中级经济师考试金融专业考前练习题及答案第十八套.docx

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中级经济师考试金融专业考前练习题及答案第十八套

2019中级经济师考试金融专业考前练习题及答案第十八套

一、单项选择题

1、商业银行财务管理的核心内容是（）。

A、成本管理

B、资本金管理

C、利润管理

D、财产管理

2、法定盈余公积金弥补亏损和转增资本金后的剩余部分不得低于注册资本的（）。

A、10%

B、25%

C、35%

D、50%

3、在商业银行成本管理中，业务招待费属于（）支出。

A、税费

B、利息

C、补偿性

D、营业外

4、在商业银行成本管理中，员工工资属于（）支出。

A、税费

B、经营管理费用

C、补偿性

D、营业外

5、按照商业银行的利润构成，罚没收入应计入（）。

A、投资收益

B、营业利润

C、利益收益

D、营业外收支净额

6、审计费属于（）。

A、经营管理费用

B、补偿性支出

C、税费支出

D、其他支出

7、风险管理的基本要求是（）。

A、风险调查

B、风险识别

C、风险监测

D、风险控制

8、（）对管理市场风险非常有效。

A、风险抑制

B、风险分散

C、风险转移

D、风险对冲

9、风险转移分为保险转移和非保险转移，其中典型的非保险转移策略是（）。

A、出口信贷保险

B、保证担保

C、抵押担保

D、人身保险

10、（）是指商业银行采取各种措施对风险可能造成的损失加以弥补。

A、风险抑制

B、风险补偿

C、风险转移

D、风险对冲

11、2012年6月，中国银监会发布了（），建立了与“巴塞尔协议Ⅲ”接轨的资本与风险监管制度，扩大了资本对风险的覆盖范围，构建了更完善的风险防控体系。

A、《商业银行资本充足率管理办法》

B、《中国银行业实施新资本协议的指导意见》

C、《资本办法》

D、《商业银行公司治理指引》

12、根据中国银行业监督管理委员会2011年7月发布的《商业银行公司治理指引》，良好的商业银行公司治理内容不包括（）。

A、健全的组织架构

B、较快的发展速度

C、清晰的职责边界

D、有效的风险管理

13、商业银行市场营销的中心是（）。

A、金融产品

B、价格

C、渠道

D、客户

14、以下商业银行的市场营销策略中，以客户需求为导向的是（）。

A、“4P”营销组合策略

B、“4C”营销组合策略

C、关系营销

D、“4R”营销组合策略

15、商业银行经营的核心目标是（）。

A、安全性

B、流动性

C、稳健性

D、盈利性

16、（）是指商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。

A、理财业务（服务）

B、理财顾问服务

C、综合理财服务

D、财富管理业务（服务）

17、（）是指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。

A、私人银行业务（服务）

B、理财顾问服务

C、综合理财服务

D、财富管理业务（服务）

18、商业银行衡量汇率变动对全行财务状况影响的方法是（）。

A、缺口分析

B、久期分析

C、外汇敞口与敏感性分析

D、情景模拟

19、利率敏感性缺口分析中，如果某一时期内到期或需重新定价的资产大于负债，则为（）。

A、正缺口

B、负缺口

C、零缺口

D、无缺口

20、根据《资本办法》，商业银行资本充足率监管要求分为四个层次，第一层次为最低资本要求，其中核心一级资本充足率的最低要求为（）。

A、4%

B、5%

C、6%

D、8%

21、根据《资本办法》，商业银行资本充足率监管要求分为四个层次，第三层次为系统重要性银行附加资本要求，为（）。

A、1%

B、2%

C、2.5%

D、3%

22、按照“巴塞尔协议”的规定，商业银行总资本与加权风险总资产的比率不得低于（）。

A、4%

B、8%

C、10%

D、50%

23、根据《资本办法》，商业银行资本充足率监管要求分为四个层次，第二层次中的储备资本要求为（）。

A、2.5%

B、0~2.5%

C、5%

D、6%

24、（）是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行开展各项经营活动的重要基础。

A、资产

B、资本

C、负债

D、所有者权益

25、（）是指人口中具有为社会创造物质财富和精神财富的能力并从事智力劳动和体力劳动的人们的总称。

A、劳动人口

B、城镇就业人口

C、人力资源

D、就业人口

26、商业银行的经营是其对所开展的各种业务活动的（）。

A、控制与监督

B、调整和监督

C、组织和控制

D、组织和营销

27、商业银行经营的安全性原则，就是要求商业银行要尽可能（）。

A、增加盈利

B、保持信誉

C、减少风险

D、不断创新

28、（）是指按照份额发行并定期或不定期披露单位份额净值的理财产品。

A、非估值型理财产品

B、保本型理财产品

C、预期收益率型理财产品

D、净值型理财产品

29、目前现代商业银行最为流行的经营管理理论是（）。

A、负债管理制度

B、资产管理制度

C、资产负债管理制度

D、利率管理制度

30、规模对称原理是指商业银行资产运用的规模必须与负债来源的规模相平衡。

这是一种建立在合理经济增长基础上的（）。

A、静态平衡

B、动态平衡

C、统一平衡

D、绝对平衡

31、以下存款管理内容中，（）的目的是在吸引存款客户与降低吸收存款成本之间寻求一个最佳平衡点。

A、对吸收存款方式的管理

B、存款利率管理

C、存款保险管理

D、存款准备金管理

32、中间业务发展的基础是（）。

A、中间业务创新

B、提升金融信息化水平

C、重视开展关系营销

D、注重人才培养

二、多项选择题

1、商业银行财务管理包括（）。

A、成本管理

B、绩效评价

C、财务报告与分析

D、营销管理

E、利润管理

2、就商业银行而言，全部成本涵盖的内容包括（）。

A、资金成本

B、虚拟资本

C、风险成本

D、资本成本

E、预算成本

3、会计报表按其经济内容可以分为（）。

A、资产负债表

B、利润表

C、损益表

D、财务状况变动表

E、主表

4、风险控制是对经过识别和计量的风险采取（）等策略和措施，进行有效管理和控制的过程。

A、分散

B、监测

C、转移

D、规避

E、对冲

5、商业银行风险事前控制的主要方法主要包括（）。

A、风险缓释

B、限额管理

C、风险定价

D、制定应急预案

E、重新分配风险资本

6、商业银行风险产生的客观原因包括（）。

A、宏观金融政策变动

B、决策失误

C、政治体制变革

D、同业竞争

E、意外事故

7、建立和完善我国商业银行内控机制的路径有（）。

A、建立合理的组织结构

B、建立完善的内控体制

C、完善内部稽核制度

D、建立规范的法人治理结构

E、建立健全各项内部管理机制

8、在对客户进行市场营销时，商业银行采用的“4C”营销策略包括（）。

A、成本

B、能力

C、便利

D、消费者

E、沟通

9、商业银行审慎经营规则有（）。

A、风险管理

B、行政干预

C、资本充足率

D、损失准备金

E、关联交易

10、与理财顾问服务相比，综合理财服务的特点体现在（）。

A、综合理财服务是商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等综合的专业化服务

B、综合理财服务活动中是客户授权银行代表客户按合同约定的投资方式和方向，进行投资和资产管理

C、在综合理财服务中所产生的投资收益和风险由客户自行承担

D、综合理财服务更强调个性化的服务

E、综合理财业务划分为私人银行业务和理财计划两个类别

11、信用风险监管指标具体包括（）。

A、不良资产率

B、单一集团客户授信集中度

C、全部关联度指标

D、利率风险敏感度

E、核心负债比例

12、下列方法中，属于国际银行业通行的前瞻性动态资产负债管理方法的有（）。

A、缺口分析

B、情景模拟

C、流动性压力测试

D、久期分析

E、外汇敞口与敏感性分析

13、以下属于二级资本特点的有（）。

A、受偿顺序列在普通股之前，在一般债权人之后

B、不必含有减记或转股条款

C、不带赎回机制

D、不允许设定利率跳升条款

E、收益不具有信用敏感性

14、根据我国商业银行资本充足率的计算公式，商业银行风险加权资产包括（）。

A、信用风险加权资产

B、市场风险加权资产

C、声誉风险加权资产

D、战略风险加权资产

E、操作风险加权资产

15、在选择贷款客户时，银行信贷人员要想了解客户自身及项目，通常要完成的步骤包括（）。

A、宏观经济分析

B、贷款面谈

C、行业调查

D、信用调查

E、财务分析

16、商业银行存款经营最重要的方面是（）。

A、创新金融产品

B、开拓服务领域

C、选择存款客户

D、推销存款产品

E、完善服务质量

17、人力资源管理的职责主要包括（）。

A、计划和录用

B、保持和发展

C、评价和调整

D、教育和培训

E、信息咨询服务

18、商业银行管理活动的内容主要包括（）。

A、资产负债管理

B、财务管理

C、风险管理

D、人力资源开发与管理

E、营销管理

19、按照存续期内是否开放，理财产品可分为（）。

A、分级产品

B、非分级产品

C、封闭式理财产品

D、开放式理财产品

E、估值型理财产品

20、我国商业银行债券投资的对象主要包括（）。

A、存款准备金

B、中央银行票据

C、资产支持证券

D、国债

E、公司债券

21、借入款管理总的管理内容是（）。

A、开发新产品

B、分散借入款的偿还期和偿还金额，以减轻流动性过于集中的压力

C、借入款应控制适当的规模和比例

D、在保证信誉的前提下，努力扩大借入款的渠道或后备渠道

E、严格控制特定目的的借入款

22、下列业务活动中，属于商业银行中间业务的有（）。

A、代理收费

B、咨询顾问

C、自营债券投资

D、基金和债券的代理买卖

E、托管及支付结算业务

23、与国外相比，我国商业银行中间业务的创新呈现出以下特点（）。

A、吸收型和模仿型创新较多

B、较复杂的金融衍生品的创新能力不足

C、现有的创新产品大多是在传统金融工具基础上进行创新

D、创新技术含量较高

E、缺乏各类组合金融产品创新

答案部分

一、单项选择题

1、

【正确答案】A

【答案解析】本题考查财务管理的核心。

商业银行财务管理的核心内容是成本管理。

参见教材86页

2、

【正确答案】B

【答案解析】本题考查利润管理。

法定盈余公积金弥补亏损和转增资本金后的剩余部分不得低于注册资本的25%。

参见教材P87

3、

【正确答案】A

【答案解析】本题考查商业银行成本包含的内容。

税费支出，包括随业务量的变化而变化的手续费支出、业务招待费、业务宣传费、营业税及附加等。

参见教材P86

4、

【正确答案】B

【答案解析】本题考查商业银行成本包含的内容。

经营管理费用，指商业银行为组织和管理业务经营活动而发生的各种费用，包括员工工资、电子设备运转费、保险费等经营管理费用。

5、

【正确答案】D

【答案解析】本题考查营业外收入的内容。

营业外收入的内容包括：

固定资产盘盈、固定资产出售净收益、抵债资产处置超过抵债金额部分、罚没收入、出纳长款收入、证券交易差错收入、教育费附加返还款以及因债权人的特殊原因确实无法支付的应付款项等。

参见教材P86

6、

【正确答案】D

【答案解析】本题考查其他支出的构成。

其他支出包括研究开发费、董事费、审计费等。

参见教材P86

7、

【正确答案】B

【答案解析】本题考查商业银行风险管理的基本流程。

适时、准确、有效的识别风险是风险管理的基本要求。

参见教材P83

8、

【正确答案】D

【答案解析】本题考查商业银行风险管理的主要策略。

风险对冲对管理市场风险非常有效。

参见教材P84

9、

【正确答案】B

【答案解析】本题考查商业银行风险管理的主要策略。

银行办理信贷业务时要求用信人提供保证担保，属于典型的非保险转移策略。

参见教材P84

10、

【正确答案】B

【答案解析】本题考查风险补偿的概念。

风险补偿是指商业银行采取各种措施对风险可能造成的损失加以弥补。

参见教材P84

11、

【正确答案】C

【答案解析】本题考查“巴塞尔资本协议”的发展与商业银行全面风险管理。

2012年6月，中国银监会发布了《资本办法》，建立了与“巴塞尔协议Ⅲ”接轨的资本与风险监管制度，扩大了资本对风险的覆盖范围，构建了更完善的风险防控体系，进一步增强了银行体系应对外部冲击的能力。

参见教材P85

12、

【正确答案】B

【答案解析】本题考查商业银行公司治理的内容。

良好的公司治理应包括：

健全的组织架构，清晰的职责边界，科学的发展战略、价值准则与良好的社会责任，有效的风险管理与内部控制，合理的激励约束机制，完善的信息披露制度。

13、

【正确答案】D

【答案解析】本题考查商业银行市场营销。

商业银行市场营销的中心是客户。

参见教材P68

14、

【正确答案】B

【答案解析】本题考查商业银行市场营销策略。

“4C”营销组合策略是以客户需求为导向的市场营销模式。

所以，答案为B。

参见教材P69

15、

【正确答案】D

【答案解析】本题考查商业银行经营与管理的原则。

盈利性越高，获利润能力越强。

商业银行作为企业，追求盈利是其经营的核心目标。

参见教材P65

16、

【正确答案】B

【答案解析】本题考查理财顾问服务的概念。

理财顾问服务是指商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。

参见教材P74

17、

【正确答案】C

【答案解析】本题考查综合理财服务的概念。

综合理财服务是指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。

参见教材P74

18、

【正确答案】C

【答案解析】本题考查外汇敞口分析和敏感性分析的概念。

外汇敞口分析和敏感性分析是商业银行衡量汇率变动对全行财务状况影响的一种方法。

参见教材P79

19、

【正确答案】A

【答案解析】本题考查资产负债管理的方法与工具。

利率敏感性缺口分析中，如果某一时期内到期或需重新定价的资产大于负债，则为正缺口。

反之则为负缺口。

参见教材P80

20、

【正确答案】B

【答案解析】本题考查我国的监管资本与资本充足率的要求。

根据《资本办法》，商业银行资本充足率监管要求分为四个层次，第一层次为最低资本要求，其中核心一级资本充足率的最低要求为5%。

参见教材P82

21、

【正确答案】A

【答案解析】本题考查我国的监管资本与资本充足率的要求。

根据《资本办法》，商业银行资本充足率监管要求分为四个层次，第三层次为系统重要性银行附加资本要求，为1%。

参见教材P82

22、

【正确答案】B

【答案解析】本题考查“巴塞尔协议”及其资本管理要求。

按照“巴塞尔协议”的规定，商业银行总资本与加权风险总资产的比率不得低于8%。

参见教材P81

23、

【正确答案】A

【答案解析】本题考查我国的监管资本与资本充足率的要求。

根据《资本办法》，商业银行资本充足率监管要求分为四个层次，第二层次中的储备资本要求为2.5%。

参见教材P82

24、

【正确答案】C

【答案解析】本题考查负债经营。

负债是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行开展各项经营活动的重要基础。

参见教材P69

25、

【正确答案】C

【答案解析】本题考查人力资源的概念。

人力资源是指人口中具有为社会创造物质财富和精神财富的能力并从事智力劳动和体力劳动的人们的总称。

参见教材P88

26、

【正确答案】D

【答案解析】本题考查商业银行的经营的概念。

商业银行的经营是指商业银行对所开展的各种业务活动的组织和营销。

参见教材P65

27、

【正确答案】C

【答案解析】本题考查商业银行经营安全性原则的相关概念。

作为银行的经营原则，安全性的要求就是尽可能地减少风险。

28、

【正确答案】D

【答案解析】本题考查净值型理财产品的概念。

估值型理财产品又可分为净值型理财产品和预期收益率型理财产品，其中，前者是指按照份额发行并定期或不定期披露单位份额净值的理财产品;后者是指在发行时明确披露预期收益率或预期收益率区间的理财产品。

29、

【正确答案】C

【答案解析】本题考查商业银行资产负债管理理论。

目前现代商业银行最为流行的经营管理理论是资产负债管理制度。

参见教材76页

30、

【正确答案】B

【答案解析】本题考查规模对称原理的概念。

规模对称原理是指商业银行资产运用的规模必须与负债来源的规模相平衡。

这是一种建立在合理经济增长基础上的动态平衡。

参见教材P77

31、

【正确答案】B

【答案解析】本题考查存款管理的内容。

存款管理包括：

对吸收存款方式的管理;存款利率管理;存款保险管理。

其中，存款利率管理的目的是在吸引存款客户与降低吸收存款成本之间寻求一个最佳平衡点。

参见教材P78

32、

【正确答案】A

【答案解析】本题考查中间业务经营的基本内容。

中间业务发展的基础是中间业务创新。

参见教材P72

二、多项选择题

1、

【正确答案】ABCE

【答案解析】本题考查商业银行财务管理的内容。

商业银行财务管理包括成本管理、利润管理、财产管理、财务报告与分析、绩效评价等方面。

参见教材P86

2、

【正确答案】ACD

【答案解析】本题考查商业银行成本的构成。

就商业银行而言，全部成本涵盖的内容包括：

资金成本、风险成本和资本成本。

参见教材P86

3、

【正确答案】ABCD

【答案解析】本题考查会计报表的种类。

会计报表按其经济内容可以分为资产负债表、损益表、财务状况变动表。

损益表又称为利润表。

参见教材P87

4、

【正确答案】ACDE

【答案解析】本题考查风险控制的概念。

风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避、控制等策略和措施，进行有效管理和控制的过程。

参见教材P83

5、

【正确答案】BCD

【答案解析】本题考查商业银行风险控制的方法。

商业银行风险事前控制的主要方法主要包括限额管理、风险定价、制定应急预案等。

参见教材P84

6、

【正确答案】ACDE

【答案解析】本题考查商业银行风险的成因。

商业银行风险产生的客观原因包括：

政治体制变革，经济政策调整，宏观金融政策变动，利率、汇率、中央银行再贷款、贴现率的变化，金融监管当局的监管，同业竞争，国际经济环境的变化，自然灾害，意外事故等。

选项B属于主观原因。

参见教材P83

7、

【正确答案】ABCE

【答案解析】本题考查建立和完善我国商业银行内控机制的路径。

建立和完善我国商业银行内控机制，重点要从以下几个方面入手：

①建立合理的组织结构;②建立完善的内控体制;③完善内部稽核制度;④建立健全各项内部管理机制。

参见教材91页

8、

【正确答案】ACDE

【答案解析】本题考查商业银行的市场营销策略。

商业银行采用的“4C”营销策略包括：

消费者（Consumer）、成本（Cost）、便利（Convenience）和沟通（Communication）。

参见教材P69

9、

【正确答案】ACDE

【答案解析】本题考查我国商业银行的审慎经营规则。

审慎经营规则，包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。

参见教材P66

10、

【正确答案】BDE

【答案解析】本题考查理财顾问服务和综合理财服务的区别。

（1）与理财顾问服务的重要区别，在综合理财服务活动中，客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式，进行投资和资产管理，投资收益与风险由客户承担或根据客户与银行按照约定方式承担。

所以，B正确。

C错误。

（2）综合理财服务可进一步划分理财计划和私人银行业务。

前者是商业银行针对特定目标客户群体进行的个人理财业务;而后者服务对象主要是高净值客户，涉及的业务范围更广，更具个性化服务特色。

所以DE正确。

其中A、C是理财顾问服务的内容和特点。

参见教材P74

11、

【正确答案】ABC

【答案解析】本题考查信用风险监管指标。

信用风险监管指标包括：

不良资产率;单一集团客户授信集中度;全部关联度指标。

参见教材P79

12、

【正确答案】BC

【答案解析】本题考查资产负债管理的方法。

目前，国际银行业较为通行的资产负债管理方法主要包括缺口分析、久期分析、外汇敞口与敏感性分析三种基础管理方法，以及情景模拟和流动性压力测试两种前瞻性动态管理方法。

所以，答案选BC。

参见教材P80

13、

【正确答案】ACDE

【答案解析】本题考查二级资本的特点。

选项B应该必须含有减记或转股条款。

参见教材P81

14、

【正确答案】ABE

【答案解析】本题考查我国商业银行资本充足率的计算公式。

根据我国商业银行资本充足率的计算公式，商业银行风险加权资产包括：

信用风险加权资产;市场风险加权资产;操作风险加权资产。

参见教材P82

15、

【正确答案】BDE

【答案解析】本题考查选择贷款客户的相关知识。

要完成对客户自身及项目的了解，通常银行的信贷人员要完成3个步骤：

（1）贷款面谈;

（2）信用调查;（3）财务分析。

参见教材P70

16、

【正确答案】AB

【答案解析】本题考查存款经营的基本内容。

商业银行存款经营最重要的方面是必须不断创新金融产品，开拓客户服务领域。

参见教材P69

17、

【正确答案】ABC

【答案解析】本题考查人力资源管理的职责。

人力资源管理的职责主要包括：

计划、录用、保持、发展、评价、调整等六个环节。

参见教材P88

18、

【正确答案】ABCD

【答案解析】本题考查商业银行管理活动的内容。

商业银行管理活动的内容：

资产负债管理;资本管理;风险管理;财务管理;人力资源开发与管理。

参见教材P65

19、

【正确答案】CD

【答案解析】本题考查理财产品的类型。

按照存续期内是否开放，理财产品可分为封闭式理财产品和开放式理财产品。

参见教材P74

20、

【正确答案】BCDE

【答案解析】本题考查债券投资管理。

我国商业银行债券投资的对象主要包括国债、地方政府债券、金融债券、中央银行票据、资产支持证券、企业债券和公司债券等。

参见教材P78

21、

【正确答案】BCDE

【答案解析】本题考查借入款管理总的管理内容。

借入款管理总的管理内容是：

严格控制特定目的的借入款;分散借入款的偿还期和偿还金额，以减轻流动性过于集中的压力;借入款应该控制适当的规模和比例，并以增加短期债券为主，增强借入款的流动性;在保证信誉的前提下，努力扩大借入款的渠道或后备渠道，以保证必要时能扩大资金来源。

参见教材P78、79

22、

【正确答案】ABDE

【答案解析】本题考查商业银行中间业务。

商业银行中间业务包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务。

参见教材P71

23、

【正确答案】ABCE

【答案解析】本题考查中间业务经营的基本内容。

与国外相比，我国商业银行中间业务吸收型，原创型和再创型创新较少，较复杂的金融衍生产品的创新能力不足，创新技术含量较低。

现有的创新产品大多是在传统存款、贷款、票据、投资、结算、担保等基础上进行的创新，缺乏期权、期货、票据发行便利等复杂金融衍生品创新，以及各类组合金融产品创新。

参见教材P72