组组长58
3.15内审会计58
3.16考评会计59
8.01部门经理60
8.02部门副职（核算组主管）61
8.03管理主管61
8.04资金小组组长62
8.05银行会计63
8.06出纳64
8.07销售会计64
8.08成本会计（核算小组组长）65
8.09材料会计绩效评估标准66
8.10营业厅主管67
8.11票务会计68
8.12内审小组长69
8.13结算员绩效考评指标69
8.14考评会计70
8.15内审会计71
一、部门绩效考核指标
序号
考核指标
权重（%）
数据提供
指标说明
1
单位筹资成本控制率
25
财务管理主管
单位筹资成本控制率=（实际单位筹资成本÷计划单位筹资成本）X100%
单位筹资成本=（实际发生筹资成本总额÷实际筹资总额）
2
会计核算质量
20
职能部门
职能部门检查结果
3
财务监督质量
20
总经理
总经理对内部控制的评价
4
资金风险控制
15
部门经理
银行资金及应收款项的风险发生额
5
公司总预算费用控制率
10
部门副职
（公司实际发生费用总额÷公司预算费用总额）X100%
6
服务质量
10
客户反馈
公司内外客户投诉次数及程度
合计
100
二、部门绩效考核评估标准
年部门绩效考核表
考核月份：
考核时间：
年月日考核者签名：
序
号
考核指标
绩效评估标准
权重
（%）
实绩
考核
得分
单项
得分
优秀（100分）
良好（80分）
一般（60分）
差（0分）
1
公司总预算
费用控制率
公司总预算费用控制率达到或低于规定指标
公司总预算费用控制率高于规定指标%
公司总预算费用控制率高于规定指标%
公司总预算费用控制率高于规定指标%
30
2
单位筹资成本
控制率
单位筹资成本控制率达到或低于规定指标
单位筹资成本控制率高于规定指标%
单位筹资成本控制率高于规定指标%
单位筹资成本控制率高于规定指标%
20
3
资本投资运营
收益完成率
资本投资运营收益完成率高于%
资本投资运营收益完成率高于%
资本投资运营收益完成率低于%
资本投资运营收益完成率低于%
20
4
安全管理达标率
安全管理达标率高于%
安全管理达标率高于%
安全管理达标率低于%
安全管理达标率低于%
10
5
卫生管理达标率
卫生管理达标率高于%
卫生管理达标率高于%
卫生管理达标率低于%
卫生管理达标率低于%
10
6
部门费用控制率
部门费用控制率达到或低于规定指标
部门费用控制率高于规定指标%
部门费用控制率高于规定指标%
部门费用控制率高于规定指标%
10
100
合计
三、岗位绩效考核指标
3.01部门经理
序号
考核指标
权重（%）
数据提供
指标说明
1
部门综合指标
40
总经理
部门考核得分X40％
2
财务费用控制率
20
财务管理部
财务费用控制率=（实际发生的财务费用÷计划财务费用）X100%
3
部门费用控制率
10
财务管理部
（实际发生管理费用÷计划管理费用）X100%
4
财务制度建设及执行
10
部门经理
根据制度和流程统计
5
财务监督质量
10
总经理
总经理对内部控制的评价
6
下属员工
管理成效
10
本人/员工
对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评
合计
100
3.02部门副职
序号
考核指标
权重（%）
数据提供
指标说明
1
财务监督质量
25
管理组及部门经理
单据审核、会计科目运用。
库存管理和物料消耗过程监督
2
下属员工管理成效
20
本人/员工/
对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评
3
财务报表及分析质量
20
部门经理
准确及时
4
财务服务质量
20
各部门及客户
公司内部沟通、外部客户投诉
5
销售往来控制
15
部门经理、业务部
坏帐风险、发货风险
合计
100
3.03营业大厅主管
序号
考核指标
权重（%）
数据提供
指标说明
1
客户服务满意度及现场管理
30
各部门及客户
随机检查和客户投诉
2
票据及资金管理质量
20
经理助理、财务管理主管
单据管理及资金安全
3
进发货控制质量
20
经理助理
日常检查记录和客户投诉
4
发货台帐记录准确性
15
经理助理
日常对帐记录
5
下属员工管理成效
15
本人/部门经理/下属
对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评
合计
100
3.04票务会计
序号
考核指标
权重（%）
数据提供
指标说明
1
发货台帐记录准确性
30
销售会计和营业厅主管
根据客户反馈、相关部门审核结果确认。
2
客户服务满意度
30
客户/销售部门绩效管理员
随机检查和客户投诉。
3
发货控制
30
客户/营业厅主管
控制资金，价格、合同控制
4
单据管理质量
10
销售会计/管理组主管
日常审核记录
合计
100
3.05结算员
序号
考核指标
权重（%）
数据提供
指标说明
1
收付款准确性
40
营业大厅主管
无错收错付现象。
2
服务质量
20
营业大厅主管
被投诉次数
3
现金安全性
15
营业大厅主管
现金保管、帐务日清
4
现金发货控制
15
客户及营业大厅主管
随机检查财务资料和财务信息管理情况。
5
单据管理质量
10
营业大厅主管
单据审核、单据结转
合计
100
3.06成本核算组长
序号
考核指标
权重（%）
数据提供
指标说明
1
帐务处理质量
25
财务管理部
准确及时按差错次数考核，包括队本组凭证的审核质量
2
库存管理质量
25
财务管理部
按时盘点发现问题及时处理
3
往来帐项管理质量
20
财务管理部
按信用额度控制客户往来，及时催收
4
成本管理质量
15
财务管理部
1、按要求盘点库存2、出具盘点报告3、帐帐相符。
一次不达标扣2分
5
分析质量
15
财务管理部
每月各小组对比分析打分（重点突出\原因准确\结构美观\上报及时）
合计
100
3.07成本核算会计
序号
考核指标
权重（%）
数据提供
指标说明
1
帐务处理质量
40
管理组主管
科目、数量、金额、税务处理
2
库存管理质量
25
本组主管
盘点库存发现问题及时处理
3
成本管理质量
20
部门副职
费用归集分配、利润测算
4
成本报表及分析质量
15
本组主管
数字准确、分析升降的原因
合计
100
3.08销售核算会计
序号
考核指标
权重（%）
数据提供
指标说明
1
帐务处理质量
30
核算主管和管理主管
随机检查和客户投诉。
2
执行信用政策差错
30
部门副职
放账、折让、销售退回的管理
3
核对发货台帐差错调整
20
销售会计/管理组主管
日常审核记录（部门内部）
4
赊销客户往来帐项核对
20
销售会计/核算主管
对帐单确认（与客户核对）
合计
100
3.09材料会计
序号
考核指标
权重（%）
数据提供
指标说明
1
帐务处理质量
40
本组主管
科目、数量、金额准确及时
2
材料领用审核
30
本组主管
领料审核
3
掌握材料帐实差异
15
管理组主管
盘点库存发现问题
4
合理库存控制与分析
15
管理组组长
检查库存量是否合理、是否存在长期不用物资（每半年核实一次）出具分析报告
合计
100
3.10管理组主管
序号
考核指标
权重（%）
数据提供
指标说明
1
资金及往来账项管理
25
部门经理
日常检查记录
2
会计核算质量及税务管理控制
20
部门经理
日常检查记录
3
费用控制及量化分析质量
20
部门经理
费用控制率
4
内部管理及制度建设
15
部门经理
日常检查记录
5
固定资产及在建工程管理
10
部门经理
日常检查记录
6
5S管理
10
部门经理
根据公司检查记录
合计
100
3.11资金小组组长
序号
考核指标
权重（%）
数据提供
指标说明
1
现金及银行资金管理
40
管理组主管
日常检查记录
2
固定资产管理及工程核算质量
20
管理组主管
日常检查记录
3
服务满意度
20
各部门及客户
公司各部内部沟通，外部投诉
4
费用分析及控制质量
10
管理组主管
分析报告及预算控制结果
5
往来帐款管理质量
10
管理组主管
日常检查记录
合计
100
3.12银行会计
序号
考核指标
权重（%）
数据提供
指标说明
1
付款管理控制
30
管理组主管、资金小组组长
单据合法、及时性、准确性支票领用与核销台帐、催办发票及时、往来核对
2
帐务处理质量
25
管理组主管
根据凭证审核结果检查帐务处理差错次
数。
3
银行帐务核对
20
资金小组组长
编制银行对帐单查明末达帐原因
4
资金日报质量
15
管理组主管
及时性（每日9点前）、准确性
5
服务态度
10
管理组、资金小组组长
客户及内部人员投诉
合计
100
3.13出纳
序号
考核指标
权重（%）
数据提供
指标说明
1
现金管理制度遵守情况
25
资金小组组长
随机检查财务制度遵守情况。
2
业务处理质量
20
资金小组组长
单据审核及结转
3
借款管理
20
资金小组组长
借款台帐的确认和催收
4
现金安全性
20
资金小组组长
现金保管存放库存无风险。
5
服务质量
15
资金小组组长
按有无被投诉考核
合计
100
3.14内审小组组长
序号
考核指标
权重（%）
数据提供
指标说明
1
税务管理质量
40
部门经理
税务申报的正确、及时性
2
费用审核质量
40
管理组主管
日常检查记录
3
5S现场管理
10
管理组主管
公司检查记录
4
下属员工管理成效
10
管理组主管/本人/下属
对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评
合计
100
3.15内审会计
序号
考核指标
权重（%）
数据提供
指标说明
1
审计质量
40
各岗位会计和职能部门
包括对分公司审计、按差错次数考核
2
帐务审核及时性
20
管理组主管
根据部门规定
3
审计结果整改、措施落实
20
管理组主管
对检查出的问题提出改进意见根据每月审计报告对特定人员进行培训、对错误进行整改
4
审计报告和分析
20
管理组主管
每月定期写出审计报告，做出准确的质量评价。
合计
100
3.16考评会计
序号
考核指标
权重（%）
数据提供
指标说明
1
公司绩效考核数据提供质量
30
管理组主管
提供及时、数字正确
2
量化分析质量
30
管理组主管
按公司领导和各部门满意度。
（调查问卷）根据调查问卷
3
部门绩效考核质量
20
管理组主管
提供考核数据及时性、准确性
4
档案管理
20
管理组主管
档案整理及保管及时、资料完整
合计
100
8.01部门经理
序
号
考核指标
绩效评估标准
权重
（%）
实绩
考核
得分
单项
得分
优秀（100分）
良好（80分）
一般（60分）
可接受（40分）
差（0分）
1
部门综合指标
总经理考核
40
2
财务费用控制率
财务费用控制率在％内
财务费用控制率在％内
财务费用控制率在％内
财务费用控制率在％内
财务费用控制率在％以上
20
3
部门费用控制率
部门费用控制率在％内
部门费用控制率在％内
部门费用控制率在％内
部门费用控制率在％内
部门费用控制率在％以上
10
4
财务制度建设及执行
总经理考核
10
5
财务监督质量
总经理考核
10
6
下属员工管理成效
根据公司《下属员工管理成效》问卷调查结果
10
合计
100
8.02部门副职（核算组主管）
序
号
考核指标
绩效评估标准
权重
（%）
实绩
考核
得分
单项
得分
优秀（100分）
良好（80分）
一般（60分）
可接受（40分）
差（0分）
1
财务核算质量
每月出错次数‹1次
每月出错次数‹5次
每月出错次数‹10次
每月出错次数‹15次
每月出错次数›15次
30
2
下属员工管理成效
根据公司《下属员工管理成效》问卷调查结果
30
3
财务监督质量
无差错
出错1笔
出错2笔
出错3笔
出错›3笔
20
4
财务服务质量
无投诉
投诉次数为1次
投诉次数‹2次
投诉次数‹3次
投诉次数›3次
10
5
销售往来控制
无差错
差错1笔
出错2笔
出错3笔
出错›3笔
10
合计
100
8.03管理主管
序
号
考核指标
绩效评估标准
权重
（%）
实绩
考核
得分
单项
得分
优秀（100分）
良好（80分）
一般（60分）
可接受（40分）
差（0分）
1
资金及往来账项管理
无差错
每月出错次数‹1次
每月出错次数‹2次
每月出错次数‹3次
每月出错次数>3次
20
2
固定资产及在建工程管理
无差错
每月出错次数‹1次
每月出错次数‹2次
每月出错次数‹3次
每月出错次数>3次
20
3
会计核算质量及税务管理控制
无差错
每月出错次数‹1次
每月出错次数‹2次
每月出错次数‹3次
每月出错次数>3次
20
4
内部管理及制度建设
按公司制度规定
10
5
费用控制及量化分析质量
费用控制率‹100%
费用控制率‹110%
费用控制率‹120%
费用控制率‹130%
费用控制率〉130%
20
6
5s检查
达标
不达标1次
不达标2次
不达标3次
不达标4次
10
合计
100
8.04资金小组组长
序
号
考核指标
绩效评估标准
权重
（%）
实绩
考核
得分
单项
得分
优秀（100分）
良好（80分）
一般（60分）
可接受（40分）
差（0分）
1
资金及往来账项管理
结果准确及时，差错次数为0次。
差错次数为1次
差错次数为2次
差错次数为3次
差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。
30
2
固定资产及在建工程管理
结果准确及时，差错次数为0次。
差错次数为1次
差错次数为2次
差错次数为3次
差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。
20
3
帐务处理质量
结果准确及时，差错次数为0次。
差错次数为1次
差错次数为2次
差错次数为3次
差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。
20
4
往来帐款管理质量
对帐及时，差错户数为0次。
差错户数为1次。
差错户数为2次。
差错户数为3次。
差错户数3次以上或对帐不及时。
20
5
服务满意度
无投诉
被投诉1次
10
合计
100
8.05银行会计
序
号
考核指标
绩效评估标准
权重
（%）
实绩
考核
得分
单项
得分
优秀（100分）
良好（80分）
一般（60分）
可接受（40分）
差（0分）
1
日常付款、资金报表质量
结果准确及时，差错次数为0次。
差错次数为1次
差错次数为2次
差错次数为3次
差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。
30
2
服务满意度
无投诉
被投诉1次
30
3
帐务处理质量
结果准确及时，差错次数为0次。
差错次数为1次
差错次数为2次
差错次数为3次
差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。
20
4
往来帐款管理质量
对帐及时，差错户数为0次。
差错户数为1次。
差错户数为2次。
差错户数为3次。
差错户数3次以上或对帐不及时。
20
合计
100
8.06出纳
序
号
考核指标
绩效评估标准
权重
（%）
实绩
考核
得分
单项
得分
优秀（100分）
良好（80分）
一般（60分）
可接受（40分）
差（0分）
1
业务处理质量
结果准确及时，差错次数为0次。
差错次数为1次
差错次数为2次
差错次数为3次
差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。
40
2
借款管理
按财务规定执行
有违反财务规定1次。
有违反财务规定2次。
有违反财务规定3次。
有违反财务规定超过3次。
20
3
财务制度遵守情况
没有违反财务制度现象。
有违反财务制度1次。
有违反财务制度2次。
有违反财务制度3次。
不遵守财务制度。
25
4
服务质量
无投诉
被投诉1次
被投诉大于1次
15
合计
100
8.07销售会计
序
号
考核指标
绩效评估标准
权重
（%）
实绩
考核
得分
单项
得分
优秀（100分）
良好（80分）
一般（60分）
可接受（40分）
差（0分）
1
帐务处理质量
结果准确及时，差错次数为0次。
差错次数为1次
差错次数为2次
差错次数为3次
差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。
40
2
执行信用政策质量
差错户数为0次。
差错户数为1次。
差错户数为2次。
差错户数为3次。
差错户数3次
20
3
核对发货台帐质量（内部）
差错户数为0次。
差错户数为1次。
差错户数为2次。
差错户数为3次。
差错户数3次
25
4
赊销客户往来帐项核对（客户）
差错户数为0次。
差错户数为1次。
差错户数为2次。
差错户数为3次。
差错户数3次或核对不及时
15
合计
100
8.08成本会计（核算小组组长）
序
号
考核指标
绩效评估标准
权重
（%）
实绩
考核
得分
单项
得分
优秀（100分）
良好（80分）
一般（60分）
可接受（40分）
差（0分）
1
帐务处理质量
结果准确及时，差错次数为0次。
差错次数为1次
差错次数为2次
差错次数为3次
差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。
25
2
库存管理质量
按时盘点,发现问题及时处理
按时盘点,发现问题未及时处理
延时盘点,发现问题及时处理
延时盘点,发现问题未时处理
未盘点
25
3
往来帐项管理（只考评组长）
对帐及时，差错户数为0次。
差错户数为1次。
差错户数为2次。
差错户数为3次。
差错户数3次以上或对帐不及时。
20
4
成本管理质量
差错次数为0次。
差错户数为1次。
差错户数为1次以上
15
5
分析质量
每月各小组对比分析打分（重点突出、原因准确、结构合理、上报及时）
重点不够突出、原因准确、上报及时
重点不突出、原因不准确、上报及时
重点不突出、原因不准确、上报不及时
未分析
15
合计
100
8.09材料会计绩效评估标准
序
号
考核指标
绩效评估标准
权重
（%）
实绩
考核
得分
单项
得分
优秀（100分）
良好（80分）
一般（60分）
可接受（40分）
差（0分）
1
帐务处理质量
结果准确及时，差错次数为0次
差错次数为1次
差错次数为2次
差错次数为3次
差错次数为3次以上；造成结
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