财务绩效管理指标精品文档.docx

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财务绩效管理指标

1、部门指标设置。

财务管理的指标，可以从三个方面思考：

一是工作质量方面。

作为最重要的资金和财产的实际管控人。

把控着企业最重要的东西——财产，必须在财务工作上讲究质量，错不得。

二是工作效率方面。

作为领导们决策企业战略的支撑——企业资金财产状况。

往往在决策时，总会让财务阐述清楚，有无资金、物资、设备等供以项目的开发和推进。

三是工作数量方面。

这个其实与企业的发展状况相适应，业务多，则发生的票证多，工作量则多！

但一般情况可以不作绩效指标。

所以财务绩效指标可以是以下的内容：

现金方面：

审核准确率

会计方面：

帐实准确率、报表及时率、财务分析及时率、

融资方面：

融资计划完成率、融资费用降低率、融资配合完成及时率

资金使用：

预算准确率、资金调配满意度、预算执行分析报告

管理方面：

工作满意度

设置财务绩效指标的流程，如图所示：

2、财务个人绩效指标

而对于个人的指标设置：

如财务总监、财务主管、财务人员、主办会计、出纳、资产管理人员等财务部各级员工的绩效考核指标。

我们可以考虑：

◆定量类指标:

每月部门费用的控制情况；部门员工的工作失职、失误；部门单据、文档的管理；

◆定性类指标:

工作满意度。

如：

费用控制:

对本部门产生的费用（预算、分配、实际费用）进行控制。

而对于满意度等指标，刚好可用昨天说的360度等方法来进行考核管理。

第三、在财务绩效管理中应注意的几个地方

1、在进行职责与工作目的沟通中必须配合岗位说明书等进行清理。

要双方清晰明了！

同时对如何完成关键内容都有达成一致的认识。

这是绩效沟通之一。

2、指标的达成标准有清楚。

这是最重要的。

对所确定的各项考核指标，设定明确、可依据的考核标准，约定具体的数量、完成时间要求及核算方法、扣分标准等必须清楚明确。

要给绩效考核提供清晰的考核依据。

3、明确量化的数据来源及方式。

考核内容必须来源于服务的对象。

但数据的收集必须在于平时。

必须明确数据的申报周期与时间节点及负责人。

同时配套必须的评价或考核表格，作好填报培训，统一方式才有利于后期的统计与核算。

真实的绩效数据是绩效考核有效实施的前提保障。

设计考核表格与量化数据方式可以为绩效考核提供较为客观的支持（主要针对满意度指标），这也是360度评估所要求的。

可有效减少主观因素对考核实施的影响。

财务考核-企业的生命线

案例：

相对HR对人事部门的了解，财务部的工作任务与岗位职责都很陌生，而且财务部的考核数据也是由自己部门出具。

因此，我们公司的财务绩效管理都是由领导拍脑袋决定，人力资源部很少干预。

看到这个案例就想到一个公司财务老总在绩效考核时提的第一个考核方案：

1、资金管理；2、费用执行情况。

不懂业务的HR被虎的一愣一愣。

最近我们一直强调要做懂业务的HR，在这一点上大家都该自我反省。

针对案例，首先取得老板及财务部门负责人的支持，对财务部的绩效考核项目进行重新梳理，并对提交数据进行稽核。

现在无论公司大小，绩效考核基本围绕工作业绩、个人素养、团队建设、学习成长这几方面进行考核。

财务部的考核一般分下面几个维度：

一、工作业绩维度

1.融资成本，考核指标融资成本控制率（实际融资成本/计划融资成本）。

现在无论大中小企业，融资是考核财务工作的一项重要指标，许多中小企业的BOSS为之操碎了心，所以这项放在财务业绩考核第一位。

2.费用控制率，（企业实际发生费用/预算费用）。

企业运营每年度需要各部门提交当年度的部门预算，企业依据预算预留充足的管理费用，每个部门对自己部门提交的预算负责，财务部门负责监督预算执行情况。

3.销售回款率，（协助销售部门进行货款回款工作）。

企业要想生存下去，东西卖出去把钱要回来是硬道理。

4.资金管理效果，资金保障管理的及时性、规范性和安全性；资金的计划管理高效、及时、到位情况；现金流量是否有效保障。

5.会计核算管理，会计核算的规范性、及时性和完整性；财务报表编报的及时性和规范性。

二、客户维度

1.内部客户；相关部门服务满意度（报销、付款、工资等工作服务满意度调查，获取数据）。

2.外部客户：

外部客户、银行及政府机构、下属供应商的沟通及维护。