株洲市石峰区基本公共卫生服务专项资金项目绩效评价报告.docx
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株洲市石峰区基本公共卫生服务专项资金项目绩效评价报告
株洲市石峰区基本公共卫生服务专项资金项目绩效评价报告
为提高财政资金使用效益，规范资金管理，全面了解株洲市石峰区卫生局“基本公共卫生服务”建设专项资金项目的完成情况及绩效情况，提出完善管理的意见和建议，湖南中天华会计师事务所（普通合伙）接受株洲市石峰区财政局的委托，根据《石峰区2015年度基本公共卫生服务项目绩效评价的通知》（株石卫字〔2015〕27号）的相关要求，对株洲市石峰区基本公共卫生服务项目（以下简称：
“基本公卫”项目）资金使用及任务落实情况开展绩效评价。
现将有关情况报告如下：
一、项目概况
（一）项目基本情况
根据《国家基本公共卫生服务规范（2011年版）》，株洲市石峰区卫生局组织实施了“株洲市石峰区基本公共卫生服务专项资金”项目。
2015年本项目安排资金1025.34万元，项目实际使用资金1025.34万元，年底无结余资金。
（二）项目绩效目标
根据《国家基本公共卫生服务规范（2011年版）》，株洲市石峰区基本公卫项目的目标为城乡居民健康档案管理、健康教育、预防接种、0-6岁儿童健康管理、孕产妇健康管理、老年人健康管理、高血压患者健康管理、2型糖尿病患者健康管理、重性精神疾病患者管理、传染病、突发公共卫生事件报告和处理、卫生监督协管服务规范、结核病患者管理以及中医药健康管理等十三个项目。
（三）项目单位基本情况
株洲市石峰区卫生局（以下简称卫生局）是区人民政府主管卫生工作的正科级行政机关，属区一级预算单位。
现有在职在编人员15人，其中行政编制9人，事业编制2人，区聘人员4人，退休人员7人。
纳入部门决算的二级机构包括株洲市石峰区响石岭街道社区卫生服务中心、株洲市石峰区井龙街道社区卫生服务中心、株洲市石峰区清水塘街道社区卫生服务中心、株洲市石峰区田心街道社区卫生服务中心。
主要工作职责为：
负责全区疾病预防控制工作，制定实施重大疾病防治规划与策略，制定免疫规划及政策措施，协调有关部门对重大疾病实施防控与干预；负责指导全民健康教育；组织监督管理传染病防治、环境卫生、学校卫生、公共场所和生活饮用水、医疗服务等工作；承办区政府交办的其他事项等工作；该单位对株洲市石峰区“基本公卫”服务专项资金项目展开自评，自评得分95分。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价工作
通过对基本公卫项目的绩效评价，了解、掌握项目工作开展、任务落实及资金绩效，提出完善项目管理、提高资金效益的意见和建议，为合理编制预算和规范资金管理提供决策依据。
（二）绩效评价原则、评价指标体系
本次绩效评价遵循科学规范原则、公正公开原则及绩效相关原则。
绩效评价小组成员采用成本效益法、抽样调查法等方法进行实地考评、询问了解等工作程序，从项目资金管理、项目管理、项目绩效等多维度对该项目资金绩效进行评价。
评价指标体系包括3个一级指标，8个二级指标和18个三级指标。
详见附件一：
株洲市石峰区基本公共卫生服务项目绩效评价指标体系打分表。
（三）绩效评价工作过程
湖南中天华会计师事务所（普通合伙）2016年10月26日接受株洲市石峰区财政局委托，对株洲市石峰区基本公共卫生服务项目绩效情况进行评价。
首先确定评价指标，制定评价实施方案等，被评单位按照绩效评价指标体系进行绩效自评；2016年10月28日至11月8日对被评单位进行了现场评价。
2016年11月9日至11月27日撰写绩效评价报告，并就初步评价结果与区财政局、被评单位等相关方进行沟通，征求其意见，根据反馈意见进行核实，修改评价报告；于2016年11月28日提交正式绩效评价报告。
三、财政预算资金分析情况
（一）财政资金情况
2015年株洲市石峰区财政局安排石峰区卫生局财政资金1,025.34万元，用于石峰区基本公共卫生服务项目，资金拨付情况如下表1（金额单位：
万元）：
表1-石峰区基本公共卫生服务项目财政资金安排表
序号
资金指标来源
合计
1
中央省级
666.86
2
市级
204.48
3
区级
154.00
合计
1,025.34
（二）项目资金实际使用情况
卫生局2015年共到石峰区财政局拨付基本公卫项目专项资金共计1,025.34万元，支付给五个社区卫生服务中心基本公卫项目专项资金1025.34万元，而五个社区卫生服务中心实际使用专项资金938.93万元。
专项资金具体使用情况如下表2（金额单位：
万元）：
表2-石峰区基本公共卫生服务项目专项资金实际使用情况表
序号
单位名称
卫生局下拨资金
实际使用资金
结余资金
1
田心社区卫生服务中心
205.19
205.19
2
铜塘湾街道社区服务中心
181.22
181.22
3
井龙社区卫生服务中心
97.08
97.08
4
清水塘社区卫生服务中心
231.24
196.43
34.81
5
响石岭社区卫生服务中心
310.61
259.01
51.60
合计
1,025.34
938.93
86.41
其中：
铜塘湾街道社区服务中心下属的宏德医院属于私立医院，财政资金支出为政府购买服务。
1、田心社区卫生服务中心资金实际使用情况
2015年田心社区卫生服务中心基本公卫项目财政补助资金收入205.19万元，支出205.19万元。
资金使用情况如下图1（金额单位：
万元）：
图1-田心社区基本公卫项目资金使用情况
其中：
其他公用经费为办公费、印刷费。
2、铜塘湾街道社区资金实际使用情况
卫生局2015年以政府购买服务的形式拨付铜塘湾街道社区下的宏德医院专项资金181.22万元用于基本公卫项目。
由于铜塘湾街道社区没有纳入卫生局集中核算中心统一核算,而是交由宏德医院设立财政专项支出这一单独核算科目。
根据《关于进一步加强基本公共卫生服务项目和资金管理的指导意见》湘卫办发〔2015〕10号中提及资金使用范围，基层医疗机构开展基本公共卫生服务项目所发生的各项费用，包括开展基本公共卫生服务的“商品与服务”支出（含办公费、会议培训、水电、邮电、取暖、交通、差旅、物业管理、宣传、印刷、其他商品和服务支出）所需耗材成本费用支出及相关人员支出。
据宏德医院提供账务资料显示,宏德医院2015年共计财政专项支出193.32万元，包括燃料费2.00万元、社保费15.64万元、办公费8.32万元、水电费5.39万元、医保费9.48万元、工资121.21万元、卫生材料15.03万元、化验费0.72万元、村卫生室公卫费用9.68万元、印刷费1.34万元以及其他4.50万元。
3、井龙社区卫生服务中心资金实际使用情况
2015年井龙社区卫生服务中心基本公卫项目财政补助资金收入97.08万元，支出97.08万元，其中有2014年拨付的3000元的结余。
资金使用情况如下图2（金额单位：
万元）：
图2-井龙社区基本公卫项目资金使用情况
其中：
其他公用经费为办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、交通费、培训费、委托业务费。
4、清水塘社区卫生服务中心资金实际使用情况
2015年清水塘社区卫生服务中心基本公卫项目财政补助资金收入231.24万元，支出196.43万元，年末结余34.81万元，资金结余率为15.05%。
资金使用情况如下图3（金额单位：
万元）：
图3-清水塘社区基本公卫项目资金使用情况
其中：
其他公用经费为办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、交通费、委托业务费。
5、响石岭社区卫生服务中心资金实际使用情况
2015年响石岭社区卫生服务中心基本公卫项目财政补助资金收入310.61万元，支出259.01万元，年末结余51.6万元，资金结余率为16.6%。
资金使用情况如下图4（金额单位：
万元）：
图4-响石岭社区基本公卫项目资金使用情况
其中：
其他公用经费为办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、交通费、会议费、其它商品与劳务支出等。
四、项目绩效情况分析
（一）、项目组织实施情况
1、项目管理制度
卫生局根据社区卫生工作实际情况制定下发了《株洲市石峰区卫生局关于进一步加强基本公共卫生服务项目工作的通知》（株石卫字〔2015〕2号）、《株洲市石峰区卫生局关于印发<石峰区基本公共卫生服务项目专项资金管理制度>的通知》（株石卫字〔2015〕3号）、《株洲市石峰区卫生局关于进一步完善基本公共卫生服务项目管理工作领导小组和职责的通知》（株石卫字〔2015〕10号）及《株洲市石峰区卫生局关于印发<石峰区2015年基本公共卫生服务项目工作要点>的通知》（株石卫字〔2015〕11号）等资金管理和项目组织实施制度。
2、项目督导考核情况
2015年，卫生局健全了基本公卫项目的组织管理体系，调整了项目管理办公室的人员安排及岗位职责，每季度组织了一次督导，每半年组织了一次绩效考核。
考核工作的主要流程为：
区卫生局下发基本公卫项目工作督导检查通知；区公卫办组织专业人员根据相关法规制度完成季度督查并通报考核结果；社区卫生服务中心提交整改反馈；区卫生局将考核情况整理成考核小结汇报存档。
（二）项目绩效情况分析
1、项目产出
根据《国家基本公共卫生服务规范（2011年版）》中规定的十二项基本公共卫生服务项目，2015年度石峰区卫生局基本公共卫生服务项目所涉及的项目完成预算目标，具体表现如下表3：
表3-2015年石峰区卫生局基本公卫项目工作完成情况
序号
项目
工作目标
指标值
各社区完成情况
1
建立居民健康档案
建档率
75%以上
全区为72.6%
合格率
85%
响石岭、田心、井龙90%
动态管理率
50%以上
四个社区均为30%
2
健康教育
宣传普及率
城市84%；农村64%
响石岭98%；清水塘98%；田心98%；井龙98%；铜塘湾90%
健康知识知晓率
城市74%；农村64%
响石岭98%；清水塘98%；田心98%；井龙98%；铜塘湾90%
3
预防接种
建卡、建证率
95%以上
响石岭97.5%；清水塘97.5%；田心97.5%；井龙100%；铜塘湾90%
免疫规划一类疫苗接种率
95%以上
响石岭97.5%；清水塘97.5%；田心97.5%；井龙100%；铜塘湾90%
4
0-6岁儿童和孕产妇健康管理
孕产妇、新生儿健康档案建档率
90%以上
清水塘、响石岭、井龙、铜塘湾均为100%；田心88.8%
新生儿访视率
90%以上
清水塘92%，响石岭75.2%，田心67.6%，井龙92%，铜塘湾100%
0-6岁儿童系统管理率
85%以上
清水塘92%，响石岭68%，田心92%，井龙84%。
铜塘湾52%
早孕建册率
55%以上
四个社区均为100%
孕妇健康管理率、产后访视率
90%以上
清水塘92%，响石岭75.2%，田心67.6%，井龙92%，铜塘湾100%
孕产妇系统管理率
90%以上
响石岭未达90%
5
老年人健康管理
老年人健康管理率
70%以上
响石岭83.13%、铜塘湾74.75%、清水塘77%、井龙81.13%、田心93.75%
健康体检表完整率
80%以上
响石岭83.13%、铜塘湾74.75%、清水塘77%、井龙81.13%、田心93.75%
6
高血压和糖尿病患者管理
高血压患者
规范管理率45%；血压控制率80%
响石岭66%、铜塘湾48.75%、清水塘61.25%、井龙63.75%、田心61.25%
糖尿病患者
规范管理率40%；血糖控制率75%
响石岭68.33%、铜塘湾49.17%、清水塘63.67%、井龙60.83%、田心60.83%
7
重性精神病患者管理
规范管理率
40%
田心68%、清水塘83%、井龙100%、响石岭96%，铜塘湾72%
心理卫生健康知晓率
60%
田心68%、清水塘83%、井龙100%、响石岭96%，铜塘湾72%
8
传染病、突发公共卫生事件报告和处理
相关事件报告率、处理率
100%
响石岭100%、田心100%、井龙100%、清水塘95%、铜塘湾95%
9
卫生监督协管服务
协管覆盖率、信息报告率
100%
2、社会公众满意度
我们对石峰区卫生局辖区内社区卫生服务中心的社会满意度开展了问卷调查，主要走访了响石岭社区卫生服务中心及附近的居民，共计回收有效调查问卷20份，其中对社区卫生服务非常满意的3份，满意的17份。
其中对于2015年参加健康体检次数中，1次的18份，2次的1份，一次都没有的1份。
四、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）
经过评价小组的综合讨论，一致认为评价结果如下：
评价得分72分，评价结果为中等。
详见附件一：
株洲市石峰区基本公共卫生服务项目绩效评价指标体系打分表。
五、存在的问题及建议
（一）存在的问题
1、资金支出结构不合理，人员经费占比较大
石峰区基本公卫专项资金的使用情况显示，各个单位的财政补助支出资金中的人员经费支出在经费总支出的占比较大：
田心社区卫生服务中心占比89%；井龙社区卫生服务中心占比80%；清水塘社区卫生服务中心占比89%；响石岭社区卫生服务中心占比89%。
2、专项核算制度未全部落实
《株洲市石峰区基本公共卫生服务项目专项资金管理制度》第三章第八条要求“各社区卫生服务中心要将基本公共卫生服务项目资金实行专账管理，确保专款专用”。
铜塘湾街道下属的宏德医院，账务未规范核算，其中不属于“基本公卫”专项支出的项目也核算在财政专项支出中。
3、年度工作要点未完成，工作质量待提高
通过石峰区卫生局对辖区社区卫生服务中心基本公卫项目工作年终考核情况与年初项目工作要点对比分析可知，石峰区基本公卫项目部分年度目标未完成，如居民电子建档率（72.6%）未达到75%；65岁以上老人居民健康管理率（57.97%）未达到70%以上；抽检孕妇建档率，响石岭未达到90%。
（二）建议
1、优化专项资金支出结构
针对项目未做专项账核算问题，我们建议相关部门对专项资金按类款项建立会计科目，单独核算，使会计信息清晰。
2、落实项目重点工作，规范资金使用
针对专项慢性病管理及重性精神病管理、传染病及突发公卫事件报告和处理落实该项目进展，确保居民逐步享有均等的公共卫生服务。
严格区分项目支出和医疗支出，按规定做好报销凭证审签，规范出入库登记。
3、加强培训考核，提高服务质量
针对内部职工的培训，普及项目服务相关知识，加强对村卫生室、服务站的培训指导和考核。
积极探索适合本辖区的团队服务模式，发挥团队力量，制定切实可行的重点人群，重点工作的目标规划，提升基本公卫服务的质量。
六、附件
附件一：
株洲市石峰区基本公共卫生服务项目绩效评价指标体系打分表；
附件二：
调查问卷
附件一株洲市石峰区基本公共卫生服务项目绩效评价指标体系打分表
一级指标
分值
二级指标
分值
三级指标
分值
指标解释
评价标准
评价得分
评分依据
项目决策
20
项目目标
4
目标内容
4
设立了项目绩效目标；目标明确；目标细化；目标量化
项目是否按照规定的程序申请设立（1分）；所提交的文件、材料是否符合相关要求（1分）；事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等（2分）
4
决策过程
8
决策依据
3
有关法律法规的明确规定；某一经济社会发展规划；某部门年度工作计划；某一实际问题和需求
是否符合国家相关法律法规，国民经济发展规划和党委政府决策（1分）；是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关（0.5分）；项目是否为促进事业发展所必需（0.5分）；项目顸期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平（1分）
3
决策程序
5
项目符合申报条件；申报、批复程序符合相关管理办法；项目调整履行了相应手续
是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标（1分）；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现（1分）；是否与项目年度任务数或计划数相对应（1分）；是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配（1分）；项目调整是否履行了相应手续（1分）
2
项目资金部分未与绩效指标对应。
资金分配
8
分配方法
2
根据需要制定相关资金管理办法；管理办法中有明确资金分配办法；资金分配因素全面、合理
办法健全、规范（1分），因素选择全面、合理（1分）。
2
分配结果
6
资金分配符合相关管理办法；分配结果公平合理
项目符合相关分配办法（2分），资金分配合理（4分）。
4
未对辖内社区结余资金的使用和管理制定有效的分配制度。
项目管理
25
资金到位
5
到位率
3
实际到位/计划到位*100%
根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分（3分）。
3
到位时效
2
资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度
及时到位（2分）；未及时到位但未影响项目进度（1.5分）；未及时到位并影响项目进度（0-1分）。
2
资金管理
10
资金使用
7
是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况；是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况；是否存在超标准开支情况
虚列（套取）扣4-7分，支出依据不合规扣1分，截留、挤占、挪用扣3-6分，超标准开支扣2-5分。
3
项目支出中人员经费支出占比加大。
财务管理
3
资金管理、费用支出等制度是否健全，是否严格执行；会计核算是否规范。
财务制度健全（1分），严格执行制度（1分），会计核算规范（1分）。
2
宏德医院会计核算不规范。
组织实施
10
组织机构
1
机构是否健全、分工是否明确
机构健全、分工明确（1分）。
1
管理制度
9
是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理制度。
建立健全项目管理制度（3分）；严格执行相关项目管理制度（4分）；各项目调整及支出调整手续是否完备（2分）
7
第三季度考核中儿童健康档案中血红蛋白检测未按要求完成免费检测，如井龙。
项目绩效
55
项目产出
33
产出数量
10
是否符合株石财[2015]14号文件关于项目产出数量的规定
完全符合要求（10分），缺一项扣1分。
7
居民电子建档率（72.6%）未达到75%；65岁以上老人居民健康管理率（57.97%）未达到70%以上；抽检孕妇建档率，响石岭未达到90%。
产出质量
10
是否符合卫生部关于印发基本公共卫生服务项目补助资金管理办法的规定
完全符合要求（10分），有一项不符合扣1分，扣完为止。
8
人员经费支出在总支出中占比较大；宏德医院有资金挤占。
产出时效
5
项目完成时间是否达到核批后的项目计划要求；资金到位使用率是否符合计划要求
满足核批后的项目计划要求，全部完成任务（5分）；满足核批后的项目计划要求，基本完成任务（3分）；未按照核批后的项目计划要求，有少数甩尾（1分）；未达到项目计划要求（0分）
2
居民电子建档率（72.6%）未达到75%；65岁以上老人居民健康管理率（57.97%）未达到70%以上；抽检孕妇建档率，响石岭未达到90%。
产出成本
8
项目实际成本是否控制在财政预算要求之内
按项目进行全成本核算且未超过核定标准（8分），单项成本按占全年财政支出比例核算分值，超过10%扣单项分值的50%，超过20%扣完单项分值。
8
项目绩效
22
社会效益
10
是否改善城乡居民健康保障，提高城乡居民健康管理水平有明显影响。
影响大（10分）；影响较大（8分）；影响一般（6分）；影响较小（4分）；没影响（0分）。
8
可持续影响
6
是否有后期跟进措施，有无后期维护管理制度及落实。
后期保障措施明显有效（6分）；后续保障措施较好（5分）；后续保障措施一般（3分）；后续保障措施不力（1分）；后续无任何保障措施（0分）。
3
服务对象满意度
6
项目预期服务对象对项目实施的满意程度
满意度高（6分）；满意度较高（5分）；满意度一般（3分）；不满意（0分）。
3
总分
100
100
100
72
附件二调查问卷
各政府部门、社会团体、企业朋友，你们好：
为深入了解石峰区基本公共卫生服务项目专项资金使用情况，掌握其在运行中的相关问题，以便政府进一步推进石峰区基本公共卫生服务项目工作开展，落实项目建设指标，确保项目工作保质提速，特制定本问卷，请在“□”内打“√”，请您单独认真填写。
谢谢！
基本公共卫生服务项目专项资金绩效评价组
2016年11月8日
您所在社区名称：
您对社区卫生服务中心的工作满意程度如何？
A.非常满意□B.满意□C.一般□
D.不满意□E.非常不满意□
您对社区卫生服务中心专业技术水平满意吗？
A.非常满意□B.满意□C.一般□
D.不满意□E.非常不满意□
您认为您所在社区基本公共卫生服务的及时性效果如何？
A.效果显著□B.效果较好□C.效果一般□
D.稍有效果□E.无效果□
您是否知道国家免费实行12项基本公共卫生服务？
A.是□B.否□
您是否在社区卫生服务中心建立了居民健康档案？
A.是□B.否□
社区卫生服务中心或村卫生室在建健康档案时是否为您健康体检？
A.是□B.否□C.不知道有该项服务□
2015年您参加过几次健康体检？
A.1次□B.2次□C.没有参加过体检□
社区卫生服务中心或村卫生室给您发放过健康知识宣传单或宣传册吗？
A.有□B.没有□C.不知道有该项服务□
过去一年，您在社区卫生服务中心或村卫生室参加过健康知识讲座吗？
（几次？
）
A.有□B.没有□C.不知道有该项服务□
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