中级经济师考试金融专业考前练习题及答案第十八套.docx

1、中级经济师考试金融专业考前练习题及答案第十八套2019中级经济师考试金融专业考前练习题及答案第十八套一、单项选择题1、商业银行财务管理的核心内容是()。A、成本管理B、资本金管理C、利润管理D、财产管理2、法定盈余公积金弥补亏损和转增资本金后的剩余部分不得低于注册资本的()。A、10%B、25%C、35%D、50%3、在商业银行成本管理中，业务招待费属于()支出。A、税费B、利息C、补偿性D、营业外4、在商业银行成本管理中，员工工资属于()支出。A、税费B、经营管理费用C、补偿性D、营业外5、按照商业银行的利润构成，罚没收入应计入()。A、投资收益B、营业利润C、利益收益D、营业外收支净额6、

2、审计费属于()。A、经营管理费用B、补偿性支出C、税费支出D、其他支出7、风险管理的基本要求是()。A、风险调查B、风险识别C、风险监测D、风险控制8、()对管理市场风险非常有效。A、风险抑制B、风险分散C、风险转移D、风险对冲9、风险转移分为保险转移和非保险转移，其中典型的非保险转移策略是()。A、出口信贷保险B、保证担保C、抵押担保D、人身保险10、()是指商业银行采取各种措施对风险可能造成的损失加以弥补。A、风险抑制B、风险补偿C、风险转移D、风险对冲11、2012年6月，中国银监会发布了()，建立了与“巴塞尔协议”接轨的资本与风险监管制度，扩大了资本对风险的覆盖范围，构建了更完善的风险

3、防控体系。A、商业银行资本充足率管理办法B、中国银行业实施新资本协议的指导意见C、资本办法D、商业银行公司治理指引12、根据中国银行业监督管理委员会2011年7月发布的商业银行公司治理指引，良好的商业银行公司治理内容不包括()。A、健全的组织架构B、较快的发展速度C、清晰的职责边界D、有效的风险管理13、商业银行市场营销的中心是()。A、金融产品B、价格C、渠道D、客户14、以下商业银行的市场营销策略中，以客户需求为导向的是()。A、“4P”营销组合策略B、“4C”营销组合策略C、关系营销D、“4R”营销组合策略15、商业银行经营的核心目标是()。A、安全性B、流动性C、稳健性D、盈利性16、

4、()是指商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。A、理财业务(服务)B、理财顾问服务C、综合理财服务D、财富管理业务(服务)17、()是指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。A、私人银行业务(服务)B、理财顾问服务C、综合理财服务D、财富管理业务(服务)18、商业银行衡量汇率变动对全行财务状况影响的方法是()。A、缺口分析B、久期分析C、外汇敞口与敏感性分析D、情景模拟19、利率敏感性缺口分析中，如果某一时期内到期或需重新定价的资产大于负债，则为()。A、正缺口B、负缺

5、口C、零缺口D、无缺口20、根据资本办法，商业银行资本充足率监管要求分为四个层次，第一层次为最低资本要求，其中核心一级资本充足率的最低要求为()。A、4%B、5%C、6%D、8%21、根据资本办法，商业银行资本充足率监管要求分为四个层次，第三层次为系统重要性银行附加资本要求，为()。A、1%B、2%C、2.5%D、3%22、按照“巴塞尔协议”的规定，商业银行总资本与加权风险总资产的比率不得低于()。A、4%B、8%C、10%D、50%23、根据资本办法，商业银行资本充足率监管要求分为四个层次，第二层次中的储备资本要求为()。A、2.5%B、02.5%C、5%D、6%24、()是商业银行形成资金

6、来源的业务，是商业银行开展各项经营活动的重要基础。A、资产B、资本C、负债D、所有者权益25、()是指人口中具有为社会创造物质财富和精神财富的能力并从事智力劳动和体力劳动的人们的总称。A、劳动人口B、城镇就业人口C、人力资源D、就业人口26、商业银行的经营是其对所开展的各种业务活动的()。A、控制与监督B、调整和监督C、组织和控制D、组织和营销27、商业银行经营的安全性原则，就是要求商业银行要尽可能()。A、增加盈利B、保持信誉C、减少风险D、不断创新28、()是指按照份额发行并定期或不定期披露单位份额净值的理财产品。A、非估值型理财产品B、保本型理财产品C、预期收益率型理财产品D、净值型理财

7、产品29、目前现代商业银行最为流行的经营管理理论是()。A、负债管理制度B、资产管理制度C、资产负债管理制度D、利率管理制度30、规模对称原理是指商业银行资产运用的规模必须与负债来源的规模相平衡。这是一种建立在合理经济增长基础上的()。A、静态平衡B、动态平衡C、统一平衡D、绝对平衡31、以下存款管理内容中，()的目的是在吸引存款客户与降低吸收存款成本之间寻求一个最佳平衡点。A、对吸收存款方式的管理B、存款利率管理C、存款保险管理D、存款准备金管理32、中间业务发展的基础是()。A、中间业务创新B、提升金融信息化水平C、重视开展关系营销D、注重人才培养二、多项选择题1、商业银行财务管理包括()

8、。A、成本管理B、绩效评价C、财务报告与分析D、营销管理E、利润管理2、就商业银行而言，全部成本涵盖的内容包括()。A、资金成本B、虚拟资本C、风险成本D、资本成本E、预算成本3、会计报表按其经济内容可以分为()。A、资产负债表B、利润表C、损益表D、财务状况变动表E、主表4、风险控制是对经过识别和计量的风险采取()等策略和措施，进行有效管理和控制的过程。A、分散B、监测C、转移D、规避E、对冲5、商业银行风险事前控制的主要方法主要包括()。A、风险缓释B、限额管理C、风险定价D、制定应急预案E、重新分配风险资本6、商业银行风险产生的客观原因包括()。A、宏观金融政策变动B、决策失误C、政治体

9、制变革D、同业竞争E、意外事故7、建立和完善我国商业银行内控机制的路径有()。A、建立合理的组织结构B、建立完善的内控体制C、完善内部稽核制度D、建立规范的法人治理结构E、建立健全各项内部管理机制8、在对客户进行市场营销时，商业银行采用的“4C”营销策略包括()。A、成本B、能力C、便利D、消费者E、沟通9、商业银行审慎经营规则有()。A、风险管理B、行政干预C、资本充足率D、损失准备金E、关联交易10、与理财顾问服务相比，综合理财服务的特点体现在()。A、综合理财服务是商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等综合的专业化服务B、综合理财服务活动中是客户授权银行代表客户

10、按合同约定的投资方式和方向，进行投资和资产管理C、在综合理财服务中所产生的投资收益和风险由客户自行承担D、综合理财服务更强调个性化的服务E、综合理财业务划分为私人银行业务和理财计划两个类别11、信用风险监管指标具体包括()。A、不良资产率B、单一集团客户授信集中度C、全部关联度指标D、利率风险敏感度E、核心负债比例12、下列方法中，属于国际银行业通行的前瞻性动态资产负债管理方法的有()。A、缺口分析B、情景模拟C、流动性压力测试D、久期分析E、外汇敞口与敏感性分析13、以下属于二级资本特点的有()。A、受偿顺序列在普通股之前，在一般债权人之后B、不必含有减记或转股条款C、不带赎回机制D、不允许

11、设定利率跳升条款E、收益不具有信用敏感性14、根据我国商业银行资本充足率的计算公式，商业银行风险加权资产包括()。A、信用风险加权资产B、市场风险加权资产C、声誉风险加权资产D、战略风险加权资产E、操作风险加权资产15、在选择贷款客户时，银行信贷人员要想了解客户自身及项目，通常要完成的步骤包括()。A、宏观经济分析B、贷款面谈C、行业调查D、信用调查E、财务分析16、商业银行存款经营最重要的方面是()。A、创新金融产品B、开拓服务领域C、选择存款客户D、推销存款产品E、完善服务质量17、人力资源管理的职责主要包括()。A、计划和录用B、保持和发展C、评价和调整D、教育和培训E、信息咨询服务18

12、、商业银行管理活动的内容主要包括()。A、资产负债管理B、财务管理C、风险管理D、人力资源开发与管理E、营销管理19、按照存续期内是否开放，理财产品可分为()。A、分级产品B、非分级产品C、封闭式理财产品D、开放式理财产品E、估值型理财产品20、我国商业银行债券投资的对象主要包括()。A、存款准备金B、中央银行票据C、资产支持证券D、国债E、公司债券21、借入款管理总的管理内容是()。A、开发新产品B、分散借入款的偿还期和偿还金额，以减轻流动性过于集中的压力C、借入款应控制适当的规模和比例D、在保证信誉的前提下，努力扩大借入款的渠道或后备渠道E、严格控制特定目的的借入款22、下列业务活动中，属

13、于商业银行中间业务的有()。A、代理收费B、咨询顾问C、自营债券投资D、基金和债券的代理买卖E、托管及支付结算业务23、与国外相比，我国商业银行中间业务的创新呈现出以下特点()。A、吸收型和模仿型创新较多B、较复杂的金融衍生品的创新能力不足C、现有的创新产品大多是在传统金融工具基础上进行创新D、创新技术含量较高E、缺乏各类组合金融产品创新答案部分一、单项选择题1、【正确答案】A【答案解析】本题考查财务管理的核心。商业银行财务管理的核心内容是成本管理。参见教材86页2、【正确答案】B【答案解析】本题考查利润管理。法定盈余公积金弥补亏损和转增资本金后的剩余部分不得低于注册资本的25%。参见教材P8

14、73、【正确答案】A【答案解析】本题考查商业银行成本包含的内容。税费支出，包括随业务量的变化而变化的手续费支出、业务招待费、业务宣传费、营业税及附加等。参见教材P864、【正确答案】B【答案解析】本题考查商业银行成本包含的内容。经营管理费用，指商业银行为组织和管理业务经营活动而发生的各种费用，包括员工工资、电子设备运转费、保险费等经营管理费用。5、【正确答案】D【答案解析】本题考查营业外收入的内容。营业外收入的内容包括：固定资产盘盈、固定资产出售净收益、抵债资产处置超过抵债金额部分、罚没收入、出纳长款收入、证券交易差错收入、教育费附加返还款以及因债权人的特殊原因确实无法支付的应付款项等。参见教

15、材P866、【正确答案】D【答案解析】本题考查其他支出的构成。其他支出包括研究开发费、董事费、审计费等。参见教材P867、【正确答案】B【答案解析】本题考查商业银行风险管理的基本流程。适时、准确、有效的识别风险是风险管理的基本要求。参见教材P838、【正确答案】D【答案解析】本题考查商业银行风险管理的主要策略。风险对冲对管理市场风险非常有效。参见教材P849、【正确答案】B【答案解析】本题考查商业银行风险管理的主要策略。银行办理信贷业务时要求用信人提供保证担保，属于典型的非保险转移策略。参见教材P8410、【正确答案】B【答案解析】本题考查风险补偿的概念。风险补偿是指商业银行采取各种措施对风险

16、可能造成的损失加以弥补。参见教材P8411、【正确答案】C【答案解析】本题考查“巴塞尔资本协议”的发展与商业银行全面风险管理。2012年6月，中国银监会发布了资本办法，建立了与“巴塞尔协议”接轨的资本与风险监管制度，扩大了资本对风险的覆盖范围，构建了更完善的风险防控体系，进一步增强了银行体系应对外部冲击的能力。参见教材P8512、【正确答案】B【答案解析】本题考查商业银行公司治理的内容。良好的公司治理应包括：健全的组织架构，清晰的职责边界，科学的发展战略、价值准则与良好的社会责任，有效的风险管理与内部控制，合理的激励约束机制，完善的信息披露制度。13、【正确答案】D【答案解析】本题考查商业银行

17、市场营销。商业银行市场营销的中心是客户。参见教材P6814、【正确答案】B【答案解析】本题考查商业银行市场营销策略。“4C”营销组合策略是以客户需求为导向的市场营销模式。所以，答案为B。参见教材P6915、【正确答案】D【答案解析】本题考查商业银行经营与管理的原则。盈利性越高，获利润能力越强。商业银行作为企业，追求盈利是其经营的核心目标。参见教材P6516、【正确答案】B【答案解析】本题考查理财顾问服务的概念。理财顾问服务是指商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。参见教材P7417、【正确答案】C【答案解析】本题考查综合理财服务的概念。综合理财服务是指商业银

18、行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。参见教材P7418、【正确答案】C【答案解析】本题考查外汇敞口分析和敏感性分析的概念。外汇敞口分析和敏感性分析是商业银行衡量汇率变动对全行财务状况影响的一种方法。参见教材P7919、【正确答案】A【答案解析】本题考查资产负债管理的方法与工具。利率敏感性缺口分析中，如果某一时期内到期或需重新定价的资产大于负债，则为正缺口。反之则为负缺口。参见教材P8020、【正确答案】B【答案解析】本题考查我国的监管资本与资本充足率的要求。根据资本办法，商业银行资本充足率监管要求分为四个层次

19、，第一层次为最低资本要求，其中核心一级资本充足率的最低要求为5%。参见教材P8221、【正确答案】A【答案解析】本题考查我国的监管资本与资本充足率的要求。根据资本办法，商业银行资本充足率监管要求分为四个层次，第三层次为系统重要性银行附加资本要求，为1%。参见教材P8222、【正确答案】B【答案解析】本题考查“巴塞尔协议”及其资本管理要求。按照“巴塞尔协议”的规定，商业银行总资本与加权风险总资产的比率不得低于8%。参见教材P8123、【正确答案】A【答案解析】本题考查我国的监管资本与资本充足率的要求。根据资本办法，商业银行资本充足率监管要求分为四个层次，第二层次中的储备资本要求为2.5%。参见教

20、材P8224、【正确答案】C【答案解析】本题考查负债经营。负债是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行开展各项经营活动的重要基础。参见教材P6925、【正确答案】C【答案解析】本题考查人力资源的概念。人力资源是指人口中具有为社会创造物质财富和精神财富的能力并从事智力劳动和体力劳动的人们的总称。参见教材P8826、【正确答案】D【答案解析】本题考查商业银行的经营的概念。商业银行的经营是指商业银行对所开展的各种业务活动的组织和营销。参见教材P6527、【正确答案】C【答案解析】本题考查商业银行经营安全性原则的相关概念。作为银行的经营原则，安全性的要求就是尽可能地减少风险。28、【正确答案】D【答案

21、解析】本题考查净值型理财产品的概念。估值型理财产品又可分为净值型理财产品和预期收益率型理财产品，其中，前者是指按照份额发行并定期或不定期披露单位份额净值的理财产品;后者是指在发行时明确披露预期收益率或预期收益率区间的理财产品。29、【正确答案】C【答案解析】本题考查商业银行资产负债管理理论。目前现代商业银行最为流行的经营管理理论是资产负债管理制度。参见教材76页30、【正确答案】B【答案解析】本题考查规模对称原理的概念。规模对称原理是指商业银行资产运用的规模必须与负债来源的规模相平衡。这是一种建立在合理经济增长基础上的动态平衡。参见教材P7731、【正确答案】B【答案解析】本题考查存款管理的内

22、容。存款管理包括：对吸收存款方式的管理;存款利率管理;存款保险管理。其中，存款利率管理的目的是在吸引存款客户与降低吸收存款成本之间寻求一个最佳平衡点。参见教材P7832、【正确答案】A【答案解析】本题考查中间业务经营的基本内容。中间业务发展的基础是中间业务创新。参见教材P72二、多项选择题1、【正确答案】ABCE【答案解析】本题考查商业银行财务管理的内容。商业银行财务管理包括成本管理、利润管理、财产管理、财务报告与分析、绩效评价等方面。参见教材P862、【正确答案】ACD【答案解析】本题考查商业银行成本的构成。就商业银行而言，全部成本涵盖的内容包括：资金成本、风险成本和资本成本。参见教材P86

23、3、【正确答案】ABCD【答案解析】本题考查会计报表的种类。会计报表按其经济内容可以分为资产负债表、损益表、财务状况变动表。损益表又称为利润表。参见教材P874、【正确答案】ACDE【答案解析】本题考查风险控制的概念。风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避、控制等策略和措施，进行有效管理和控制的过程。参见教材P835、【正确答案】BCD【答案解析】本题考查商业银行风险控制的方法。商业银行风险事前控制的主要方法主要包括限额管理、风险定价、制定应急预案等。参见教材P846、【正确答案】ACDE【答案解析】本题考查商业银行风险的成因。商业银行风险产生的客观原因包括：政治体制变革，

24、经济政策调整，宏观金融政策变动，利率、汇率、中央银行再贷款、贴现率的变化，金融监管当局的监管，同业竞争，国际经济环境的变化，自然灾害，意外事故等。选项B属于主观原因。参见教材P837、【正确答案】ABCE【答案解析】本题考查建立和完善我国商业银行内控机制的路径。建立和完善我国商业银行内控机制，重点要从以下几个方面入手：建立合理的组织结构;建立完善的内控体制;完善内部稽核制度;建立健全各项内部管理机制。参见教材91页8、【正确答案】ACDE【答案解析】本题考查商业银行的市场营销策略。商业银行采用的“4C”营销策略包括：消费者(Consumer)、成本(Cost)、便利(Convenience)和

25、沟通(Communication)。参见教材P699、【正确答案】ACDE【答案解析】本题考查我国商业银行的审慎经营规则。审慎经营规则，包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。参见教材P6610、【正确答案】BDE【答案解析】本题考查理财顾问服务和综合理财服务的区别。(1)与理财顾问服务的重要区别，在综合理财服务活动中，客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式，进行投资和资产管理，投资收益与风险由客户承担或根据客户与银行按照约定方式承担。所以，B正确。C错误。(2)综合理财服务可进一步划分理财计划和私人银行业务。前者是商业银行针对

26、特定目标客户群体进行的个人理财业务;而后者服务对象主要是高净值客户，涉及的业务范围更广，更具个性化服务特色。所以DE正确。其中A、C是理财顾问服务的内容和特点。参见教材P7411、【正确答案】ABC【答案解析】本题考查信用风险监管指标。信用风险监管指标包括：不良资产率;单一集团客户授信集中度;全部关联度指标。参见教材P7912、【正确答案】BC【答案解析】本题考查资产负债管理的方法。目前，国际银行业较为通行的资产负债管理方法主要包括缺口分析、久期分析、外汇敞口与敏感性分析三种基础管理方法，以及情景模拟和流动性压力测试两种前瞻性动态管理方法。所以，答案选BC。参见教材P8013、【正确答案】AC

27、DE【答案解析】本题考查二级资本的特点。选项B应该必须含有减记或转股条款。参见教材P8114、【正确答案】ABE【答案解析】本题考查我国商业银行资本充足率的计算公式。根据我国商业银行资本充足率的计算公式，商业银行风险加权资产包括：信用风险加权资产;市场风险加权资产;操作风险加权资产。参见教材P8215、【正确答案】BDE【答案解析】本题考查选择贷款客户的相关知识。要完成对客户自身及项目的了解，通常银行的信贷人员要完成3个步骤：(1)贷款面谈;(2)信用调查;(3)财务分析。参见教材P7016、【正确答案】AB【答案解析】本题考查存款经营的基本内容。商业银行存款经营最重要的方面是必须不断创新金融

28、产品，开拓客户服务领域。参见教材P6917、【正确答案】ABC【答案解析】本题考查人力资源管理的职责。人力资源管理的职责主要包括：计划、录用、保持、发展、评价、调整等六个环节。参见教材P8818、【正确答案】ABCD【答案解析】本题考查商业银行管理活动的内容。商业银行管理活动的内容：资产负债管理;资本管理;风险管理;财务管理;人力资源开发与管理。参见教材P6519、【正确答案】CD【答案解析】本题考查理财产品的类型。按照存续期内是否开放，理财产品可分为封闭式理财产品和开放式理财产品。参见教材P7420、【正确答案】BCDE【答案解析】本题考查债券投资管理。我国商业银行债券投资的对象主要包括国债

29、、地方政府债券、金融债券、中央银行票据、资产支持证券、企业债券和公司债券等。参见教材P7821、【正确答案】BCDE【答案解析】本题考查借入款管理总的管理内容。借入款管理总的管理内容是：严格控制特定目的的借入款;分散借入款的偿还期和偿还金额，以减轻流动性过于集中的压力;借入款应该控制适当的规模和比例，并以增加短期债券为主，增强借入款的流动性;在保证信誉的前提下，努力扩大借入款的渠道或后备渠道，以保证必要时能扩大资金来源。参见教材P78、7922、【正确答案】ABDE【答案解析】本题考查商业银行中间业务。商业银行中间业务包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务。参见教材P7123、【正确答案】ABCE【答案解析】本题考查中间业务经营的基本内容。与国外相比，我国商业银行中间业务吸收型，原创型和再创型创新较少，较复杂的金融衍生产品的创新能力不足，创新技术含量较低。现有的创新产品大多是在传统存款、贷款、票据、投资、结算、担保等基础上进行的创新，缺乏期权、期货、票据发行便利等复杂金融衍生品创新，以及各类组合金融产品创新。参见教材P72