义务植树示范基地建设项目专项资金支出绩效评价报告模板.docx
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义务植树示范基地建设项目专项资金支出绩效评价报告模板
XX市2016年义务植树示范基地建设项目
专项资金支出绩效评价报告
项目名称：
市级义务植树示范基地
评价属性：
□项目实施过程评价
项目完成结果评价
主管部门：
XX市林业局
项目实施单位:
XX县中路铺林业站、XX市槐星种植专业合作社、XX区梨头嘴村、大地园林公司、姜畲养猪场、湖南工程学院、九华湖公园、昭山示范区昭山新民村虎形山、昭山示范区昭山乡石金村、昭山示范区易家湾镇红旗村、昭山示范区昭山镇楠木村新南村
评价资金总额：
60万元
项目起止时间：
2016年1月—2016年12月
委托单位：
XX市林业局
评价机构：
中介机构
评价单位（盖章）：
XXXX管理咨询有限公司
报告时间：
2017年10月15日
一、绩效评价工作情况1
（一）绩效评价工作组织情况1
（二）评价情况2
二、项目基本情况3
（一）项目概况3
（二）项目绩效目标3
三、绩效评价指标分析情况4
（一）项目决策情况4
（二）项目管理情况6
（三）项目组织实施情况7
（四）项目绩效情况分析8
四、主要经验及做法、存在的问题和建议11
（一）主要经验及做法11
（二）存在的问题11
（三）建议12
XX市2016年义务植树示范基地建设项目
专项资金支出绩效评价报告
根据《XX市财政局关于印发的通知》（潭财绩[2017]2号）和《XX市财政局关于印发的通知》（潭财绩[2017]3号）文件精神，结合省林业厅对重点林业项目绩效管理工作的要求及局年度工作要点，XX市林业局制定并下发《关于印发的通知》（潭林办计[2017]41号），并于2017年8月委托第三方中介机构XXXX管理咨询有限公司对2016年度义务植树示范基地建设项目专项资金实施了绩效评价。
评价采用比较法、因素分析法、公众评判法相结合的方法，从项目决策、项目管理、项目绩效实现情况等方面对专项资金进行了综合评价。
现将绩效评价情况汇报如下:
一、绩效评价工作情况
（一）绩效评价工作组织情况
为加强对2016年度义务植树基地建设项目专项资金的绩效评价工作组织管理，XX市林业局成立了评价工作小组，具体绩效评价工作主要有：
1、2017年8月10日-8月30日，评价工作小组成员对项目资料进行多次讨论，确定了绩效评价实施方案初稿。
2、2017年8月31日-9月24日，评价工作小组成员对义务植树基地建设项目专项资金使用情况的资料进行查阅，具体工作情况如下：
（1）财务资料的查阅及取证。
（2）业务作业制度与管理制度查阅。
（3）相关资料收集。
3、2017年9月25日-9月28日，评价工作小组成员查看现场对各项指标进行核实，并对齐白石森林公园晓霞山、湖南工程学院义务植树示范基地新体育馆东头新建植树、大地园林公司、九华湖公园、昭山示范区昭山乡新民村虎形山周边群众进行问卷调查。
4、2017年9月29日-10月9日，评价工作小组对项目实施单位提供的相关资料进行审查、复核和测评后，对各项指标的情况进行计算和打分，并对评价对象进行综合评价，形成评价结论。
随后评价工作组负责人指定专人撰写绩效评价报告，就初步结果和评价报告初稿与相关方面进行沟通。
5、2017年10月15日提交评价报告定稿。
（二）评价情况
评价工作小组通过对2016年度义务植树基地建设项目专项资金支出进行绩效评价，认为本建设项目在项目决策过程、项目管理及项目效果等方面都需有待提高。
经过对各项指标的认真评价和综合评审，2016年度义务植树基地建设项目专项资金支出绩效评价综合得分为79分。
绩效评价采取计分和评级相结合的方式，根据汇总得分确定评价考核等级，满分值为100分，90分（含）以上为优，75（含）-90分为良，60（含）-75分为中，60分以下为差。
2016年度义务植树基地建设项目专项资金支出绩效评价结果为良。
（见附件）
二、项目基本情况
（一）项目概况
根据市绿化办申报,2016年对XX市辖区内XX县晓霞山公园、XX市槐星种植专业合作社、雨湖、昭山等乡镇共计10个实施单位为义务植物基地，拨款资金共计60万元。
（二）项目绩效目标
义务植树申报单位确定的绩效目标为：
1、XX县中路铺林业站齐白石森林公园晓霞山：
利用义务植树活动逐步改造晓霞山的林相，丰富森林公园植物景观，规划建设晓霞山植物园，建设湘中最大的四季赏花的植物园。
2、XX市银田镇银田村：
合作社将高标准建设好该义务植树基地，加强苗木管理，打造出特色的高新产业示范园，为韶山林业经济的发展做好带头示范作用。
3、长城乡犁头村三益义务植树基地：
以义务植树活动为契机，呼吁社会各界人士植树绿化，深入开展全民义务植树活动，有效地改善了城乡人居生态环境面貌，促进市民提高义务植树的意识和热情。
4、长城乡繁荣村大地珍贵树种苗木示范基地：
通过深入持续的开展全民义务植树活动，营造大面积的珍贵树种生态防护林，有效改善我市宜居生活环境，提升城乡人居生态环境面貌。
5、湖南工程学院：
以义务植树活动为契机，提质改善XX市及学校校园面貌，提高师生员工的教学、学习、生活环境，进一步提高广大师生员工的绿化意识和责任感。
6、XX经开区社会事业局：
通过“拥抱春天绿动2016”的主题活动，聚集人气，提升九华公众形象和美誉度。
7、昭山示范区社会事业部：
提高昭山的“绿心”品质，使“绿心”昭山更显人心。
绿化、美化生态环境，使树木优势良好生长，更好的发挥生态效益和社会效益。
三、绩效评价指标分析情况
（一）项目决策情况
项目决策主要包括项目目标、决策过程、资金分配情况。
1、项目目标
项目单位设定了整体绩效目标，但目标未进行量化、细化。
细化指标要求要树种、规格、种植面积、成活率、种植数量等。
2、决策过程
决策过程主要包括决策依据、决策程序。
（1）决策依据：
根据绿委办[2016]1号文件精神以及《关于下发的通知》（潭林办计[2016]15号）文件中《2016年度市级义务植树示范基地和秀美村庄示范村建设项目申报指南》。
（2）决策程序：
符合项目申报条件的各县市区林业局、基地承建单位填报《市级林业项目资金管理标准文本》，县市区林业局对本辖区内申报项目进行初审、汇总后，以正式文件报市林业局。
市直相关单位项目直接行文报市林业局。
市林业局未按[2016]41号文件管理要求进行审核盖章。
但该项目申报审批后未进行公示。
3、资金分配
资金分配主要包括分配方法、分配结果。
（1）资金分配方法：
根据XX市财政局文件潭财农发[2016]19号《关于下达XX市2016年林业专项资金（第二批）的通知》，市本级义务植树基地建设项目资金60万元。
市林业局根据《2016年度市级义务植树示范基地和秀美村庄示范村建设项目申报指南》中符合条件的单位实施分配，林业局就专项资金的分配管理办法行文潭林办计[2016]41号《关于印发（试行）的通知》。
（2）资金分配结果：
根据《XX市2016年义务植树基地建设汇总表》，项目资金60万元全部用于2016年度义务植树基地建设项目。
单位：
万元
序号
实施单位
资金分配
1
XX县中路铺林业站
9
2
XX市槐星种植专业合作社
2
3
XX三益生态农业有限公司
4
4
XX大地花卉苗木专业合作社
7
5
湖南工程学院
5
6
XX经开区社会事业局
20
7
昭山示范区社会事业部
5
8
湖南昭舜农林开发有限公司
4
9
昭山示范区社会事业部
1
10
昭山示范区社会事业部
3
合计
60
（二）项目管理情况
1、项目资金到位情况
按照“先实施后补助、谁实施补助谁”，XX市林业局验收后出具验收报告（潭林办绿[2016]50号），2017年对该项目进行资金补助，截止至2017年6月实际到位资金60万元，资金到位率为100%，但资金到位时间滞后。
2、项目资金管理情况
（1）资金使用情况
该项目支出主要为苗木采购支出、管护资金支出、工资支出等，林业局下拨的资金主要以引导和鼓励为主。
经现场查实，项目实施单位均在2016年发生了以上所述开支，其开支额超过市林业局下拨资金。
（2）项目财务管理情况
1）XX市林业局制定了《关于印发（试行）的通知》（潭林办计[2016]41号）。
2）经检查实施单位提供的财务资料，部分单位财务核算规范，如XX县中路铺镇林业站提供了签订苗木供货合同、正规发票；湖南工程学院提供了苗木采购政府招投标标书等。
但其他单位并未提供会计核算资料。
（三）项目组织实施情况
1、组织机构
（1）XX市林业局成立了由XX市绿化委员会牵头的义务植树示范基地管理机构。
（2）2016年度制定了《2016年度XX市林业工作要点》和《2016年度XX市林业工作目标任务分解表》，义务植树基地建设项目工作计划中明确责任人、岗位分工，结果公示，接受监督。
2、项目实施情况
按照“先实施后补助、谁实施补助谁”，XX市林业局验收，出具验收报告（潭林办绿[2016]50号），10个基地均达到了市级义务植树示范基地建设标准。
根据现场抽查，有的项目诸如：
昭山示范区昭山乡新民村虎形山未进行抚育措施。
3、项目验收有效性情况
2016年11月1日，XX市林业局验收，出具验收报告（潭林办绿[2016]50号）文件，项目及时验收。
4、项目管理制度情况
（1）XX市林业局关于印发《XX市林业局2017年度预算绩效管理工作方案》的通知（潭林办计[2017]41号），就预算绩效目标管理内容、跟踪监控绩效运行、工作要求、结果运用进行规定。
（2）XX市林业局关于印发《XX市林业局财务管理制度》（2017年修订）的通知（潭林发[2017]48号），明确规定，对专项资金下达按相关制度办理。
（四）项目绩效情况分析
2016年度义务植树基地建设项目，XX市绿委办组织有关人员于2016年10月底对市级义务植树基地进行了全面检查验收，出具《关于2016年度市级义务植树示范基地建设验收情况的通报》（潭林办绿[2016]50号），各基地的苗木成活率均在85%以上，11个基地均达到了市级义务植树示范基地建设标准。
评价工作小组查阅了实施单位的相关资料，并现场抽查XX县中路铺晓霞山公园、湖南工程学院义务植树示范基地、九华湖公园北片区义务植树示范基地、虎形山杨梅基地、大地园林公司等5家对各项指标进行一一核实，现场检查情况见下表：
1、项目产出分析
序号
实施地点
实施内容
实施核实情况
1
XX县中路铺林业站（晓霞山公园）
1、全垦整地火烧迹地；2、承接市直各单位义务植树活动；3、栽植各类樱花11000株，面积120亩。
4、搞好新植和前期栽植的苗木管护工作，确保效果。
实施面积合格，但基地抚育措施未进行，管护不到位，苗木生长势一般。
2
九华湖公园
1、承办2016年度市级主要领导参加的“3.12”义务植树活动；2、组织2016个家庭及部分单位义务植树活动。
按申报完成生产任务
3
大地园林公司
1、承接市直单位、团体、个人的义务植树活动；2、栽植楠木、红叶石楠等绿化苗木近2万株。
按申报完成生产任务
4
湖南工程学院
1、承接湖南工程学院师生和林业局职工的义务植树活动；2、延续2014、2015年的义务植树基地建设，栽植6-8公分的桂花400株。
按申报完成生产任务
5
昭山示范区昭山乡新民村虎形山
补植补栽乌酥杨梅，确保义务植树基地的整体示范效果。
按申报完成生产任务，但抚育措施未进行。
（1）抽查5个单位，有3个单位按申报完成生产任务；但申报项目目标本身存在未细化和量化的问题，目标不清晰，给后期跟踪管理效果造成难以界定的影响，建议当年绩效当年评价。
（2）昭山示范区昭山乡新民村虎形山“补植补栽乌酥杨梅，确保义务植树基地的整体示范效果”，虽按申报完成生产任务，但抚育措施未进行。
（3）XX县中路铺林业站（晓霞山公园）“全垦整地火烧迹地、承接市直各单位义务植树活动、栽植各类樱花11000株、面积120亩、搞好新植和前期栽植的苗木管护工作，确保效果”，经现场检查，实施面积合格，但基地抚育措施未进行，管护不到位，苗木生长长势一般。
2、项目效果情况
（1）社会效益
义务植树获得社区群众的好评、点赞，收到了良好的社会效益。
我们通过问卷调查10，向社会群众征询义务植树相关事项满意度情况；“绿化覆盖率的提高是否对您所生活的人居环境与幸福指数有了进一步提升”，整体10分，得分为9.3分。
（2）可持续影响
可持续影响主要包括是否产生间接经济效益。
我们通过问卷调查，向社会居民征询义务植树人民群众的满意度，根据问卷调查综合得分，总分100分，实际得分93.66分。
（3）生态效益
我们通过问卷调查9，向社会群众征询义务植树“您认为您所在的地区绿化程度较以往有很大的改善吗？
”，整体10分，得分为9.75分。
四、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
1、领导决策层高度重视，通过绩效自评找问题，各级部门参与，为今后的项目管理工作提供更清晰的规划。
2、强化绩效结果运用。
在绩效评价过程中，评价结果为优的项目，XX市林业局将优先保障；对评价结果为低的项目，在安排下年度预算时适当调减；对评价结果为差的项目，取消下年度预算安排。
（二）存在的问题
1、项目目标未细化、量化。
申报单位填报项目目标，如“利用义务植树活动逐步改造晓霞山的林相，丰富森林公园植物景观，规划建设晓霞山植物园，建设湘中最大的四季赏花的植物园”，目标为最终目标，目标较笼统，未细化与量化。
2、项目目标设计不合理。
有的项目实施单位在申报时，项目成效目标为：
“通过项目的建设，提高全校师生员工的绿化意识和义务植树尽责率，加强对校园绿地保护，更好地发挥绿地的生态效益和社会效益，推进XX市生态文明建设”。
我们在沟通时才发现，“义务植树尽责率”这一指标实际上很难落地。
3、会计核算不规范。
部分实施单位会计核算欠规范，未及时提供相关资料。
4、资金分配方案未落实。
资金分配办法未颁布，资金分配结果未公示。
5、个别实施单位管护措施不到位。
（1）XX县中路铺林业站（晓霞山公园）：
基地抚育措施未进行，管护不到位，苗木生长势一般。
（2）昭山示范区昭山乡新民村虎形山：
抚育措施未进行。
（三）建议
1、制定可细化可量化的考核指标。
根据《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算绩效目标管理办法>的通知》第十六条规定，绩效目标应当符合“指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配”的要求。
我们在查阅项目申报表时发现，项目预期目标“以义务植树活动为契机，进一步提高广大师生员工的绿化意识和责任感。
提质改善XX市及学校校园面貌，提高师生员工的教学、学习、生活环境”。
目标笼统，无法落地。
建议：
XX市林业局逐步建立义务植树绩效评价个性指标，指导项目实施单位参考指标库数据申报。
比如“植树规格、植树树种、植树数量、植树成活率”；“2016年度在晓霞山**位置**面积实现植树**树种**规格**数量**成活率”的项目绩效目标更为合理，更加符合实际。
2、加强会计核算。
根据根据潭政办发[2014]52号XX市人民政府办公室关于印发《XX市市级财政专项资金分配审批管理试行办法》的通知第五条中规定“专项资金使用部门要按照具体项目进行明细核算”，在现场抽查的5家单位中，只有XX县中路铺镇林业站提供了签订苗木供货合同、正规发票；湖南工程学院提供了苗木采购政府招投标标书等。
但其他单位并未提供会计核算资料。
3、加大义务植树活动的次数与力度。
我们通过《问卷调查》了解到，大家越来越意识到绿色环境的重要性，希望多开展义务植树的活动，并希望能坚持不懈的开展下去。
4、增加树种。
我们通过《问卷调查》了解到，群众希望定点植树、多栽乔木、中小规模单品种种植，多种果树及花草，观赏价值更足。
5、加强植树基地的后期管护。
我们通过现场检查了解到，部分实施单位的义务植树基地抚育措施未进行，管护不到位，苗木生长势一般，义务植树存活率还能加强，植树三分建，七分靠管护，要加强后期的维护和管理。
6、建议当年实施项目当年进行绩效评价。
如义务植树当年考核的是“成活率”，第二年能考核的就是“保存率”。
附件:
XX市2016年义务植树示范基地建设项目绩效评价指标评分表
绩效评价工作小组
评价人员签名：
刘异乡
评价人员签名：
周建武
评价人员签名：
谭芳
2017年10月9日
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