《借款单》借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序.docx

《借款单》借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序.docx

《《借款单》借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《借款单》借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序.docx（17页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

《借款单》借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序

《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序

《借款单》、借款管理制度及借款和各项费

用开支标准及审批程序下文是关于《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序相关内容，希望对你有一定的帮助:

第一篇:

《借款和各种费用开支标准及审批制度》

借款和各种费用开支标准及审批制度

借款审批及标准

1、出差借款:

出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、事由及金额，经董事长批准。

借款单交会计留存，待借款人归还借款后开具票具作为清帐依据。

前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

2、日常费用借款:

各部门因办理业务需要借款的，到财务部领取借款单，填写好资金性质、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款:

生产设备单价在1000元、使用年限在一年以上的，办公设施单价1500元以上的，属固定资产。

需填写固定资产申购单、固定资产请款单报董事长审批后，方可由相应部门办理。

购置固定资产必须开具正式发票。

4、其他临时借款:

如业务费、招待费、周转金等，审批程序同

第1条。

5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报账，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司相关人员做担保并由董事长批准后方可借支。

8、严格禁止个人借款，特殊情况需由部门主任以上级别人员做担保并由董事长批准后方可借支。

日常费用报销:

1公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

3报销时须由经办人列明事由，交财务部门审核签字后，报董事长审批报销。

遇特殊情况，由总经办代签，事后呈报董事长批准报销。

4车间用的物品均须到仓库办理入库手续，报销时发票后面附有经保管员签字的入库单，经相关领导签字后到财

务部报销。

第二篇:

《借款和各种费用开支标准及审批制度》

借款和各种费用开支标准及审批制度

借款审批及标准:

1、借款:

应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、金额，签字后报相关领导签批;借款单交财务留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。

2、日常费用借款:

各部门因办理业务需要

借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款:

施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。

需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可财务办理。

购置固定资产必须开具正式发票。

4、备用金借款:

对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。

所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

5、其他临时借款:

如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

6、除私人借款外、公司相关费用支出人员一周内应按规定到财务部报帐，对于不按时办理报销款项的，扣除报账金额20%，作为罚款。

特殊情况可电话联系财务人员;拖欠公司相关费用，财务部有权从当月工资中扣回。

7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司总经理批准后方可借支。

三、日常费用报销:

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;

5、补充说明

特殊情况可由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签第三篇:

《借款及付款管理制度》

借款及付款管理制度（试行）

为规范员工借款及付款工作流程，提高公司资金使用效益，减少资金占用，防范公司财务风险，特制订员工借款及付款管理制度。

一.总则

1.员工借款应根据实际需要和报销标准做好预算，填写借款单，到财务部负责借款帐务会计签字、审核。

2.借款人应如实填写借款金额，不得虚报，不得转借，挪用借款，严格按照借款用途使用借款。

二.员工可预借款项的范围

1.差旅费借款:

根据出差天数和标准核定。

2.日常采购借款:

付款时如果尚未取得发票，则视为个人借款。

3.费用借款:

付款时如果尚未取得发票，则视为个人借款。

4.备用金:

1）人事行政部备用金:

每月2000元，主要用于:

A紧急行政类物品采购;

B员工生日礼品等临时福利品购买。

2）司机:

2000元，主要用于加油费、过路费、汽车的保养，每半月凭发票报销。

三.申请借款及付款的流程

1.差旅费借款

1）申请差旅费借款，须先填写《出差审批表》（CW-F-007），参照差旅费标准做好预算，同时

提交借款单。

2）财务部负责借款的帐务会计负责审核签字。

3）财务经理签字后，借款单需按照《财务审批权限》（CW-R-03））的规定完成审批流程。

2.日常采购

1）日常采购以取得发票的支付款项为主，若需借款，需在借款单注明借款理由。

2）财务部负责借款帐务的会计负责审核签字，会计将主要依据前期有借款审核借款单，前期

借款未清，会计有权不签字。

3）财务经理签字后，借款人需要按照《财务审批权限》（CW-R-03）的规定完成借款单的审批

流程。

3.市场费用借款

1）市场费借款，需要填写《借款单》（CW-F-005），需要在借款事由处注明借款理由。

2）财务部负责借款帐务的会计负责审核签字，会计将依据前期借款情况审核借款单，前期借

款未清，会计有权不签字。

3）财务经理签字后，借款单需按照《财务审批权限》（CW-R-03）的规定完成审批流程。

四.领款及付款

1.经各级审批签字后，借款人凭审批后的借款单到出纳处支取款项。

出纳审核借款单后，按照资金安排付款，借款人需在借款单上收款人处签字。

2.一次借款现金50000元以下的必须于取款前1天通知财务部门，50000元以上的现金及刷卡必须提前3天通知财务部门。

3.一次性以转账、电汇形式支付的500000元以下的借款、日常采购付款必须于取款前2天通知财务部门，以转账、电汇形式支付的500000元以上的借款、日常采购付款必须提前3天通知财务部门。

4.项目采购付款，付款单（CW-F-002）需按照《财务审批权限》（CW-R-03）的规定完成审批流程，同时出具正规发票。

1）一次性以支票形式支付500000元以下的项目采购付款必须于取款前2天通知财务部门，500000元以上的项目采购付款必须提前3天通知财务部门;

2）一次性以电汇形式支付500000元以下的项目采购付款必须于取款前2天通知财务部门，500000元以上的

项目采购付款必须提前3天通知财务部门;《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序。

3）一次性以结汇形式支付500000元以下的项目采购付款必须于取款前2天通知财务部门，500000元以上的项目采购付款必须提前3天通知财务部门，并按照银行结汇要求提供相关结汇资料。

五.还款冲账

1.借款的还款事宜必须一一对应，逐笔清还，并需附出差借款时个人留存的《借款单》（CW-F-003）。

2.若除冲账金额外，尚有需要报销部分，则参考报销流程。

3.若除冲账金额外，尚需要归还现金，则出纳需要在财务经理签字前备注还款情况，或后附还款收据，财务经理有权要求先归还余款，方可冲账。

4.冲帐时，若是报销差旅费，则需附出差时个人留存的《出差审批表》（CW-F-007）（由人事部核准、本人签字确认的出差天数）;若是报销日常采购费用，则需附借款时个人留存的《日常采购申请表》（XZ-F-009-B）（需有手工填写实际的消费金额）;若是报销市场费用，则按情况需附《招待费申请表》（CW-F-003）或《日常采购申请表》（XZ-F-009-B）（需有手工填写实际的消费金额）。

六.借款期限

1.公司员工自借款日起三个月内未报销或归还借款者，财务部通知后仍不报销或归还借款者，将

从次月起扣发工资，直至个人借款报销完成或归还后，公司将补发工资;

2.项目使用相关费用借款有正当理由则除外;

3.除公司日常使用备用金、押金外，其余均以三个月为期实行。

七.发票要求

1.公司各类费用报销时提供的发票必须为当月日期，逾期不给于报销;

2.当月发票报销日截止于次月7日，报销期限过后，上月发票不再给予报销，各部门助理在报销

截止日送交财务部的各类报销单据，必须已完成所有签字流程，否则财务部有权拒收。

3.三费发票除外。

三费为午餐补助餐费（现不需要提供餐票）、交通费、通讯费，每月25号汇总按部门报销，具体操作流程如下:

1）加班产生的餐费和交通费报销流程:

各部门依据总裁办下发的已审核的加班单，汇总该月考勤周期内产生的本部门加班费用，并走相应的报销流程;

2）上班期间产生的交通费报销流程:

各部门收集本部门人员该月考勤周期内产生的交通费报销单，并走相应的报销流程;

3）通讯费报销流程:

每各部门收集本部门人员上一月份的通讯费发票交到张佳默处，逾期不报。

注:

考勤周期为当月的21日到次月的20日

本制度自年月日起执行，由财务部负责解释。

财务部

年月日第四篇:

《借款管理制度》

借款管理制度

一、目的

为规范借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏帐损失风险，特制订本制度。

二、借款分类

借款按性质和用途不同分为:

员工因私借款、员工因公借款、员工备用周转金借款、外部个人

借款、内部单位借款。

具体管理规定如下:

（一）员工因私借款:

1、正常在职员工因私借款:

借款规定:

原则上不对个人借款，如确有特殊情况，由借款人出具书面申请，经部门

负责人审核，由财务部负责人、总经理审批后借支，且借款额不应超过当月（未发放

月）应得工资额。

对于新来的外地员工，在入职工作时间满40天，确因经济困难需预

支工资的，由借款人出具书面申请，所在部门负责人审核，报综合管理部确认其登记

入职时间，经财务部负责人、总经理核准后，借款人凭借款单办理借款业务，所借款

额不应超过借款人月份应得工资的50%。

借款管理:

员工个人私用借款在工资发放时予以扣除。

对于因相关责任人工作疏忽，

造成借款人的借款无法收回的，由该相关责任人承担该损失。

2、正常在职员工非正常借款:

借款规定:

正常在职员工因受工伤或其它突发事件，需从公司暂借款项，经总经理批

准后可以借支。

借款管理:

员工因工伤或其它突发事件借款，借款时如款项受用员工不能亲自开具借

款单的，可由公司指定的业务处理责任人暂借，待该款项受用员工有能力书写时，按《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序。

其实际受用公司款额，自行开具借款单交由公司指定业务处理责任人撤换借款单。

具

体分如下情况处理:

（1）工伤借款:

如果受工伤员工因客观原因不能亲自开具借款单或拒不开具借款单《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序。

的，则由公司指定的业务处理责任人为其代借的用于其本人医疗费用的借款单，

经公司总经理确认（凭交款押金单确认）后，财务部可计入借款受用人名下，待

医保处拨款后，冲销原业务处理责任人借款

单（以公司指