会计电算化上机操作题第1套.docx
《会计电算化上机操作题第1套.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计电算化上机操作题第1套.docx（24页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
会计电算化上机操作题第1套
练习题一
一、增加操作员
编号
姓名
分工
01
陈伟
账套主管
02
王出纳
出纳签字
03
李会计
填制凭证
04
张审核
审核凭证
二、建立新账套
1．账套信息
账套号：
默认
账套名称：
昆明明天制造有限公司；
账套路径：
（默认）;
启用会计期：
2011年1月；
会计期间设置：
默认。
2．单位信息
单位名称：
昆明明天制造有限公司；
单位简称：
明天制造；
单位地址：
昆明市青年路999号；
法人代表：
肖江；
邮政编码：
650000;
联系电话及传真：
65898888;
电子邮件：
xj@;
税号：
110108*********。
3．核算类型
企业的记账本位币：
人民币（RMB）;
企业类型：
工业；
行业性质：
新会计制度科目；
账套主管：
陈伟；
勾选“按行业性质预置科目”。
4．基础信息
该企业无外币核算，
存货、客户、供应商进行分类。
5．分类编码方案
存货分类编码级次：
1223;
客户和供应商分类编码级次：
223;
收发类别编码级次：
12;
部门编码级次：
122;
结算方式编码级次：
12;
科目编码级次：
42222。
6．数据精度
存货数量、单价小数位定为3。
三、财务分工
1.01陈伟账套主管
拥有系统所有模块的全部权限。
2.02王出纳
拥有出纳签字权；现金、银行存款日记账和资金日报表的查询权；支票登记权；银行对账操作的所有权限。
3.03李会计
拥有总账系统的填制凭证、凭证查询、总账、明细账查询操作权限。
4.04张审核
拥有审核凭证、对账、记账，结账的操作权限。
四、设置基础档案
1．部门档案
部门编码
部门名称
负责人
l
综合部
101
办公室
102
财务部
2
销售部
201
销售一部
202
销售二部
3
市场部
2．职员档案
职员编码
职员名称
所属部门
101
王晶
办公室
102
陈伟
财务部
103
李会计
财务部
104
张审核
财务部
201
李明
销售一部
202
张利
销售一部
203
王红
销售二部
301
孙志
市场部
3．客户分类
客户分类编码
客户分类名称
01
长期
02
短期
03
中期
4．客户档案（提示：
只能在末级分类上增加客户档案）
客户所属分类码
客户编号
客户名称
简称
01-长期
001
北京世纪公司
世纪公司
02-短期
002
天津海达公司
海达公司
03-中期
0O3
上海万邦公司
万邦公司
5．供应商分类
供应商分类编码
供应商分类名称
01
省内
02
省外
6．供应商档案（提示：
只能在末级分类上增加供应商档案）
供应商所属分类码
供应商编号
供应商名称
简称
01-省内
001
用友软件云南分公司
云南用友
02-省外
002
北京用友软件
北京用友
五、总账参数控制
选项卡
参数设置
凭证
制单序时控制
支票控制
打印凭证页脚姓名
出纳凭证必须经由出纳签字
凭证编号由系统编号
账簿
明细账打印按年排页
六、基础数据
1．会计科目及期初余额表
科目名称
方向
期初余额
提示
备注
现金（1001）
借
40000
末级科目：
直接录入
日记账
银行存款（1002）
借
147000
非末级科目，不能录入
中行存款（100201）
借
5000
末级科目：
直接录入
日记账、银行帐
工行存款（100202）
借
142000
非末级科目，不能录入
日记账、银行帐
大观支行（10020201）
借
32000
末级科目：
直接录入
日记账、银行帐
园艺支行〔10020202）
借
110000
末级科目：
直接录入
日记账、银行帐
短期投资（1101）
借
100000
末级科目：
直接录入
应收账款（1131）
借
10000
应收海达公司前期欠款，金额：
7000
应收万邦公司前期欠款，金额：
3000
客户往来
其他应收款（1133）
借
5000
其他应收个人款（113301）
借
5000
办公室：
王晶，借差旅费，金额：
4000
市场部：
孙志，借差旅费，金额：
1000
个人往来
其他应收单位款（113302）
借
客户往来
物资采购（1201）
借
原材料（1211）
借
坏账准备（1141）
贷
产成品（1243）
借
固定资产（1501）
借
168000
末级科目：
直接录入
累计折旧（1502）
贷
15900
末级科目：
直接录入
在建工程（1603）
借
项目核算
工程水电费（160301）
借
项目核算
工程运输费（160302）
借
项目核算
工程材料费（160303）
借
项目核算
短期借款（2101）
贷
6100
末级科目：
直接录入
应付账款（2121）
贷
122000
供应商核算
应付工资（2151）
贷
7000
部门核算
应交税费（2171）
贷
应交增值税（217101）
贷
应交进项税（21710101）
贷
应交销项税（21710105）
贷
实收资本（3101）
贷
319000
末级科目：
直接录入
本年利润（3131）
贷
主营业务收入（5101）
贷
投资收益（5201）
贷
管理费用（5502）
借
办公费（550201）
借
部门核算
电话费（550202）
借
水电费（550203）
借
差旅费（550204）
借
部门核算
折旧费（550205）
借
坏账损失（550206）
借
账务费用（5503）
借
利息支出（550301）
借
资产类：
21个科目、负债类：
7个科目、权益类：
2个科目、成本类：
0个科目、损益类：
11个科目、共41个。
借方金额合计：
454100元贷方金额合计：
454100元
2．指定出纳科目（在“会计科目”窗口的“编辑菜单/指定科目”中设置）
指定现金为：
现金总账科目；
指定银行存款为：
银行总账科目。
3．凭证类别（设置为：
收款凭证、付款凭证、转账凭证）
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,1002
付款凭证
贷方必有
1001,1002
转账凭证
凭证必无
1001,1002
4．结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理标志
1
现金结算
否
2
支票结算
是
201
现金支票
是
202
转账支票
是
9
其他
否
5．项目目录
（l）定义项目大类：
定义项目大类名称：
在建工程
定义项目级次（1-2）：
一级：
1位二级：
2位
定义项目目录：
默认只有四项，建议用户根据项目有关内容增加栏目。
栏目名称
字段类型
开工日期
（日期）
完工日期
（日期）
负责人
（文本）
（2）指定核算会计科目
在建工程（1603）
在建工程项目核算
工程水电费（160301）
在建工程项目核算
工程运输费（160302）
在建工程项目核算
工程材料费（160303）
在建工程项目核算
（3）在项目大类下定义项目分类：
项目分类
项目分类名称
1
一期工程
101
职工食堂
102
职工宿舍
2
二期工程
201
招待所
202
商场
（4）在项目分类下定义项目目录：
项目编号
工程名称
所属分类码
开工日期
完工日期
负责人
001
大食堂
101
2010/2/1
2011/2/1
李经理
002
77号宿舍
102
2010/2/1
2011/2/1
王经理
003
厂招待所
201
2010/6/1
2011/6/1
孙主任
004
自选商场
202
2010/6/1
2011/6/1
张主任
七、凭证管理
更换操作员为：
李会计，编号03，进行填制凭证
1月经济业务如下：
凭证类别
限制类型
限制科目编码
限制科目名称
收款凭证
借方必有
1001,1002
现金、银行存款
付款凭证
贷方必有
1001,1002
现金、银行存款
转账凭证
凭证必无
1001,1002
现金、银行存款
收、付、转凭证类别的使用表
（1）1月1日，销售一部李明购买了300元的办公用品，以现金支付，附单据一张。
摘要：
购办公用品；付款凭证。
借：
管理费用——办公费（550201）300
贷；现金（1001）300
（2）1月3日，财务部陈伟从工行提取现金1000元，作为备用金，现金支票号XJ001。
摘要：
取备用金；付款凭证
借：
现金（1001）1000
贷：
银行存款——工行存款——大观支行（10020201）1000
（3）1月5日，收到华美公司的投资资金300000元，转账支票号ZZW002。
摘要：
收到华美公司投资；收款凭证
借：
银行存款——中行存款（100201）300000
贷：
实收资本（3101）300000
（4）1月11日，销售二部王红收到海达转来转账支票一张，金额1000元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR001。
摘要：
收到海达公司支付以前货款；收款凭证
借：
银行存款——工行存款——大观支行（10020201）1000
贷：
应收账款（1131）1000
（5）l月17日，销售一部李明出差归来，报销差旅费3500元，交回现金400元。
摘要：
李明报差旅费；收款凭证
借：
管理费用——差旅费（550204）3500
现金（1001）400
贷：
其他应收款——其他应收个人款（113301）3900
（6）1月19日，汇给用友云南分公司10000元，票号56231。
摘要：
付云南用友软件款；付款凭证
借：
应付账款（2121）10000
贷：
银行存款——中行存款（100201）10000
（7）1月20日，销售二部对北京世纪公司销售某产品8600元，对方支付现金3600，其余作应收账款。
摘要：
向世纪公司销售某产品；收款凭证
借：
现金（1001）3600
应收账款（1131）5000
贷：
主营业务收人（5101）7350
应交税金——应交销项（21710105）1250
（8）1月21日，李明借款1500元。
摘要：
李明借差旅费；付款凭证
借：
其他应收款——其他应收个人款（113301）1500
贷：
现金（1001）1500
（9）l月22日，李明报销办公费用1500元。
摘要：
李明报差旅费；转账凭证
借：
管理费用——办公费（550201）1500
贷：
其他应收款——其他应收个人款（113301）1500
（10）1月23日，销售二部收到北京世纪公司转账支票支付某产品货款5000元，票号886432。
摘要：
收回世纪公司货款；收款凭证
借：
银行存款——中行存款（100201）5000
贷：
应收账款（1131）5000
（11）l月24日，将现金33000元存人银行。
摘要：
现金存入银行；付款凭证
借：
银行存款——工行存款——大观支行（10020201）33000
贷：
现金（1001）33000
（12）1月25日，销售二部收到北京世纪公司转来转账支票一张，金额1500元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR005。
摘要：
世纪公司偿还以前欠货款；收款凭证
借：
银行存款——工行存款——大观支行（10020201）1500
贷：
应收账款（1131）1500
（13）1月26日电信局托收电话费680元，1500自来水公司托收水费120元，附单据2张。
摘要：
付电话费、水电费；付款凭证
借：
管理费用——电话费（550202）680
——水电费（550203）120
贷：
银行存款——工行存款——大观支行（10020201）800
（14）1月27日，在建工程—77号宿舍材料采购（附材料清单一份），货款以银行存款支付，转账票号2252681。
摘要：
在建工程材料采购；付款凭证
借：
在建工程——工程材料费（160303）77号宿舍1000
贷：
银行存款——工行存款——园艺支行（10020202）1000
（15）1月28日，销售一部张利向北京世纪公司销售产成品一批，货款尚未收回。
摘要：
向北京世纪公司销售产品；转账凭证
借：
应收账款（1131）585
贷：
主营业务收人（5101）500
应交税金——应交销项税（21710105）85
（16）1月28日，采购原煤5吨，每吨1000元，原材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支票号ZZR003。
摘要：
采购原煤；付款凭证
借：
原材料（1211）5000
贷：
银行存款——工行存款——园艺支行（10020202）5000
（17）1月28日，销售一部收到北京世纪公司转来转账支票一张。
转账支票号ZZR045。
摘要：
收到世纪公司货款；收款凭证
借：
银行存款——中行存款（100201）1170
贷：
主营业务收人（5101）1000
应交税金——应交销项税（21710105）170
（18）1月28日，新购固定资产―联想电脑一台，货款用现金支票支付。
票号为XJ056。
摘要：
购联想电脑；付款凭证
借：
固定资产（1501）5000
贷：
银行存款——中行存款（100201）5000
（19）1月28日，接受某投资公司一笔投资。
转账支票号ZZR078
摘要：
接受某投资公司一笔投资；收款凭证
借：
银行存款——中行存款（100201）500000
贷：
实收资本（3101）500000
（20）1月28日，用银行存款支付1月份办公室职工工资，转账支票号ZZR059。
摘要：
支付1月份办公室职工工资；付款凭证
借：
应付工资——办公室（2151）29000
贷：
银行存款——中行存款（100201）29000
（21）l月28日，支付利息费用980元。
摘要：
支付利息；付款凭证
借：
财务费用——利息支出（550301）980
贷：
银行存款——中行存款（100201）980
（22）1月28日，财务部收回3个月的短期投资。
转账支票号ZZR060。
摘要：
收回3个月的短期投资；收款凭证
借：
银行存款——中行存款（100201）120000
贷：
短期投资（1101）100000
投资收益（5201）20000
（23）1月28日，支付一期77号宿舍工程款，以现金支票支付，票号XJ086
摘要：
支付一期77号宿舍工程款；付款凭证
借：
在建工程——工程水电费（160301）1000
——工程运输费（160302）1000
贷：
银行存款——中行存款（100201）2000
八、审核凭证（提示：
进行出纳签字和审核凭证时应注意操作员的更换）
（l）出纳签字：
“文件/重新注册”用王出纳登录，编号为：
02，用于出纳签字。
对制单员填制的带有现金和银行存款的凭证（即出纳凭证）进行检查核对。
提示：
若无法签字，请检查“六、基础设置2.指定出纳科目”（指定现金为现金总账科目；指定银行存款为银行总账科目）
（2）审核凭证：
“文件/重新注册”用张审核登录，编号为：
04，用于审核凭证。
凭证的制单人和审核人不能为同一个人，请注意更换操作员。
九、出纳管理（用王出纳登录，编号为：
02）
1、查询：
现金日记账、银行日记账、资金日报表。
（1）查询现金日记账，填列下表：
日期
上日余额
本日发生额
本日余额
借方
贷方
借方
贷方
借方
贷方
1月1日
1月3日
1月17日
1月20日
1月31日
（2）查询中行存款日记账，填列下表：
日期
上日余额
本日发生额
本日余额
借方
贷方
借方
贷方
借方
贷方
1月5日
1月19日
1月23日
1月28日
1月31日
（3）查询资金日报表，填列下表：
日期
上日余额
本日发生额
本日余额
借方
贷方
借方
贷方
借方
贷方
1月5日
1月19日
1月23日
1月28日
1月31日
2、支票登记簿。
将本月中行存款除第21题，1月28日支付利息无支票外的所有支出业务进行支票登记管理。
3、银行对账。
分别对中行存款、工行大观支行、工行园艺支行录入对账单，并进行对账。
中行存款对帐单
题号
日期
摘要
票号
借方金额
贷方金额
余额
期初余额
5,000.00
5,000.00
3
1月5日
收到华美公司投资
ZZW002
300,000.00
305,000.00
6
1月19日
付云南用友软件款
56231
10,000.00
295,000.00
10
1月23日
收回世纪公司货款
886432
5,000.00
300,000.00
17
1月28日
收到世纪公司货款
ZZR045
1,170.00
301,170.00
18
1月28日
购联想电脑
XJ056
5,000.00
296,170.00
19
1月28日
接受某公司投资
ZR078
500,000.00
796,170.00
20
1月28日
支付工资
ZZR059
29,000.00
767,170.00
21
1月28日
支付利息
980.00
766,190.00
22
1月28日
收回短期投资
ZZR060
120,000.00
886,190.00
23
1月28日
付77号宿舍款
XJ086
2,000.00
884,190.00
企业未达账
1月31日
海达公司预付
ZZR101
3,000.00
887,190.00
大观支行存款对帐单
题号
日期
摘要
票号
借方金额
贷方金额
余额
期初余额
32,000.00
32,000.00
2
1月3日
取备用金
XJ001
1,000.00
31,000.00
4
1月11日
收回海达公司货款
ZZR001
1,000.00
32,000.00
11
1月24日
现金存入银行
33,000.00
65,000.00
12
1月25日
收回世纪公司货款
ZZR005
1,500.00
66,500.00
13
1月26日
付电话费水电费
800.00
65,700.00
园艺支行存款对帐单
题号
日期
摘要
票号
借方金额
贷方金额
余额
期初余额
110,000.00
110,000.00
14
1月27日
在建工程材料采购
ZZ52681
1,000.00
109,000.00
16
1月28日
采购原煤
ZZR003
5000.00
104,000.00
十、记账（用账套主管：
陈伟登录，编号为：
01）
提示：
未审核凭证不能记账
记账是以会计凭证为依据，将会计业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法。
十一、账簿及辅助类账表的查询
1、查询总账，填列下表：
总账名称
期初余额
本期发生额
期末余额
借方
贷方
借方
贷方
借方
贷方
现金
银行存款
固定资产
实收资本
管理费用
2、查询明细账，填列下表：
明细账名称
期初余额
本期发生额
期末余额
借方
贷方
借方
贷方
借方
贷方
其他应收个人款
工程水电费
应交销项税
办公费
利息支出
3、查询管理费用多栏账
将除现金、银行存款外的有明细科目的总账，进行多栏账查询，如管理费用科目。
4、查询李明1月31日的欠款为元。
5、查询部门核算、项目核算、客户往来、供应商往来辅助账。
（1）查询销售一部1月份差旅费开支情况；
（2）查询在建工程的材料费用开支情况；
（3）查询海达公司的欠款情况；
（4）查询本公司与云南用友公司资金往来情况。
十二、月末处理
（一）自定义转账：
由账套主管“01陈伟”注册，
1.按固定资产期初原值*0.5%计提折旧
摘要：
计提折旧；转账凭证
借：
管理费用——折旧费（550205）金额公式：
QC（1501，月）*0.005
贷：
累计折旧（1502）金额公式：
JG（）
2.按期末应收账款的0.3%计提坏账准备
摘要：
计提坏账准备；转账凭证
借：
管理费用——坏账损失（550206）
金额公式：
QM（1131，月）*0.005-QM（1141，月）
贷：
坏账准备（1141）金额公式：
JG（）
3、在“系统管理”下给“03王会计”增加“总账”下的“执行自动转账”、“执行对应结转”、“执行销售成本结转”
升级会员 