供应链购销存管理系统的功能.docx

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供应链购销存管理系统的功能

供应链购销存管理系统的功能

第9章供应链（购销存）管理系统

供应链（购销存）是用友ERP-U852管理软件的重要组成部分,它突破了会计核算软件单一财务管理的局限,实现了从财务管理到企业财务业务一体化的全面管理,实现了物流、资金流管理的统一。

本章主要讲授购、销、存业务处理的功能与特点,购、销、存业务处理系统的基本操作流程与方法等内容。

9.1供应链（购销存）业务处理系统概述

供应链管理系统包括采购管理、销售管理、库存管理和存货核算等模块。

其中每个模块即能够单独使用,也能够与相关子系统联合使用。

9.1.1供应链（购销存）业务处理系统的功能与特点

1.供应链（购销存）业务处理系统的功能

供应链（购销存）业务核算是企业经营管理的重要环节,繁杂的购、销、存业务核算与管理工作一直困扰着企业,供应链（购销存）业务处理系统正是根据企业供应链（购销存）业务的特点设计开发的核算与管理软件,一般来讲,供应链（购销存）业务处理系统应具备以下功能:

（1）物资采购业务的核算:

根据企业业务经营与财务管理方面的要求,处理有关物资采购方面的经济业务,主要包括请购、定购、到货、入库、采购发票、采购结算等全过的管理,能够处理普通采购业务、受托代销业务等业务类型。

企业可根据实际业务情况,对采购业务处理流程进行可选配置。

并登记各种核算账簿以及进行采购业务分析。

（2）产品销售核算:

按照国家有关规定,处理有关产品销售方面的经济业务,包括销售报价处理、销售定货、销售开票、销售调拨、销售退货、发货折扣、委托代销、零售业务等,并根据审核后的发票或发货单自动生成销售出库单,处理随同货物销售所发生的各种代垫费用,以及在货物销售过程中发生的各种销售支出。

对产品的销售业务进行核算统计,同时,进行各种销售业务分析。

（3）库存商品的管理和核算:

按照国家有关规定,处理有关库存商品管理方面的经济业务。

主要包括审核各种入库单据、管理出入库数量、同时处理库存商品调拨业务、盘点业务、组装拆卸业务等,另外对于库存商品的控制（保质期管理、代销商品管理、不合格品管理、现存量管理、安全库存管理等）,同时进行入库流水账、库存台账等库存账簿管理和统计分析、存货出入库成本的核算、出入库成本的调整、存货跌价准备的处理等。

2.供应链（购销存）业务处理系统的特点

根据企业对材料物资和库存商品的、进、销、存核算与管理的要求,供应链核算系统应具备以下特点:

（1）核算数据量大。

（2）税金计算政策性强。

（3）数据间的计算关系复杂。

（4）成本计算方法多。

（5）数据传递关系多等。

3.供应链（购销存）核算业务实现电算化的意义

供应链（购销存）核算是企业管理中非常重要的部分,由于业务量非常繁多,且手工处理易出现差错,因此,实现供应链（购销存）核算电算化,使广大财务工作者从繁杂的手工处理中解脱出来,准确,高效地进行管理具有十分重要的意义。

9.1.2供应链（购销存）核算的业务流程和数据流程

1.企业供应链（购销存）核算模式

一般来说,其供应链（购销存）手工核算流程如下:

（1）商品购进,具体分以下三种情况:

①购进商品验收入库,同时支付货款或开出承兑商业汇票。

②购进商品,先承付货款或开出承兑商业汇票后验收入库。

③购进商品,先验收入库后支付货款,或开出承兑商业汇票,月终时记账。

月终尚未支付或尚未开出承兑商业汇票的商品,下月初对上述分录用红字冲回。

（2）商品销售,也分三种情况:

①销售实现:

包括采用支票、委托银行收款、异地托收承付、商业票结算方式以及零售商品销售的各种销售实现。

②销售退回:

主要核算由于质量、品种等原因发生的退货处理。

③销售成本结转:

根据各单位具体情况采用先进先出、加权平均、移动平均、后进先出等方法计算商品销售成本,定期结转销售成本。

（3）商品储存:

盘盈及盘亏的核算处理。

2.系统核算流程

（1）购货业务系统核算流程描述示意图,如图9-1所示。

图9-1购货业务流程描述示意图

（2）商品销售业务系统核算流程描述示意图,如图9-2所示。

图9-2销货业务流程描述图

（3）供应链管理系统核算功能简图,如图9-3所示。

供应链管理系统

日常业务

综合查询

记账凭证

系统管理

采购业务

销售业务

库存业务

总账查询

查明细账

汇总查询

其它查询

凭证查询

凭证传递

基本信息

基础档案

数据管理

建账管理

存货核算

图9-3供应链管理系统功能简图

9.2供应链（购销存）业务处理系统的应用

9.2.1供应链（购销存）业务处理系统的初始化

与以前版本的软件相比,用友ERP-U852供应链管理系统功能更完善、选用面更广、更具有开放性,这就需要有更多的各种设置。

在”桌面”上单击”开始”菜单,在”程序”项下的”用友ERP-U8”菜单下”企业门户”,进入企业门户,在企业门户窗口的”基本信息”中选择”系统启用”,打开该对话框,在其中选择”应付””应收””采购管理”、”销售管理”、”库存管理”、”存货核算”六个子系统。

每选择一个子系统都会出现日期提示,点击”确定”。

再点击退出按钮重新回到”企业门户”

1.基础档案信息

使用供应链管理系统之前,应做好手工基础数据的准备工作,如对存货合理分类,准备存货的详细档案,进行库存数据的整理及与账面数据的核对等。

供应链管理系统需要增设的基础档案信息包括以下几项。

（1）存货分类

如果企业存货较多,需要按照一定的方式进行分类管理。

存货分类是指按照存货固有的

特征或属性将存货划分为不同的类别,以便于分类核算与统计。

如工业企业能够将存货划分为原材料、产成品、应税劳务;商业企业能够将存货分为商品、应税劳务等。

设置存货分类时以”账套主管”进入”企业门户”界面,点击左下边的”设置”,然后在列表的”基础档案”中的”存货”项目中选择”存货分类”弹出”存货分类”对话框,如图9-4和图9-5所示。

图9-4企业门户窗口

图9-5存货分类对话框窗口

在企业日常购销业务中,经常会发生一些劳务费用,如运输费、装卸费等,这些费用也是构成企业存货成本的一个组成部分,而且它们能够拥有不同于一般存货的税率。

为了能够正确反映和核算这些劳务费用,一般在存货分类中单独设置一类,如”应税劳务”或”劳务费用”。

（2）计量单位

企业中存货种类繁多,不同的存货存在不同的计量单位。

有些存货财务计量单位、库存计量单位、销售发货单位可能是一致的,如自行车的3种计量单位均为”辆”。

同一种存货用于不同的业务,其计量单位也可能不同。

如对某种啤酒来,其核算单位可能是”瓶”,也就是说,财务上按瓶计价;其库存单位可能按”箱”,1箱=24瓶,因此,在开展企业日常业务之前,需要定义存货的计量单位。

设置计量单位时以”账套主管”进入”企业门户”界面,点击左下边的”设置”,然后在列表的”基础档案”中的”存货”项目中选择”计量单位”弹出”计量单位”对话框,如图9-6所示。

图9-6计量单位对话框窗口

（3）存货档案

设置存货档案时以”账套主管”进入”企业门户”界面,点击左下边的”设置”,然后在列表的”基础档案”中的”存货”项目中选择”存货档案”弹出”存货档案”对话框,选中某一存货点击”增加”按钮,出现”增加存货档案”对话框。

如图9-7所示

图9-7存货档案对话框窗口

在”存货档案”窗口中包括4个选项卡:

基本、成本、控制和其它。

在”基本”选项卡中,有6个复选框,用于设置存货属性。

设置存货属性的目的是在填制单据参照存货时缩小参照范围。

销售:

用于发货单、销售发票、销售出库单等与销售有关的单据参照使用,表示该存货可用于销售。

外购:

用于购货所填制的采购入库单、采购发票等与采购有关的单据参照使用,在采购发票、运费发票上一起开具的采购费用,也应设置为外购属性。

生产耗用:

存货可在生产过程被领用、消耗。

生产产品耗用的原材料、辅助材料等在开具材料领料单时参照。

自制:

由企业生产自制的存货,如产成品、半成品等,主要用在开具产成品入库单时参照。

在制:

指尚在制造加工中的存货。

应税劳务:

指在采购发票上开具的运输费、包装费等采购费用及开具在销售发票或发货单上的应税劳务、非应税劳务等。

在”控制”选项卡中,有3个复选框。

是否批次管理:

对存货是否按批次进行出入库管理。

该项必须在库存管理系统账套参数中选中”有批次管理”复选框后,方可设定。

是否保质期管理:

有保质期管理的存货必须有批次管理。

因此该项也必须在库存管理系统账套参数中选中”有批次管理”复选框后,方可设定。

是否呆滞积压:

存货是否呆滞积压,完全由用户自行决定。

（4）仓库档案

设置仓库档案时以”账套主管”进入”企业门户”界面,点击左下边的”设置”,然后在列表的”基础档案”中的”业务”项目中选择”仓库档案”弹出”仓库档案”对话框,选中某一存货点击”增加”按钮,出现”增加仓库档案”对话框。

如图9-8所示。

图9-8仓库档案对话框窗口

存货一般是存放在仓库保管的。

对存货进行核算管理,就必须建立仓库档案。

（5）收发类别

设置仓库档案时以”账套主管”进入”企业门户”界面,点击左下边的”设置”,然后在列表的”基础档案”中的”业务”项目中选择”收发类别”弹出”收发类别”对话框,点击”增加”按钮,输入资料。

如图9-9所示。

图9-9收发类别对话框窗口

收发类别用来表示存货的出入库类型,便于对存货的出入库情况进行分类汇总统计。

（6）采购类型/销售类型

设置仓库档案时以”账套主管”进入”企业门户”界面,点击左下边的”设置”,然后在列表的”基础档案”中的”业务”项目中选择”采购类型”弹出”采购类型”对话框,点击”增加”按钮,输入相关资料。

”入库类别”可点击小放大镜,如图9-10所示。

定义销售类型与定义采购类型一致,这里不再说明。

图9-10采购类型对话框窗口

定义采购类型和销售类型,能够按采购、销售类型对采购、销售业务数据进行统计和分析。

采购类型和销售类型均不分级次,根据实际需要设立。

（7）产品结构

产品结构用来定义产品的组成,它包括组成成分和数量关系,以便用于配比出库、组装拆印、消耗定额、产品材料成本、采购计划、成本核算等引用。

产品结构中引用的物料必须首先在存货档案中定义。

比如:

计算机由显示器、主机、键盘、鼠标组成;主机由机箱、软驱、主板、硬盘、CPU组成。

要求在存货档案中定义好这些物料的编号、名称、规格型号等、输入产品结构时要先输入父项,后输入子项。

即先加入计算机的下一层结构,然后输入主机的下一层结构。

（8）成套件:

由多个存货组成,但不能拆开单独使用或销售的存货为成套件。

对于没有成套件管理的企业,用户能够不设置;成套件不能进行组装、拆卸。

（9）费用项目:

销售过程中有很多不同的费用发生,如代垫费用、销售支出等,在系统中将其设置为费用项目,以方便记录和统计。

（10）发运方式:

用户在处理采购业务或销售业务中的运输方式时,应先行在本功能中设定这些运输方式。

本功能完成对运输方式的设置和管理,用户能够根据业务的需要方便地增加、修改、删除、查询、打印运输方式。

（11）货位档案:

本功能用于设置企业各仓库所使用的货位。

对存货进行货位管理的企业,在使用本系统提供的录入期初结存或进行日常业务处理之前,首先应对本企业各仓库所使用的货位进行定义,以便在实物出入库时确定存货的货位。

（12）非合理损耗类型:

在企业的采购业务中,由于运输、装卸等原因采购的货物会发生短缺毁损,应根据不同情况,作出相应的账务处理。

属于定额内合理损耗的,应视同提高入库货物的单位成本,不另作账处理;运输部门或供货单位造成的短缺毁损,属于定额外非合理损耗的,应根据不同情况分别进行账务处