用友T3成本核算.docx
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用友T3成本核算
核算樓块的应用
业务编号
ccprk业务名称产成品入库
业务流程简述
生产车间每月先将成品送交质检科进行测试，合格后办理入库手续，不合格等待重测试。
流程适用范围
产成品入库核算
业务相关岗位
生产车间人员
技术质检部
财务部
具
/、体岗位描述
产成品入库单
通过总账项目管理中设定的产品成本项目核算及制造费用分摊计算并确认产品入库成本
登帐并生成凭
证
建议角色划分
涉及岗位名称
执行角色
涉及系统功能操作
产成品入库单
产品库库管
1、通过总账项目统计分析输出的产品
或
成本再分配计算表确认产品成本并以
财务材料会
此打入库单
计
2、库管根据检验合格的产品填写产成
品入库单。
在产品传票
生产车间核
3、转财务材料会计，核算在产品材料
统算统计
成本，期间费用不做分摊
成本核算
财务科成本
4、通过库存管理及核算模块取得产品
会计
直接材料的原始成本数据，再经过总
账项目管理中的统计分析核算分配费
用计算出产品生产成本
具体业务流程描述
每月生产车间统计员将本月完工的成品填写一式七联的在产品入库传票连同实物及
技术部门下发的产品计划单转厂内产成品中转库，挂待检牌待检；
由质量管理组负责对成品进行测试，经过测试后，合格的成品由车间统计员同时填写
在产品出库单及产成品入库单连同检测单交产成品中转库，并挂合格品牌。
将本月的
成品入库单及技术部计划单传递财务一份；
经过测试后，未合格的等待复试，并且将本月待检成品的在产品入库传票由生产科转财务一联，视为当月在产品进行在产品核算;
4、合格的产成品凭合格的检验单及销售出库单由车队及销售人员转出产成品库；
5、打印入库单，返回车间统计员进行备查和统计；
6、财务部在核算系统中对产品入库的成本进行核算；
7、在核算系统中记账并制单生成凭证。
总账中成本项目设置
在通10.1里已经完成这个问题，在通10.1的产成品分配时，可以自动将产品成品取出
来后，按照项目进行自动汇总。
这样就不需要更好一步地通过EXCEL或者企业财务人员进
行重新的计算了。
这样可以更好完成我们小型加工型企业的成本计算与分配的问题。
文件基础设置总呢往来现金项目财务报表回宦费产题销售库存檢算财务分析票据通出纳通觀口帮助
用図風
2005-12=31
現金银行
项目管理
固定资产
阵存
总账中成本项目统计分析
帮阙
退出
项目统计表
料
产品直接材
项目分樊及项目名称
部门
项目輪号
毓计方式
合计
机物料消耗（龍'
03）
方向
金额
金额\
产成品《）门
惜方
1,000.00
to.00
i号产咸品
主产运冇部
01003
借方
1,800.00
1.8D0.DD
合计
惜方
taoooo
L800.00
200501-2005.10
业务编号
clck业务名称生产材料、备件领用
业务流程简述
每月生产部根据技术质检部下发的本月产品生产计划单领用各类主材料、辅材料，由库管员录入系统并汇总出库材料总表，由核算系统记账计算出本月产品直接材料成本，上传财务制单并取数分配。
流程适用范围
所有主辅材料、备品备件的领用出库的成本核算
业务相关岗位
财务科成本岗
生产负责人
各车间用料人员
材料库
执行角色划分
涉及岗位名称
执行角色
涉及系统功能操作
各车间材料员
相应人员
根据生产计划单填写领料单
各部门主管
部门负责人
审核本部门的领料单
材料库
库管
根据审核过的领料单发料，并将领料
单及时传递到财务
财务成本岗
材料会计
1、接收领料单
2、在核算模块中确认审核过的材料出
库单，并记账
3、存货生成凭证
因在总账中设置了产品成本项目，所以在库存管理中的材料出库单中必须指定到成本项目中。
1
1
输出
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批审
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材料出库单
P蓝芋r红字
业务铸
出库单号［rooooooooi
仓库輻材載
出库日期2005-10-31
出库类别材嗣用出库—
部门
备注厂
材料編码（材料名称
规格型号
计量单位1
数量
单箭
金额彳
*
01041
主要材料一
10*10
kg
30.000000
60.000000
1800.M_1
合计
ieoo.ooT
4
LIjT
制单人时记账人
現存量|1TO.000000-安全库存量「棗高库存壘「圈氐库存量［
因吟Xklt;目目囹圧手闔爭増加修改眠p-弄审批审批弃.
F蓝字
材料出库单
rSET
业箔号
岀耳单号|doooxx]ooj
仓库［原祠斜库
岀庠日朗
I2CI05-10-31
出库裘别阳科師用師厂
部门
番崔「
荊料编码1
荊斛若秫
［十担单位|滋虽
单忙
全麹1顷目勰
项目
*
01041
主要材14-
30.000000
SD.OOOODO
1000.00
01003
1号产成品
生产成倉Q
會计
1000.00
d
V-
制单*.
deac
记姝人|j«n»
现存鱼
140.OUW0O融库疗呈「
提咼库存呈「
提低库存呈厂
材料出库后的业务生成凭证时，注意确认对应的产品成本项目。
建议角色划分
涉及岗位名称
执行角色
涉及系统功能操作
提出盘点
财务经理（科
长）
无
实际盘点
各库管员
无
录入盘点单
库存管理中盘点单
业务流程具体描述
具
/、
体
描
述
1、财务部门根据要求向库房定期发出盘点通知；
2、库房依据要求在系统中打印出需要盘点存货的空白盘点表；
3、组织相关人员根据盘点清单进行实物盘点，并填写数量如实反映实际情况；
4、库管员将盘点结果录入到系统中；
5、系统自动计算盘点结果，主管人员核查，经领导同意后进行记帐处理自动形成相应的盈亏出入库单据调整库存；
6、财务人员在系统中对盘点结果登帐调整帐面数并制凭证；
7、对于盘点的结果进行账务挂账后，待核查清楚后做合理的账务处理。
，按照库房实地现存数清点实物，与
库存管理中的空白盘点单，财务要求库房进行实物盘点财务账进行账实相对，确认真实的现存量。
文愕恭础诗百烷味往东现全顶目财勞相表固帛皆古并他销宵阵存履
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盘点单
盘点单号
部门i
耀手人『
盛点日期出库癸别
批导|赃面数呈底面脚
爲点数呈
匮点件数
盈奇件數
堂点金調
t计
盘点实物后处理到盘点表中，由库房材料员录入实物盘点数。
文件基筍设宜总账往釆現金项目财务报浪回定贾产采购谓告库存横算财豁甘折累据通岀纳週宙口
嚣
盍点单号丽丽丽'
盘点单
2X5-12-31
荐贯編码:
批导
嘰両桝数［盘点数呈
理亏数虽
凰亏件數
盘点金調
□
01003
3.925000]
0.00
4.000000
0.08
0.00
0.00
01005
L33.710000
0.00
125000000
-8.71
0.00
000
01006
0.425000
O.O0
1.OOODOO
0.56
0.DO
□.DO
01031
10.660000
0.00
8.000000
-2.蹈
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0.00
SI
Cl00
合计
Jd
部门［
入库类别
揺点日期出库賁别备注
±J
11单人|deiho
记底人
库存管理中的盘点单保存后，自动生成盈亏其他出入库单。
产生其他出入库单
S
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0
Bf行1货剖港货
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打印
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预览
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|审按
批审
批弄］
苜號|上號
下张
末张|刷蔚
茸他入库单
P陡字
r红竽
人库单豊入库整别部厂
入库日朋
2005-12-31
仓库關材铝库
业务导lociobacooGL
|存意鮪码
存贤君称
规格型号（计量单位
单前
金歆1
01006
片碱
吨
0575000
0.000000
0.00
合计
0,00
+
i£鮭人［
量低库存羽［
星高库存握\
由其他出入库单生成盈亏资产的待处理凭证，记入总账等待核查处理。
以下是一张盘盈入库的凭证
业务编号CW业务名称财务工作流程
业务流程简述
各制单岗位依据取得的审核无误的原始凭证在系统中制单，然后将机制凭证与手工凭证粘贴，送交审核岗，记账岗接受审核无误的凭证在系统中进行成批审核并记账，财务再出相关账表。
流程适用范围
仅在总账中处理的业务
财务相关岗位
制单审核、记账报表领导或税务局
建议角色划分
主要岗位及权
限
执行角色
岗位
系统操作
权限
制单
出纳
涉及现金的业务（除存货、应收、应付中涉及现金科目的制单）。
总账中制单
资金类账簿查询
出纳
1、涉及银行存款及专项存款的业务（除存货、应收、应付中涉及银行存款科目的制单）
2、工资、福利费的核算。
总账中制单
资金类账簿查询
UFO中的资产负债表
财务会计
1、涉及采购及应付业务模块的单据审核及制单（含现金类科目）。
2、其他应收（付）业务的制单。
3、应付模块的结账
应付、存货及总账中的制单
应付模块结账
UFO中的损益表
应收
1、涉及销售及应收业务模块的单据审核及制单（含现金类科目）
应收、存货及总账中的制单
应收模块结账
税金
1、涉及税金业务的制单
2、专项应收的制单
3、福利费的制单
总账中的制单
UFO涉及税金的报表
成本
1、涉及成本科目业务的制单
2、成本核算模块中的制单
3、成本模块结账
总账及成本核算模块中的
制单
UFO中的成本报表
成本模块结账
手工
审核
审核
手工审核
手工审核机制凭证
系统
审核
审核
系统成批审核
总账中的审核
系统
记账
记账
总账系统成批记账
生成各类报表
结账
结账
1、采购模块结账
2、存货模块结账
3、总账模块结账
结账
维护
1、础档案的增、删、改
2、种留档账簿的打印
3、培训最终用户
业务流程具体描述
1、财务部各制单岗位根据收集的原始凭证，根据业务特点有的直接在总账中制单，
有的在各功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证。
某些凭证可进
行自定义结转凭证，如计算本月应交税金，但相关科目必须先记账；
将录入到系统的凭证，打印并与原始单据粘贴转交审核岗位；
审核岗位根据制单岗位转过来的凭证进行审核。
并在系统中执行成批审核；
出纳根据制单岗转过来的凭证进行出纳签字。
并在系统中执行成批出纳签字；
记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账；
系统记账完毕之后，各岗位就可以在UFO中生成各自报表；
财务主管确认本月业务均得到处理之后，并确认其他系统结账后，在总账系统中
执行结账。
注意：
1、上述流程均可逆向操作。
2、可以查询包含未记账凭证的查询账簿。
小学少先队组织机构
少先队组织由少先队大队部及各中队组成，其成员包括少先队辅导员、大队
长、中队长、小队长、少先队员，为了健全完善我校少先队组织，特制定以下方案：
一、成员的确定
1、大队长由纪律部门、卫生部门、升旗手、鼓号队四个组织各推荐一名优秀学生担任（共四名），该部门就主要由大队长负责部门内的纪律。
2、中、小队长由各班中队公开、公平选举产生，中队长各班一名（共11名），一般由班长担任，也可以根据本班的实际情况另行选举。
小队长各班各小
组先选举出一名（共8个小组，就8名小队长）然后各班可以根据需要添加小队长几名。
3、在进行班级选举中、小队长时应注意，必须把卫生、纪律部门的检查学生先选举在中、小队长之内，剩余的中、小队长名额由班级其他优秀学生担任。
4、在班级公开、公平选举出中、小队长之后，由班主任老师授予中、小队长标志，大队长由少先队大队部授予大队长标志。
二、成员的职责及任免
1、大、中、小队长属于学校少先队组织，各队长不管是遇见该班的、外班的，不管是否在值勤，只要发现任何人在学校内出现说脏话、乱扔果皮纸屑、追逐打闹、攀爬栏杆、乱写乱画等等一些违纪现象，都可以站出来制止或者报告老师。
2、班主任在各中队要对中、小队长提出具体的责任，如设置管卫生的小队长，管纪律的小队长，管文明礼貌的、管服装整洁的等等，根据你班的需要自行定出若干相应职责，让各位队长清楚自己的职权，有具体可操作的事情去管理，
让各位队长成为班主任真正的助手，让学生管理学生。
各中队长可以负责全班的任何违纪现象，并负责每天早上检查红领巾与校牌及各小队长标志的佩戴情况。
3、大、中、小队长标志要求各队长必须每天佩戴，以身作则，不得违纪，如有违纪现象，班主任可根据中、小队长的表现撤消该同学中、小队长的职务，另行选举，大队长由纪律、卫生部门及少先队大队部撤消，另行选举。
4、各班中、小队长在管理班级的过程中负责，表现优秀，期末评为少先队部门优秀干部。
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