酒店管理酒店财务部运营手册最全版.docx
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酒店管理酒店财务部运营手册最全版
酒店财务部运营手册
第一章财务部运营手册目录1
第二章酒店介绍
第一节总经理致辞5
第二节酒店介绍6
第三节酒店组织机构图7
第三章财务部介绍
第一节财务部简介8
第二节财务部组织机构图9
第四章财务部岗位职责
第一节财务部岗位职责_财务总监10
第二节财务部岗位职责_主办会计11
第三节财务部岗位职责_出纳12
第四节财务部岗位职责_成本会计13
第五节财务部岗位职责_往来会计14
第六节财务部岗位职责_仓管员15
第七节财务部岗位职责_日审16
第八节财务部岗位职责_夜审17
第九节财务部岗位职责_收银主管18
第十节财务部岗位职责_餐饮收银19
第十一节财务部岗位职责_采购经理20
第十二节财务部岗位职责_采购员21
第五章财务部岗位规章制度
第一节财务部岗位规章制度_会计管理规定22
第二节财务部岗位规章制度_成本管理规定27
第三节财务部岗位规章制度_报损规定29
第四节财务部岗位规章制度_应收账款管理规定31
第五节财务部岗位规章制度_应付账款管理规定32
第六节财务部岗位规章制度_物资采购管理规定34
第七节财务部岗位规章制度_营业价格管理规定36
第八节财务部岗位规章制度_仓库管理规定37
第九节财务部岗位规章制度_月末盘点规定39
第十节财务部岗位规章制度_权限管理规定40
第十一节财务部岗位规章制度_审计管理规定43
第十二节财务部岗位规章制度_餐厅收银操作规定45
第十三节财务部岗位规章制度_发票管理规范48
第六章财务部岗位操作流程
第一节财务部岗位操作流程_财务总监50
第二节财务部岗位操作流程_主办会计53
第三节财务部岗位操作流程_出纳56
第四节财务部岗位操作流程_成本会计58
第五节财务部岗位操作流程_往来会计59
第六节财务部岗位操作流程_仓管及验收员60
第七节财务部岗位操作流程_日审61
第八节财务部岗位操作流程_夜审63
第九节财务部岗位操作流程_综合收银67
第十节财务部岗位操作流程_采购经理70
第七章财务部部门要求
第一节仪表仪容、礼节礼貌72
第一节部门卫生标准与作息时间74
第二章酒店介绍
第一节
总经理致辞
亲爱的各位员工：
欢迎您加入东方希尔顿大酒店！
真诚地希望您能带着一份“服务社会，提高自我”的热情参与我们的团队中！
衷心地预祝您用自己的辛勤劳动，在为酒店创造荣誉、为自己创造财富的同时，赢得一份自豪、充实、欢乐的情感！
“创同业典范、争淮海一流”是我们定位的目标。
我们已经为实现这一目标而拥有了一流的硬件环境，更需要为此创造出一个优秀能动的软件系统，而这样一个软件系统的核心结构，是由一套完整、科学的管理制度和一支高素质的员工队伍来形成，舍此，既不能实现酒店的经营目标，也不能实现员工自身的价值目标！
这是您所工作的酒店，为了使您清楚地了解酒店的规定，我们编写了这本《员工手册》。
《员工手册》就是酒店经营管理的宪章，是全体员工的行为准则。
是我们大家的工作意义所在——因为酒店的发展与员工的价值都只能从这里开始！
我希望您能在此工作并感受到自己是集体的一员。
酒店的成功，实际上就是您的成功，由衷地祝愿全体员工与酒店共兴共荣、蒸蒸日上！
总经理
第二章第二节
酒店简介
东方希尔顿大酒店是睢宁鸿升房地产公司按国际四星标准投资兴建的一家多功能、智能化旅游涉外饭店。
位于徐州市睢宁县汽车站对面，北距宿徐高速公路出口两公里，西距徐州观音机场60公里，位置优越，交通十分便利。
酒店主体大楼共12层，总建筑面积18000多平方米，总投资近亿元人民币。
其规模宏大、装修豪华、项目齐全。
内设总统套房、豪华套房、标准房、单人房等各种类型的客房192间，配置有中央空调、宽屏液晶电视、VOD、有线、无线宽带网络等，品位高雅、格调清丽；餐饮有中餐厅、大型宴会厅、VIP豪华包间、咖啡厅等可供1000人同时就餐；休闲会所2300多平方米，集办公、桑拿、洗浴、演艺、棋牌、自助餐厅、健身房等为一体。
酒店另配套设置还有各种大中小多功能、智能化、会议室5个（可同时接待各种电视、电话会议500人）、商务中心、商场、网球场等，是你来睢宁商务、会务、购物、聚会、旅游、休闲度假的最佳场所。
在这里，您将占领睢宁城市东部的黄金制高点，于富丽堂皇中，激情品位高档美食，从容把握成功惬意，浪漫享受高雅人生，精确感受睢宁城市奋进的脚步和崛起的辉煌。
第二章第三节
酒店组织机构图
第三章财务部介绍
第一节
财务部简介
酒店财务部是一个酒店的心脏部门,负责酒店预算计划及决算、财务管理、财产物资管理、采购管理等强化统一管理的职能部门，也是为客人提供出纳结算服务的业务部门。
它的主要任务是为酒店领导加强计划、财务、财产和物资管理工作和降低费用及成本服务，保证酒店所有资产的安全有效，真实准确地反映酒店的经营管理状况，优质价平地提供酒店需要的物品，促进酒店经营管理的发展。
财务部主要职责是：
积极配合各部门科学地制订和审核年度营收、成本、费用和利润的预算计划、年终做好决算工作；及时掌握酒店经营管理和财务信息，按月、季作出经营活动分析，适时提出相关的工作建议；严格执行国家规定的财务制度，遵守有关财经纪律，不断完善财务管理制度，督促有关人员落实执行；及时完成各种财务分析报告，上报上级部门，做好资金收支计划与平衡工作，严格检查备用金的使用情况；认真做好各收银点的收银服务和管理，并协同营销部对应收帐款及时催讨；最大限度的控制成本、费用，使酒店朝正确的方向发展。
第三章第二节
财务部组织结构图
第四章财务部岗位职责
第一节
财务总监岗位职责
编制日期：
2010-4-21
任职条件
（1）学历：
大专以上
（2）年龄：
25－50岁
（3）资历：
从事同级酒店财务管理工作3年以上，有较强的组织管理能力，精通酒店财务运作，普通话标准
（4）体貌：
男身高170CM以上，女160以上
职位目的
依据公司的总体战略计划和经营目标，组织建立各项财务管理制度；对财务核算和资金运作工作进行总体成本控制和预算管理；及时做出财务分析和财务预测报告，为经营决策提供依据
职责范围
（01）全面负责酒店财务部日常工作事务；
（02）负责编制财务部的各种制度、表单和流程等；
（03）组织部门员工进行定期酒店知识、业务知识的培训；
（04）按财务的政策法规运作酒店财务部；
（05）协调好财务部与其它各部门之间的关系；
（06）负责编制财务经营分析报告，并准时按要求上报总经理；
（07）控制和审核酒店运作过程中的各项营业成本、营业费用、管理费用等；
（08）监督并指导下属人员进行正常业务操作；
（09）处理好与国税、地税、地税稽查局、各大银行等机关部门的工作关系；
（10）不断学习各种财务制度、法规，提高自身业务水平；
（11）及时按要求完成上级下达的各项工作任务。
第四章第二节
主办会计岗位职责
编制日期：
2010-4-21
任职条件
（1）学历：
大专以上
（2）年龄：
25－50岁
（3）资历：
有会计证，从事酒店总帐会计工作1年以上，能独立作凭证和记帐工作，熟悉当地税务部门，有一定的组织协调能力
（4）体貌：
男身高170CM以上，女160以上
职位目的
分析、研究会计数据，编制各种财务报表、帐目，协助部门经理准备财务报告，向管理层提供财务信息
职责范围
（01）协助财务总监负责财务部会计组的工作；
（02）及时按要求制作好财务部凭证；
（03）及时按要求定期或不定期与出纳进行对帐，并报财务总监；
（04）负责财务部的各种单据的保管工作；
（05）指导财务部出纳、成本会计、仓管、验收员和往来帐会计进行记帐工作；
（06）负责酒店各种发票的换发工作；
（07）对出纳、成本会计、仓管等传递过来的单据要仔细按财务科目进行规类，并做好记帐工作；
（08）及时按要求进行税务报税工作；
（09）处理好与税务部门的各种工作关系；
（10）协助财力总监进行一年一度的年检工作；
（11）及时按要求完成上级下达的各项工作任务。
第四章第三节
出纳岗位职责
编制日期：
2010-4-21
任职条件
（1）学历：
高中以上
（2）年龄：
20-45岁
（3）资历：
有一定的财务知识和协调管理能力
（4）体貌：
女，身高155CM以上，五官端正
职位目的
搞好货币资金的收付及记账、结账工作
职责范围
（01）负责酒店现金、信用卡、支票等有价证券的收支保管工作；
（02）每天及时与日审核对营业收入；
（03）认真仔细地做好现金帐和银行帐的记帐工作；
（04）按财务的政策法规和酒店的财务制度进行各种有价票券收支工作；
（05）及时与银行进行对帐工作；
（06）配合主办会计进行帐务核对工作；
（07）定期向财务总监汇报资金流动情况；
（08）认真仔细地审核每一笔帐务的进出情况；
（09）每天定时去各收银点进行收款工作；
（10）放好和保管各种单据；
（11）保管好酒店的各种印鉴；
（12）及时将各种单据传递给主办会计；
（13）处理好与银行等单位的工作关系；
（14）处理好与内部员工的工作关系；
（15）努力提高自身的业务水平，不断学习各种财务法规制度；
（16）及时按要求完成上级下达的各项工作任务。
第四章第四节
成本会计岗位职责
编制日期：
2010-4-21
任职条件
（1）学历：
中专以上
（2）年龄：
30岁以下
（3）资历：
有一定财务作帐基础，和协调能力，能吃苦耐劳，普通话标准
（4）体貌：
男身高170CM以上，女身高160CM以上，五官端正
职位目的
加强成本核算，实施会计监督。
职责范围
（01）负责营业成本、营业费用、管理费用的记帐工作；
（02）每天与日审核对各营业点的成本金额；
（03）定期和不定期对各营业点的物资进行抽查；
（04）指导各营业点做好各种成本的报表；
（05）按时间段整理好仓管和验收员传递过来的领料单和物品验收单，并及时上交主办会计；
（06）负责审核各部门的报损单，并签字；
（07）处理好与酒店各部门员工之间的关系；
（08）努力提高自己的业务水平、不断学习酒店知识；
（09）及时按要求完成上级下达的各项工作任务。
第四章第五节
往来会计岗位职责
编制日期：
2010-4-21
任职条件
（1）学历：
中专以上
（2）年龄：
30岁以下
（3）资历：
有一定财务作帐基础，和协调能力，能吃苦耐劳，普通话标准
（4）体貌：
男身高170CM以上，女身高160CM以上，五官端正
职位目的
配合财务经理做好往来核算工作，重点负责对外往来财务的核算，负责定期清理内部往来，出具相关清理报告
职责范围
（01）负责财务部应收帐款和应付帐款的记帐工作；
（02）当日审传递过来应收帐款时，要及时的进行整理和登记并放好；
（03）负责应付款支付时的核对工作，核对准确并签字确认；
（04）每月做好应收和应付款的分析报告，并及时上报财务总监；
（05）当销售部催款员来领帐单时必须认真仔细的做好登记工作；
（06）核对催款员到帐的款项和发票开出的金额和银行的结算户名、金额是否一致；
（07）保管好各种帐单；
（08）及时按要求完成上级下达的各项工作任务。
第四章第六节
仓管兼验收员岗位职责
编制日期：
2010-4-21
任职条件
（1）学历：
高中以上
（2）年龄：
20-45岁
（3）资历：
有一定的物资管理经验，能吃苦耐劳，普通话标准
（4）体貌：
男身高170CM以上，女身高158CM以上，五官端正
职位目的
负责物资的日常管理与物品的质量监督
职责范围
（01）负责酒店总仓的物资管理工作和进入酒店的所有物资的验收工作；
（02）按物品摆放要求按类放好各种仓库物资,并及时做好货位卡；
（03）及时准确地记好仓库进出帐；
（04）定期做好仓库的通风工作和安全工作；
（05）打扫好仓库的卫生工作；
（06）对采购员采购过来的物品按要求认真地进行验收；
（07）发现不合格或不合要求的物资要及时和采购员沟通进行有效地处理；
（08）及时开好验收单,要求相关人员签字,并及时发放给各部门；
（09）放好自身的各类单据,并保管好；
（10）及时做好仓库帐,交给成本会计；
（11）及时做好仓库的分析报告,及时交财务总监；
（12）定期检查仓库对一些到达货底物资要及时打申购单采购；
（13）定期检查仓库物资的质量,确保无过期物品；
（14）不定期或定期对酒店其它部门的仓库物资进行抽查或检查,发现不妥处要及时给予纠正；及时按要求完成上级下达的各项工作任务。
第四章第七节
日审岗位职责
编制日期：
2010-4-21
任职条件
（1）学历：
高中以上
（2）年龄：
23－30岁
（3）资历：
从事酒店财务工作一年以上，有一定组织协调管理能力
（4）体貌：
男，身高170CM以上，五官端正
职位目的
全面负责酒店营业收入的核算工作，保证酒店营业收入准确无误。
职责范围
（01）认真仔细地审核各营业点到财务部的各种营业帐单，做到准确无误；
（02）每天及时按要求做好营业日报表上交财务总监和总经理；
（03）审核营销部催款员的各种帐单和发票金额是否一致；
（04）审核各酒水吧台的酒水情况；
（05）保管好各种帐单；
（06）当收银主管不在时，协助收银主管管理各收银点收银员；
（07）定期或不定期的对各酒水吧台进行库存抽查；
（08）处理好与酒店各部人员之间的关系，协调好财务部前后人员的工作关系；
（09）协助财务总监对财务部人员进行考勤；
（10）及时按要求完成上级下达的各项工作任务。
第四章第八节
夜审岗位职责
编制日期：
2010-4-21
任职条件
（1）学历：
中专以上
（2）年龄：
22－28岁
（3）资历：
能吃苦耐劳，有一定组织协调管理能力，适合长期夜班工作
（4）体貌：
男，身高168CM以上，五官端正
职位目的
全面负责账单的审核工作，保证账单准确无误
职责范围
（01）负责酒店各收银点的帐单和业务操作的审核工作；
（02）每天必须及时过房租和夜间稽核；
（03）认真仔细地审核每一张帐单，发现问题必须及时通知当事人进行修正或向直接上司汇报；
（04）放好各种帐单交给日审；
（05）及时按要求完成上级下达各项工作任务
第四章第九节
收银主管岗位职责
编制日期：
2010-4-21
任职条件
（1）学历：
中专以上
（2）年龄：
20－25岁
（3）资历：
从事酒店财务收银工作2年以上，熟练电脑操作，懂一门外语以上，有较强的组织协调管理能力，普通话标准
（4）体貌：
男，身高172CM以上；女，身高160CM以上，五官端正气质佳
职位目的
全面负责收银员管理和业务工作
职责范围
（01）负责各收银点收银员的排班、考勤工作；
（02）定期对各收银点业务进行检查；
（03）负责领用各收银点的办公用品和表单等；
（04）负责各收银点收银员的酒店知识、业务知识的培训；
（05）协助财务总监编制财务收银的各种管理制度和表单等；
（06）协调好收银员的各种工作关系；
（07）提高收银员的业务水平；
（08）协调与其它部门之间的工作关系；
（09）处理好与本部门其它岗位的工作关系；
（10）及时按要求完成上级下达各种工作任务。
第四章第十节
餐饮收银岗位职责
编制日期：
2010-4-21
任职条件
（1）学历：
高中以上
（2）年龄：
18-25岁
（3）资历：
能熟练操作电脑,会简单的英语会话，普通话标准
（4）体貌：
女，身高160CM以上，五官端正,气质佳
职位目的
负责餐饮的账务处理工作
职责范围
（01）执行前台收银主管的工作指令并报告工作。
熟悉各种菜品的价格，做好餐厅的收款工作；
（02）负责客帐转房帐的结帐工作；
（03）负责编制收银日报表（电脑打印）并确保帐单、交款单与收银员日报表一致；
（04）负责当班的发票及备用金正确，按时解交营业款项，认真做好交接班手续和情况记录；
（05）认真做好重要票证、备用金的保管、存取及交接班手续工作。
（06）做好设施设备维护保养工作和环境卫生。
第四章第十一节
采购经理岗位职责
编制日期：
2010-4-21
任职条件
（1）学历：
高中以上
（2）年龄：
20－45岁
（3）资历：
熟悉市场，从事过物资采购工作，能吃苦耐劳
（4）体貌：
男身高170CM以上，五官端正
职位目的
全面负责物品的采购与对外经销商的交流
职责范围
（01）负责酒店所有物资的采购工作；
（02）认真仔细地按各部门打上来的申购单进行物资及时采购；
（03）对采购不到的物品，如因为时间原因、地域原因要及时和申购部门沟通；
（04）关注、了解市场动态，及时做出分析并上报财务总监；
（05）及时到出纳处进行帐务报销；
（06）对采购进来的物品一定注意保质、保量、保价；
（07）处理好与各物品供应商之间的关系；
（08）不得有行私舞蔽现象；
（09）处理好与验收员的工作关系；
（10）处理好与其它部门员工和本部门员工的关系。
第四章第十二节
采购员岗位职责
编制日期：
2010-4-21
任职条件
（1）学历：
高中以上
（2）年龄：
20－45岁
（3）资历：
熟悉市场，从事过物资采购工作，能吃苦耐劳
（4）体貌：
男身高170CM以上，五官端正
职位目的
协助采购主管做好物品的采购与对外经销商的交流
职责范围
（01）负责酒店所有物资的采购工作；
（02）认真仔细地按各部门打上来的申购单进行物资及时采购；
（03）对采购不到的物品，如因为时间原因、地域原因要及时和申购部门沟通；
（04）关注、了解市场动态，及时做出分析并上报财务总监；
（05）及时到出纳处进行帐务报销；
（06）对采购进来的物品一定注意保质、保量、保价；
（07）处理好与各物品供应商之间的关系；
（08）不得有行私舞蔽现象；
（09）处理好与验收员的工作关系；
（10）处理好与其它部门员工和本部门员工的关系。
第五章财务部岗位规章制度
第一节
财务部岗位规章制度_会计管理规定
1目的
加强酒店会计核算管理。
2适用范围
财务部
3作业内容
3.1财务计划管理规定
3.1.1酒店财务计划的确定，必须依据董事长、总经理对酒店经营活动的安排、计划期内客源、货源、内外价格等变化情况以及报告期内计划执行情况、预计完成计划情况来做出详细分析和充分估计来审定。
3.1.2依据总经理审定的酒店财务计划，按各业务部门的不同经营范围，计划期的诸多因素和历史资料，参考部门年初自编计划，分摊各部计划指标，下达给业务部门执行。
计划一经确定下达，原则上不予变动，确因特殊原因，亦须在半年后调整。
3.1.3财务计划主要按月份编制年度计划，财务根据审查批复后的年度计划指标，结合各部门的具体情况，按月份分摊年度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度，酒店对各业务部门的计划核查按月进行，全年清算。
3.1.4为使酒店的经营管理和收支标准符合董事会、总经理的要求，做到增收节支，强调按计划监督管理，确定财务计划应包括以下内容：
3.1.4.1财务应编制：
流动资金计划、营业计划、费用计划和利润计划。
3.1.4.2房务部：
客源计划、费用计划、营业计划、利润计划、备品使用计划（含耗用品）、费用计划、设备维修更新及购置计划。
3.1.4.3餐饮部：
营业计划、利润计划、费用计划、食饮品原材料及商品采购计划、设备维修、更新及购置计划。
3.1.4.4工程部：
燃料进货、耗用计划（含液化气）、水电耗用计划、设备维修计划、零配件、工具购置计划、费用开支计划。
3.1.4.5职能部门行政办、财务部、营销部等要编报费用开支计划。
各部所需编报的计划，送财务部汇总。
3.1.5会计核算管理规定
3.1.5.1会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法，并统一使用电脑记账。
3.1.5.2会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
3.1.5.3记账用的货币单位为人民币、凭证、账簿、报表，均用中文书写。
3.1.5.4会计科目。
执行根据国家旅游局制订的“旅游企业会计制度”结合酒店具体情况而制订的会计科目。
3.1.5.5会计凭证。
①自制原始凭证指：
进货验收单、领料单、出仓单、旅差费报销单、费用开支证明单、调拨单、收款收据、借款单等。
②外来原始凭证指：
我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时，由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
3.1.5.6会计凭证保管期限为15年。
保管期满需要销毁时，须开列清单，经领导审查，报上级主管部门批准后始得销毁。
3.1.5.7会计报表。
依据国家旅游局制定的“旅游企业会计制度”所制定的“睢宁东方希尔顿大酒店财务制度”中所规定的会计报表格式和填报时间、份数执行。
3.1.5.8财会人员离职时，必须办理交接手续，并注明交接日期，由主管人员监督，并由交接双方签章。
未按规定办理交接手续的财会人员，不得离职。
3.1.6资金管理规定
3.1.6.1流动资金管理规定
①管理原则：
存货占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按2比1的规定，超储物资、商品、除经营批准作为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金。
②使用的基本要求：
在符合国家政策和总经理的要求前提下，加速资金周转、扩大经营、减少流动资金的占用。
3.2固定资金管理规定
结合酒店情况，固定资金的主要来源，从流动资金中解决（含银行借款），因此，固定资金占用直接影响流动资金的运用，必须严格掌握固定资金的使用。
3.3货币资金管理规定
3.3.1现金管理规定
根据酒店业务范围和经营活动的特点，库存现金额在取得银行支持下，按一定的额度留取，包括人民币现金和外币现金（外币库存备作找零即周转金），超出限额部分，当天存入银行，除规定范围和特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金中直接坐支。
3.3.2现金支付范围
3.3.2.1发放离店职工及临时人员的工资、补贴、福利补助、支付出差人员必须携带的旅差备用金。
3.3.2.2向城乡不能转账的单位购买物品和向农贸市场购买酒店必须的鲜活商品，或支付零星劳务报酬。
3.3.2.3不是转账金额起点（100元人民币）的零星开支。
3.3.3现金收付的手续和规定
3.3.3.1在收付现金时必须认真、详细审查现金收付凭证是否符合规定手续，必须审核开支是否符合制度规定，领导是否已批准开支，凭证是否有主管人员审核，是否已由经办人和证明人签章，是否有齐全、合法的原始凭证。
3.3.3.2所收付的现金，必须认真清点，既要点大数，也要点小数，还要履行复核制度，以防差错事故。
一线营业人员及收款员在面对顾客收付现金时，还应唱收唱付。
3.3.3.3严禁在营业间的柜台上点收现金，营业员或收款员交接班或送缴总出纳的现金，必须在柜台内点数，以防意外事故发生。
3.3.3.4在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期的“现金收讫”或“现金付讫”字样的戳记。
出纳人员还必须及时根据记账凭证，在电脑记载现金日记账。
3.3.3.5出纳人员必须每天核对现金数额，检查出纳库存现金情况，要保证现金的账存与实际库存数相符，严禁以白条抵充库存，严禁挪用库存现金，发现库存现金的长余或短缺，应立即做出记录，及时列账，并应查明原因，明确责任，按照规定的审批权限核批处理。
3.3.4委托银行收款的规定
3.3.4.1对外省及国外、港澳地区发生的业务往来，应收
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