第2章财务管理部KPI绩效指标.docx

1、第2章财务管理部KPI绩效指标第二章 财务管理部目 录一、部门绩效考核指标 51二、部门绩效考核评估标准 51三、岗位绩效考核指标 523.01 部门经理 523.02 部门副职 523.03 营业大厅主管 533.04 票务会计 533.05 结算员 543.06 成本核算组长 543.07 成本核算会计 553.08 销售核算会计 553.09 材料会计 553.10 管理组主管 563.11 资金小组组长 563.12 银行会计 573.13 出纳 583.14 内审小组组长 583.15 内审会计 583.16 考评会计 598.01部门经理 608.02部门副职（核算组主管） 618

2、.03 管理主管 618.04 资金小组组长 628.05银行会计 638.06 出纳 648.07销售会计 648.08成本会计（核算小组组长） 658.09材料会计绩效评估标准 668.10 营业厅主管 678.11 票务会计 688.12 内审小组长 698.13结算员绩效考评指标 698.14 考评会计 708.15内审会计 71一、部门绩效考核指标序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1单位筹资成本控制率25财务管理主管单位筹资成本控制率=（实际单位筹资成本计划单位筹资成本）X 100%单位筹资成本=（实际发生筹资成本总额实际筹资总额）2会计核算质量20职能部门职能部门检查结果3财务

3、监督质量20总经理总经理对内部控制的评价4资金风险控制15部门经理银行资金及应收款项的风险发生额5公司总预算费用控制率10部门副职（公司实际发生费用总额公司预算费用总额）X 100%6服务质量10客户反馈公司内外客户投诉次数及程度合计100二、部门绩效考核评估标准 年部门绩效考核表考核月份： 考核时间： 年 月 日 考核者签名： 序号考核指标绩效评估标准权重（%）实绩考核得分单项得分优秀（100分）良好（80分）一般（60分）差（0分）1公司总预算费用控制率公司总预算费用控制率达到或低于规定指标 公司总预算费用控制率高于规定指标 %公司总预算费用控制率高于规定指标 %公司总预算费用控制率高于规

4、定指标 %30 2单位筹资成本控制率单位筹资成本控制率达到或低于规定指标单位筹资成本控制率高于规定指标 %单位筹资成本控制率高于规定指标 %单位筹资成本控制率高于规定指标 %203资本投资运营收益完成率资本投资运营收益完成率高于 %资本投资运营收益完成率高于 %资本投资运营收益完成率低于 %资本投资运营收益完成率低于 %204安全管理达标率安全管理达标率高于 %安全管理达标率高于 %安全管理达标率低于 %安全管理达标率低于 %10 5 卫生管理达标率卫生管理达标率高于 %卫生管理达标率高于 %卫生管理达标率低于 %卫生管理达标率低于 %106部门费用控制率部门费用控制率达到或低于规定指标部门费

5、用控制率高于规定指标 %部门费用控制率高于规定指标 %部门费用控制率高于规定指标 %10100合计 三、岗位绩效考核指标3.01 部门经理序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1部门综合指标40总经理部门考核得分X402财务费用控制率20财务管理部财务费用控制率=(实际发生的财务费用计划财务费用) X 100%3部门费用控制率10财务管理部（实际发生管理费用计划管理费用）X 100%4财务制度建设及执行10部门经理根据制度和流程统计5财务监督质量10总经理总经理对内部控制的评价6下属员工管理成效10本人/员工对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评合计1003.02 部门副职序号考

6、核指标权重（%）数据提供指标说明1财务监督质量25管理组及部门经理单据审核、会计科目运用。库存管理和物料消耗过程监督 2下属员工 管理成效20本人/员工/对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评3财务报表及分析质量20部门经理准确及时4财务服务质量20各部门及客户公司内部沟通、外部客户投诉5销售往来控制15部门经理、业务部坏帐风险、发货风险合计1003.03 营业大厅主管序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1客户服务满意度及现场管理30各部门及客户随机检查和客户投诉2票据及资金管理质量20经理助理、财务管理主管单据管理及资金安全3进发货控制质量20经理助理日常检查记录和客户投诉4

7、发货台帐记录准确性15经理助理日常对帐记录5下属员工管理成效15本人/部门经理/下属对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评合计1003.04 票务会计序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1发货台帐记录准确性30销售会计和营业厅主管根据客户反馈、相关部门审核结果确认。2客户服务满意度30客户/销售部门绩效管理员随机检查和客户投诉。3发货控制30客户/营业厅主管控制资金，价格、合同控制4单据管理质量10销售会计/管理组主管日常审核记录合计1003.05 结算员序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1收付款准确性40营业大厅主管无错收错付现象。2服务质量20营业大厅主管被投诉次数3现

8、金安全性15营业大厅主管现金保管、帐务日清4现金发货控制15客户及营业大厅主管随机检查财务资料和财务信息管理情况。5单据管理质量10营业大厅主管单据审核、单据结转合计1003.06 成本核算组长序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1帐务处理质量25财务管理部准确及时按差错次数考核，包括队本组凭证的审核质量2库存管理质量25财务管理部按时盘点发现问题及时处理3往来帐项管理质量20财务管理部按信用额度控制客户往来，及时催收4成本管理质量15财务管理部1、按要求盘点库存2、出具盘点报告3、帐帐相符。一次不达标扣2分5分析质量15财务管理部每月各小组对比分析打分(重点突出原因准确结构美观上报及时)合

9、计1003.07 成本核算会计序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1帐务处理质量40管理组主管科目、数量、金额、税务处理2库存管理质量25本组主管盘点库存发现问题及时处理3成本管理质量20部门副职费用归集分配、利润测算4成本报表及分析质量15本组主管数字准确、分析升降的原因合计1003.08 销售核算会计序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1帐务处理质量30核算主管和管理主管随机检查和客户投诉。2执行信用政策差错30部门副职放账、折让、销售退回的管理3核对发货台帐差错调整20销售会计/管理组主管日常审核记录（部门内部）4赊销客户往来帐项核对20销售会计/核算主管对帐单确认(与客户核对)合计

10、1003.09 材料会计序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1帐务处理质量40本组主管科目、数量、金额准确及时2材料领用审核30本组主管领料审核3掌握材料帐实差异15管理组主管盘点库存发现问题4合理库存控制与分析15管理组组长检查库存量是否合理、是否存在长期不用物资（每半年核实一次）出具分析报告合计1003.10 管理组主管序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1资金及往来账项管理25部门经理日常检查记录2会计核算质量及税务管理控制20部门经理日常检查记录3费用控制及量化分析质量20部门经理费用控制率4内部管理及制度建设15部门经理日常检查记录5固定资产及在建工程管理10部门经理日常检查记录

11、65S管理10部门经理根据公司检查记录合计1003.11 资金小组组长 序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1现金及银行资金管理40管理组主管日常检查记录2固定资产管理及工程核算质量20管理组主管日常检查记录3服务满意度20各部门及客户公司各部内部沟通，外部投诉4费用分析及控制质量10管理组主管分析报告及预算控制结果5往来帐款管理质量10管理组主管日常检查记录合计1003.12 银行会计 序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1付款管理控制30管理组主管、资金小组组长单据合法、及时性、准确性支票领用与核销台帐、催办发票及时、往来核对2帐务处理质量25管理组主管根据凭证审核结果检查帐务处理差错

12、次数。3银行帐务核对20资金小组组长编制银行对帐单查明末达帐原因4资金日报质量15管理组主管及时性（每日9点前）、准确性5服务态度10管理组、资金小组组长客户及内部人员投诉合计1003.13 出纳 序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1现金管理制度遵守情况25资金小组组长随机检查财务制度遵守情况。2业务处理质量20资金小组组长单据审核及结转3借款管理20资金小组组长借款台帐的确认和催收4现金安全性20资金小组组长现金保管存放库存无风险。5服务质量15资金小组组长按有无被投诉考核合计1003.14 内审小组组长 序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1税务管理质量40部门经理税务申报的正确、及

13、时性2费用审核质量40管理组主管日常检查记录35S现场管理10管理组主管公司检查记录4下属员工管理成效10管理组主管/本人/下属对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评合计1003.15 内审会计序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1审计质量40各岗位会计和职能部门包括对分公司审计、按差错次数考核2帐务审核及时性20管理组主管根据部门规定3审计结果整改、措施落实20管理组主管对检查出的问题提出改进意见根据每月审计报告对特定人员进行培训、对错误进行整改4审计报告和分析20管理组主管每月定期写出审计报告，做出准确的质量评价。合计1003.16 考评会计 序号考核指标权重（%）数据提供

14、指标说明1公司绩效考核数据提供质量30管理组主管提供及时、数字正确2量化分析质量30管理组主管按公司领导和各部门满意度。（调查问卷）根据调查问卷3部门绩效考核质量20管理组主管提供考核数据及时性、准确性4档案管理20管理组主管档案整理及保管及时、资料完整合计1008.01部门经理序号考核指标绩效评估标准权重（%）实绩考核得分单项得分优秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1部门综合指标总经理考核40 2财务费用控制率财务费用控制率在 内财务费用控制率在 内财务费用控制率在 内财务费用控制率在 内财务费用控制率在 以上203部门费用控制率部门费用控制率在 内部门费用

15、控制率在 内部门费用控制率在 内部门费用控制率在 内部门费用控制率在 以上104财务制度建设及执行总经理考核10 5 财务监督质量总经理考核106下属员工管理成效根据公司下属员工管理成效问卷调查结果10合计1008.02部门副职（核算组主管）序号考核指标绩效评估标准权重（%）实绩考核得分单项得分优秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1财务核算质量每月出错次数1次每月出错次数5次每月出错次数10次每月出错次数15次每月出错次数15次30 2下属员工 管理成效根据公司下属员工管理成效问卷调查结果303财务监督质量无差错出错1笔出错2笔出错3笔出错3笔204财务服务质

16、量无投诉投诉次数为1次投诉次数2次投诉次数3次投诉次数3次10 5 销售往来控制无差错差错1笔出错2笔出错3笔出错3笔10合计1008.03 管理主管序号考核指标绩效评估标准权重（%）实绩考核得分单项得分优秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1资金及往来账项管理无差错每月出错次数1次每月出错次数2次每月出错次数3次每月出错次数3次20 2固定资产及在建工程管理无差错每月出错次数1次每月出错次数2次每月出错次数3次每月出错次数3次203会计核算质量及税务管理控制无差错每月出错次数1次每月出错次数2次每月出错次数3次每月出错次数3次204内部管理及制度建设按公司制度

17、规定10 5 费用控制及量化分析质量费用控制率100%费用控制率110%费用控制率120%费用控制率130%费用控制率 130%2065s检查达标不达标1次不达标2次不达标3次不达标4次10合计1008.04 资金小组组长序号考核指标绩效评估标准权重（%）实绩考核得分单项得分优秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1资金及往来账项管理结果准确及时，差错次数为0次。差错次数为1次差错次数为2次差错次数为3次差错次数为 3 次以上；造成结帐错误或延迟。30 2固定资产及在建工程管理结果准确及时，差错次数为0次。差错次数为1次差错次数为2次差错次数为3次差错次数为 3

18、次以上；造成结帐错误或延迟。203帐务处理质量结果准确及时，差错次数为0次。差错次数为1次差错次数为2次差错次数为3次差错次数为 3 次以上；造成结帐错误或延迟。204 往来帐款管理质量对帐及时，差错户数为0次。差错户数为1次。差错户数为2次。差错户数为3次。差错户数3 次以上或对帐不及时。205服务满意度无投诉被投诉1次10合计1008.05银行会计序号考核指标绩效评估标准权重（%）实绩考核得分单项得分优秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1日常付款、资金报表质量结果准确及时，差错次数为0次。差错次数为1次差错次数为2次差错次数为3次差错次数为 3 次以上；造

19、成结帐错误或延迟。30 2服务满意度无投诉被投诉1次303帐务处理质量结果准确及时，差错次数为0次。差错次数为1次差错次数为2次差错次数为3次差错次数为 3 次以上；造成结帐错误或延迟。204 往来帐款管理质量对帐及时，差错户数为0次。差错户数为1次。差错户数为2次。差错户数为3次。差错户数3 次以上或对帐不及时。20合计1008.06 出纳序号考核指标绩效评估标准权重（%）实绩考核得分单项得分优秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1业务处理质量结果准确及时，差错次数为0次。差错次数为1次差错次数为2次差错次数为3次差错次数为 3 次以上；造成结帐错误或延迟。4

20、0 2借款管理按财务规定执行有违反财务规定1次。有违反财务规定2次。有违反财务规定3次。有违反财务规定超过3次。203财务制度遵守情况没有违反财务制度现象。有违反财务制度1次。有违反财务制度2次。有违反财务制度3次。不遵守财务制度。254 服务质量无投诉被投诉1次被投诉大于1次15合计1008.07销售会计序号考核指标绩效评估标准权重（%）实绩考核得分单项得分优秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1帐务处理质量结果准确及时，差错次数为0次。差错次数为1次差错次数为2次差错次数为3次差错次数为 3 次以上；造成结帐错误或延迟。40 2执行信用政策质量差错户数为0次

21、。差错户数为1次。差错户数为2次。差错户数为3次。差错户数3 次203核对发货台帐质量（内部）差错户数为0次。差错户数为1次。差错户数为2次。差错户数为3次。差错户数3 次254 赊销客户往来帐项核对（客户）差错户数为0次。差错户数为1次。差错户数为2次。差错户数为3次。差错户数3 次或核对不及时15合计1008.08成本会计（核算小组组长）序号考核指标绩效评估标准权重（%）实绩考核得分单项得分优秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1帐务处理质量结果准确及时，差错次数为0次。差错次数为1次差错次数为2次差错次数为3次差错次数为 3 次以上；造成结帐错误或延迟。2

22、5 2库存管理质量按时盘点,发现问题及时处理按时盘点,发现问题未及时处理延时盘点,发现问题及时处理延时盘点,发现问题未时处理未盘点253往来帐项管理（只考评组长）对帐及时，差错户数为0次。差错户数为1次。差错户数为2次。差错户数为3次。差错户数3 次以上或对帐不及时。204成本管理质量差错次数为0次。差错户数为1次。差错户数为1次以上155分析质量每月各小组对比分析打分(重点突出、原因准确、结构合理、上报及时)重点不够突出、原因准确、上报及时重点不突出、原因不准确、上报及时重点不突出、原因不准确、上报不及时未分析15合计1008.09材料会计绩效评估标准序号考核指标绩效评估标准权重（%）实绩考核得分单项得分优秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1帐务处理质量结果准确及时，差错次数为0次差错次数为1次差错次数为2次差错次数为3次差错次数为 3 次以上；造成结