资兴大中型水库移民后期.docx
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资兴大中型水库移民后期
资兴市2017年度大中型水库移民后期
扶持资金绩效现场评价报告
为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据湖南省财政厅《关于做好2017年度省级一般公共预算资金绩效自评工作的通知》（湘财绩〔2018〕3号文）和湖南省水库移民开发管理局、湖南省财政厅关于印发《湖南省水库移民后期扶持资金绩效管理办法》的通知（湘移发〔2017〕25号文）等文件精神，湖南省水库移民开发管理局绩效评价组于2018年8月27日至9月3日，对资兴市2017年度大中型水库移民后期扶持资金实施了绩效管理现场评价。
绩效评价组采用定量分析和定性分析相结合的方法，从预算编制与执行、资金分配与使用、资金监督与管理及财务会计信息、项目组织管理、项目绩效完成等方面对项目进行了综合评价。
现将绩效评价情况报告如下：
一、绩效评价工作开展情况
绩效评价组听取了资兴市移民管理局关于2017年度移民专项资金管理使用情况汇报，查阅、核对了年度专项资金收支明细账及原始凭证，收集、整理、分析评价了基础资料和数据，实地查看了白廊镇江口村的道路建设、新农村建设，白廊村的新农村建设、柑桔黄龙病防控改种；唐洞街道鹿桥村新农村建设（建房）、道路建设，香花村高活组鱼池整修；滁口镇大江村机耕道硬化、下河码头、安全饮水；矿南路避险解困集中安置点建设；资兴市水产良种场东江湖渔业增殖放流鱼苗，共4个乡镇（街道）场、5个村的12个项目。
在白廊镇的白廊村（18户）、滁口镇的大江村（19户）分别召开了移民代表座谈会，与基层移民干部和移民群众进行了交谈，用分户填写表格的方式听取了移民对后期扶持政策实施的意见及建议。
通过上述方式，绩效评价组对资兴市2017年度大中型水库移民后期扶持基金、结余资金、库区基金、小水库移民扶助金、移民避险解困资金等专项资金项目开展了现场检查评价工作。
在整个绩效现场评价过程中，郴州市移民局加强了指导，资兴市委市政府高度重视，资兴市移民局积极配合，按照绩效评价组的要求提供了相关资料，确保了绩效现场评价工作的顺利开展。
二、评价依据
（一）《党政机关厉行节约反对浪费条例》
（二）《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号文）
（三）《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号文）
（四）《湖南省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》（湘政发〔2015〕8号文）
（五）《湖南省预算绩效管理工作规程（试行）》（湘财绩〔2013〕28号文）
（六）《湖南省财政厅关于印发<湖南省直部门预算绩效考核办法（试行）>的通知》（湘财绩〔2012〕22号文）
（七）《湖南省省级财政专项资金分配审批管理办法》（湘政办发〔2015〕90号文）
（八）《湖南省省级财政专项资金公开办法（试行）》（湘财预〔2015〕167号文）
（九）《湖南省财政厅关于做好2017年度省级一般公共预算专项资金绩效自评工作的通知》（湘财绩〔2018〕3号文）
（十）湖南省水库移民开发管理局、湖南省财政厅关于印发《湖南省水库移民后期扶持资金绩效管理办法》的通知（湘移发〔2017〕25号文）
三、项目单位基本情况
（一）水库移民基本情况
资兴市是湖南9个5万以上移民人口的移民大县市之一，境内有东江水库、小东江水库、杨洞水库、半垅水库、程江口水库等五座大中型水库（电站），水库电站总装机60万千瓦，年均发电量16.4亿千瓦时。
其中东江水库于1986年关闸蓄水，水面面积160平方公里，正常蓄水量81.2亿立方米。
全市共有移民人口64611人（其中东江水库移民63462人），涉及13个乡镇（街道）182个行政村783个移民小组，占全市总人口的六分之一，占全市农业人口的四分之一。
多年来，资兴市始终坚持走开发性移民之路，带领全市移民唱山歌、走水路，形成了以水果、水产、水电和旅游为主的“三水一游”移民主导产业，移民工作受到了国家水利部原水库移民开发局的肯定，被誉为“南有东江，北有安康”、“东江特色，全国旗帜”。
随着2006年移民新后扶政策、东江水库移民避险搬迁安置项目和避险解困项目的实施，移民产业发展得到提质升级，库区和移民安置区基础设施建设得到明显改善，移民行路难、用水难、用电难的问题得到较好解决，移民新房覆盖率达到70%以上，移民新村建设面貌一新。
全市连续20年没有发生过一起移民越级群访事件。
2017年，资兴市移民人均纯收入达9962元。
（二）移民机构设置情况
资兴市积极落实“责任主体、工作主体、实施主体”的市乡两级责任制，成立了以市长为组长，分管副市长为副组长，发改、财政、水利、交通、民政、国土、移民等部门为成员的水库移民后期扶持政策实施工作领导小组，在市、乡二级都成立了专门移民管理工作机构，资兴市移民开发局与东江库区管理局两块牌子、一套人马，编制共40人（实有人数41人）。
前者为正科级行政单位，有行政编制17人；后者为副处级事业单位编制33人。
内设办公室、政工科、财务科、安置科、生产科等科室和渔业办、培训办、扶贫办等内设机构，下设浙江水电站、果树研究所、市水产良种场、移民经济技术服务中心、移民资产管理中心和市移民经济开发服务站等6个二级机构和白廊、东江等12个乡镇（街道）移民站，共有干部职工199人。
负责全市大中型水库后期扶持及移民资金管理等工作。
（三）地方配套政策和规章制度情况
按照上级有关政策和文件要求，结合移民工作实际情况，资兴市制定了《资兴市大中型水库移民后期扶持规划及项目管理实施细则》等制度，完善“十三五”规划项目库和滚动项目库，及时对省移民综合信息系统项目库进行更新和完善，实现网上计划申报备案审批、网上年报、绩效评价、审计等无纸化办公，让项目运行更规范。
同时加强全程监管。
在各业务科室组织项目实施过程中，局政工科派专人全程参与项目实施，通过对项目设计、工程招投标、项目施工和项目验收等关键环节进行重点监督，确保所有项目都按章办事，据实验收。
加强对工程招投标和履约行为管理，对不能履行合同、不按期开工建设或中标后以各种不合理借口要求变更造价的企业和个人要纳入移民工程黑名单。
积极推行阳光政务，对移民项目实施情况按“互联网+监督”的要求及时在网上进行公示。
（四）财政预算经费安排情况
2016年本级财政预算（除人头经费外）公用工作经费692.18万元，省财政安排工作经费19万元，中央专项经费18万元,合计729.18万元；2017年本级财政预算公用工作经费887.31万元，省财政安排工作经费19万元，中央专项经费9万元,合计915.31万元。
机构人员经费全额纳入同级财政预算，基本保证日常工作正常开展。
（五）移民资金管理制度建设情况
为确保资金安全高效，资兴市先后制定了《资兴市大中型水库移民后期扶持基金使用管理暂行办法实施细则》、《资兴市水库移民资金财务管理办法》、《资兴市东江库区移民资产经营管理暂行办法》、《关于严禁移民系统领导干部参与、干涉和为亲属朋友承揽移民工程的若干规定》、《资兴市移民工程项目建设管理流程图》、《资兴市移民开发局项目管理暂行办法》、《资兴市移民资金内部审计办法》等一系列规章制度，严格报账审核，强化项目资金台账管理，市乡两级定期核对台账，做到账账相符、账实相符，确保了移民资金使用合法合规。
四、项目资金管理使用情况
（一）项目资金计划安排情况
1、后期扶持基金
根据湖南省财政厅关于拨付2017年各季度大中型水库移民后期扶持资金文件，2017年度直补资金下拨3,876.66万元，其中直接发放直补金额2,937.50万元，项目扶持资金928.62万元。
资兴市移民开发局根据核定的人数如实发放到个人，各年度移民直补金使用和发放情况见下表：
移民直补金使用和发放情况表
单位名称：
资兴市移民开发局截止日期：
2017年12月31日单位：
万元
年度
拨入文件
到位资金
发放资金
是否发放到户
备注
2017年
湘财综指[2016]56号
3,876.66
2,937.50
是
2、后扶基金、结余资金、库区基金、移民扶助金
根据资兴市移民开发局提供的资料显示，2017年期初结余5,638.38万元，2017年资兴市移民开发局共收到移民项目资金9,868.94万元，共支付移民资金5,930.86万元，至2017年末账面结余9,576.47万元，其中：
2017年收入含避险解困资金1,306.00万元。
剔除2017年提前下达的2018年结余资金2,203.00万元，2018年支付2017年及以前年度工程款1,601.09万元后，账面实际结余5,772.38万元。
见下表。
2017年各类资金收支情况表
单位名称：
资兴市移民开发局
截止日期：
2017年12月31日
单位：
元
序号
资金类别
年初结转
本年收入
本年支出
期末结余
1
后扶基金
2,357,393.24
8,799,867.07
35,989,746.69
5,167,513.62
2
结余资金
32,058,013.83
3,557,576.36
5,565,260.47
0,050,329.72
其中：
避险解困资金
13,060,000.00
13,060,000.00
-
3
库区基金
5,167,876.42
8,658,655.68
1,854,500.00
1,972,032.10
4
移民扶助金
6,800,561.11
4,613,326.09
2,839,106.19
8,574,781.01
合计
56,383,844.60
98,689,425.20
59,308,613.35
5,764,656.45
3、避险解困资金
2017年3月，资兴市移民局共收到下拨的中央移民试点避险解困（第三批）资金1,306.00万元，补助人数为653人，截至审计时避险解困指标资已全部落实到户到人。
（二）项目资金的管理使用情况
1、后期扶持基金
根据湘移计〔2017〕1号文，2017年计划资金983.82万元，全年实际支出674.82万元，2018年支付2017年及以前年度项目款110.00万元，截至评价日止该类资金实际结余199.00万元。
2、后期扶持结余资金
根据湘财综指〔2017〕4号文、湘移计〔2017〕3号文、湘财综指〔2017〕83号文，2017年计划资金4,640.00万元，全年实际支出2,925.00万元，2018年支付2017年及以前年度项目款77.42万元，截至评价日止该类资金实际结余1,637.58万元。
3、库区基金
根据湘移计〔2017〕7号文、湘移计〔2017〕9号文、湘财综指〔2017〕43号文、湘移计〔2017〕6号文、湘移计〔2017〕8号文、湘财综指〔2017〕42号文，2017年计划资金863.00万元，全年实际支出278.00万元，2018年支付2017年及以前年度项目款80.00万元，截至评价日止该类资金实际结余505.00万元。
4、小水库扶助金（见下表）
项目资金的管理使用情况表
单位名称：
资兴市移民开发局截止日期：
2018年6月30日
财政资金类别
计划文号（湘移计**号）
计划资金
实际支付额
2018年支付2017年及以前年度工程款
资金结余情况
后扶基金
湘移计〔2017〕1号
983.82
674.82
110
199
结余资金
湘财综指〔2017〕4号
1,306.00
1,306.00
77.42
1,637.58
湘移计〔2017〕3号
1,131.00
805
湘财综指〔2017〕83号
2,203.00
814
库区基金
湘移计〔2017〕7号
96
46
80
505
湘移计〔2017〕9号
486
181
湘财综指〔2017〕43号
230
10
湘移计〔2017〕6号
10
-
湘移计〔2017〕8号
10
10
湘财综指〔2017〕42号
31
31
移民扶助金
郴移财〔2017〕10号
391
176
14
201
郴移财〔2017〕10号
15
15
合计
6,892.82
4,068.82
281.42
2,542.58
根据郴移财〔2017〕10号文和郴移财〔2017〕10号文，2017年计划资金406.00万元，全年实际支出191.00万元，2018年支付2017年及以前年度项目款14.00万元，截至评价日止该类资金实际结余201.00万元。
五、项目执行与项目产出效益情况
（一）项目执行情况
1、后扶基金、结余资金、库区基金、移民扶助金
资兴市移民开发局2017年计划项目301个，计划资金6,892.82万元（其中，后扶基金29个，资金983.82万元；结余资金166个，资金4,640.00万元；库区基金46个，资金863.00万元；移民扶助金33个，资金406.00万元）。
截至审计时止，已完成项目110个；实施中的项目41个；未完成项目150个，未完成项目资金4,046.26万元，未完成项目数占总计划数的49.83%。
2、移民项目计划与执行情况（见下表）：
2017年度移民项目计划与执行情况表
单位名称：
资兴市移民开发局单位：
个、万元截止日期：
2018年6月30日
财政资金类别
计划文号（湘移计**号）
项目计划建设情况
项目实际实施情况
完成计划额（%）
资金结余情况
数量
金额
项目已完成
项目实施中
项目未动工
总支付额
数量
计划金额
数量
计划金额
数量
计划金额
后扶基金
湘移计〔2017〕1号
56
983.82
29
430.60
9
244.22
18
309.00
674.82
67.86%
408.68
结余资金
湘财综指〔2017〕4号
1
1,306.00
1
1,306.00
0
-
0
-
1,306.00
100.00%
-
湘移计〔2017〕3号
69
1,131.00
35
508.00
9
297.00
25
326.00
805.00
63.77%
531.53
湘财综指〔2017〕83号
96
2,203.00
13
524.00
13
290.00
70
1,389.00
814.00
27.08%
2,049.03
库区基金
湘移计〔2017〕7号
15
96.00
8
43.00
1
3.00
6
50.00
46.00
60.00%
53.00
湘移计〔2017〕9号
20
486.00
6
82.00
2
99.00
12
305.00
181.00
40.00%
412.00
湘财综指〔2017〕43号
8
230.00
0
-
1
10.00
7
220.00
10.00
12.50%
230.00
湘移计〔2017〕6号
1
10.00
0
-
0
-
1
10.00
-
0.00%
10.00
湘移计〔2017〕8号
1
10.00
0
-
1
10.00
0
-
10.00
100.00%
10.00
湘财综指〔2017〕42号
1
31.00
0
-
1
31.00
0
-
31.00
100.00%
31.00
移民扶助金
郴移财〔2017〕10号
30
391.00
15
128.00
4
48.00
11
215.00
176.00
63.33%
311.02
郴移财〔2017〕10号
3
15.00
3
15.00
0
-
0
-
15.00
100.00%
-
合计
301
6,892.82
110
3,036.60
41
1,032.22
150
2,824.00
4,068.82
50.17%
4,046.26
六、存在的主要问题及扣分
（一）基础工作方面扣1.2分
1、个别项目资料不齐全扣0.2分
（1）项目验收结算表手续不全。
如2017年1月25号凭证（湘移计[2016]2号文），资兴市回龙山瑶族乡七里村新农村建设绿化美化项目移民配套资金10.00万元，资金拨付至郴州市永弘园林绿化工程有限公司，验收结算表无施工单位、验收单位签章。
扣0.1分。
（2）果树苗木发放手续欠规范。
从资兴市移民局提供给绩效评价组的相关资料看，柑桔黄龙病防控改种果树苗木发放到户签字表的各种手续貌似完备，但绩效评价组在白廊镇白廊村、滁口镇大江村召开移代表座谈会时证实：
参加座谈会的移民在苗木发放到户表上本人没有签字，各组到户的发放签字表为同一个人代签字。
扣0.1分。
2、移民基础数据库信息录入不齐全、更新不及时扣1分
资兴市移民局提供的2014年数据库，显示的移民直补人口为44863人；2017年数据库，显示的移民人口为43796人。
但资兴市移民局2017年直补到人的移民人数为49134人，较2014年数据库增加了4271人，较2017年数据库增加了5365人。
直补移民人口变化的相关数据未能及时录入、更新。
扣1分。
（二）计划项目管理方面扣11.21分
1、部分项目资金安排到了非移民村扣1分
2016—2017年共安排移民项目资金187.75万元到东江街道的水电路社区、黄草镇的大水口村、唐洞街道的江背村、兴宁镇的山海村和州门司镇的三乐村5个非移民村。
如：
（1）黄草镇的大水口村无移民，2016—2017年共安排移民资金34万元。
其中郴移财[2016]5号文，安排移民资金6万元用于蔬菜基地水利配套项目；湘移计[2016]2号文、湘移计[2017]1号文，各安排移民资金10.00万元用于道路交通建设；湘移计[2017]3号文，安排移民资金8.00万元用于新农村建设。
（2）州门司镇三乐村无移民，2016年共安排移民资金20万元。
其中郴移财[2016]6号文，安排移民资金15万元用于果园机耕道硬化；郴移财[2016]5号文，安排移民资金5万元用于水果销售场地硬化。
以上两例共扣1分。
2、移民项目资金安排未向重点移民村倾斜扣1.4分
重点移民村投入资金比例低于重点村人口比。
（每少10个百分点扣0.2分）扣0.2×7=1.4分。
序号
乡镇
村名
移民人数
资金安排
移民人数占比
资金占比
1
白廊
台前村
949
11
1.94%
0.17%
2
黄草镇
丰林村
1142
47
2.33%
0.71%
3
滁口
长龙村
1021
50
2.08%
0.75%
4
滁口
长活村
989
49
2.02%
0.74%
5
白廊
秀流村
803
35
1.64%
0.53%
6
白廊
送塘村
778
34
1.59%
0.51%
7
滁口
荷坳村
813
40
1.66%
0.60%
3、个别移民项目未批先建扣0.2分
如白廊镇果茶苗木项目，资金31.469万元，项目申报时间为2016年1月，项目立项审批时间为2016年10月，种苗销售合同时间为2016年10月，资兴市移民局批文下达时间为2017年7月（资移计[2017]18号文），苗木发放时间为2016年3月（早于立项审批时间、合同签订时间和批文下达时间），项目验收移交时间为2016年10月（早于批文下达时间）。
又如兴宁镇天鹅山、岭脚等村柑桔黄龙病改种项目，资金39万元，项目申报时间为2017年10月，项目立项审批时间为2018年6月，项目计划下达时间为2018年6月（资移计[2018]23号文），村组干部与移民签订的改种开挖协议时间为2017年1月（早于项目申报时间、项目审批时间和计划下达时间）。
以上两例共扣0.2分。
4、项目实施进度缓慢扣8.51分
（1）数量指标-产出数量（指标分值20分）：
2017年度移民后期扶持项目共301个，已完成年度计划项目110个，未完成年度计划项目191个，截止2018年6月30日，未完成项目个数占年度项目计划个数的63.46%；已完成项目个数占年度项目计划个数的36.54%。
扣2.65分
（2）时效指标-资金完成比例（指标分值10分）：
2017年度移民后期扶持计划资金983.82万元（不含直补资金）。
截止2018年6月30日，已完成投资 674.82 万元，占年度计划投资的68.59%；待拨付项目309.00资金万元，占年度计划投资的31.41%（31.41%至绩效目标90%，相差58.59%）。
扣5.86分。
5、资兴市移民局所属移民经济技术服务中心依靠资兴市东江建筑发展有限公司的资质承揽工程扣0.1分
经查移民经济技术服务中心资金账务发现，服务中心银行账户上2016年-2017年多次收到户名为“资兴市东江建筑有限公司”转入的工程款共计487.48万元（其中：
2016年工程款110.04万元，2017年工程款377.44万元）。
经询问服务中心相关人员得知，因服务中心无建设工程资质，挂靠资兴市东江建筑发展有限公司，东江建筑公司又将工程款转入服务中心，服务中心与东江建筑公司约定每年上交管理费3.00万元，借用该公司资质承揽工程。
扣0.1分。
（三）资金使用与管理方面扣11.6分
1、其他收入-利息收入未及时申报项目扣0.1分
资兴市移民局2016年-2017年移民专项资金其他收入-利息收入结余36.20万元（其中：
后扶基金5.78万元，结余资金21.22万元，库区基金4.98万元，移民扶助金4.22万元），未按相关规定申请审批项目。
扣0.1分。
2、资金结存量大扣10.4分
截止2018年6月30日，2017年度资金账面实际结存4,466.38万元（不含避险解困资金1,306.00万元），占2017年度计划资金总额8,562.94万元的52.16%。
扣10.4分。
3、项目计划资金与项目合同资金不一致扣0.1分
如资兴市2017年从后扶节余资金中安排东江湖渔业增殖放流鱼苗资金200万元（资移[2018]23号文），绩效评价组赴资兴市水产良种场查阅相关资料发现：
水产良种场与江苏某供应商签订的银鱼种苗供应合同，金额40万元；与资兴市移民局签订的春季放鱼合同，金额77.45万元，夏季放鱼合同，金额148.275万元。
上述三笔合同，金额共265.725万元，超出项目计划资金65.275万元。
扣0.1分
4、将不享受直补的移民家庭新增人口纳入了新农村建房补助范围。
扣1分。
查阅白廊镇白廊村新农村建设（移民建房）补助项目时发现：
竹上边、竹下边组享受了7500元的对象为45户139人，资金104.25万元（湘移计[2016]1号文）。
根据镇移民办提供的花名册，与2017年市移民局的数据库比对，符合移民身份的94人，占67.63%；不符合移民身份的移民家庭新增人口45人，占32.37%。
抽查唐洞街道鹿桥村巴一组、巴二组的新农村建设（移民建房）补助项目也发现：
村里公示的两个组享受7500元建房补助的131人中，符合移民身份的93人，占70.99%；不符合移民身份的移民家庭新增人口38人，占29.01%。
明显扩大了移民建房补助发放范围。
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