应收应付会计往来账核对不清楚怎么办.docx

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应收应付会计往来账核对不清楚怎么办

应收应付会计往来账核对不清楚怎么办？

如何查找原因？

在企业做过的都明白，看似简单的往来账款真正做好的，还真不多。

往往评价一个企业的财务管理是否到位，往来账款能否对清楚是一个重要的标准。

有人可能说往来账款都对不清楚，还谈什么财务管理。

实际上在企业做过的都明白，看似简单的往来账款真正做好的，还真不多。

究竟是什么原因，导致很多企业往来账款都无法做好呢？

往来账务对不清楚，和财务部脱不了关系，但是只是财务部的问题吗？

往来账务对不清楚，和财务部水平脱不了关系，但是财务部提升水平，提升什么水平呢？

（对账的水平还是做账的水平，还是其他水平）

对账责权利划分不清楚

很多公司往来账务责权利划分不清楚，一般认为对账都是财务的事情，财务搞好就可以了。

但这么做有什么问题吗？

财务都知道，对账其实对的是三个要素：

“货-票-款”。

票和款，一般来说财务部是清楚的。

比如公司业务部门对于货的流转是非常清楚的，一般来说业务部也会安排首次对账，然后财务部继续跟进。

如果公司或业务部门都搞不清楚货物的情况，财务部门也是够呛。

注意此处是一般来说，后面有分析。

而“货”财务部去核对，可能会并不是那么准确。

一个公司给客户出了多少货怎么可能不清楚呢？

给大家讲一个案例：

A企业，10月向客户发送一批货物，仓库记录是480箱，销售记录的是500箱，财务是480箱...谁也不知道哪个数据是对的，经过彻查，最终找到原因：

是销售把一部分前期试用样品设备转为本月销售出库，还有销售本月还有一些不经过仓库出库走单，而财务部数据和销售存在差异，一是没收到销售部试用样机转销售的单据，同时对账期间和仓库和销售自然月份不一样。

这不就是内部管理的问题吗？

其实内部管理上就是对账“责权利”没有处置好。

把所有和数据有关的事情全部推给财务部，反正出了问题都是财务的锅。

其他事情我仓库只要把东西发出去了，至于对方收到多少，那和我没关系了，反正出了问题都是财务的问题，我销售部门只要把东西卖出去了，数据的事情都是你们财务部的事情。

于是乎责任全部落到财务头上，对账的权利财务要啥没啥，其他部门还不咋配合。

这种状况下，财务对出来的数据，自己都不敢相信是真的。