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评价指标填写说明

世行贷款项目绩效审计评价指标说明

指标较多，分为两类：

定量（须计算比率或者收集相关数据）、定性（参照一定的标准进行评价）

一、政策目标相关性——定性指标

（一）宏观政策相关性

将项目目标与下述发展规划、政策等要求进行对比，按照相关、不相关进行定性评价。

1.国家政策相关性

（1）与国家五年发展规划中环保行业发展政策的相关程度

具体如下：

评价项目立项及建设期，与十五年规划中关于环保行业发展政策的相符程度；运营期，与十一五规划的相符程度；运营可持续性，与十二五规划的相符程度。

（2）与国家引进外资规划中环保行业发展政策的相关程度

（3）与国家南水北调工程关于水质等指标要求的相关程度

2.行业政策相关性

（1）与国家颁布的环保行业发展规划的相关程度

（2）与国家环保部门发展规划或政策的相关程度

（二）地方政策相关性

从项目实施所在地区政策和需求的角度对项目目标和实施内容进行评价，如项目在地方发展规划中的优先程度、项目是否由地方政府部门发起、项目是否解决了当地社会经济发展的实际需求和未来一个时期的发展需要等有关内容进行定性评价。

1.与地方政府部门环保发展规划的相关程度

2.与地方政府部门环保行业发展决策的相关程度

3.与当地社会经济发展实际需求的相关程度

二、效率性

（一）项目执行效率

1.立项审批效率

（1）项目审批效率——定量指标

指项目审批时间周期与平均审批周期之比（审批时间周期定义：

项目首次向审批部门〔一般为发改部门〕提出贷款项目申请起到签定转贷协议止的时间）。

一般按审批时间周期小于平均审批周期、超平均审批周期1－6个月、7－12个月、12个月以上进行评价。

（2）立项目标合理程度——定性指标

评价项目设立的必要性和可行性，评价项目设立和申报过程是否合规、有效，评价项目目标是否科学、明确。

2.施工管理效率——定量指标

（1）项目征用土地效率

同

（2），周期比较

（2）项目移民动迁效率

项目实际移民动迁周期与项目可研报告移民动迁周期之比（实际移民动迁周期指：

项目移民动迁开始日到结束日的时间）。

按照项目实际移民动迁周期比可研报告移民动迁周期少或等于可研报告移民动迁周期进行评价，动迁时间比可研报告移民动迁周期多于1－3个月以内、3－6个月、6个月以上计算效率。

（3）项目公开招标效率

是实施公开招投标单项工程与规定应公开招投标单项工程金额之比。

按照按规定应公开招投标单项工程在95%到全部公开招投标。

一般按实施公开招投标单项工程金额在95%以内、95%－85%、85%以下计算效率

（4）项目计划开工进度

（5）项目工程建设进度

项目实际建设周期与项目可研报告建设周期之比（实际建设周期指项目开工到竣工验收的时间。

对于虽未进行竣工验收，但已投入运行的项目，实际建设周期界定为项目开工到投入运行日期的时间；对于环境规划、能力建设等不涉及建设的项目，可将实际实施周期视为实际建设周期）。

评价标准：

项目按原定日期开工或提前，并且实际建设周期不超过计划建设周期。

一般按开工日期是否延迟，按未延迟、实际比计划周期延迟3个月以内、3－6个月、6个月以上进行评价

（6）项目竣工验收效率

项目完工运行到实际竣工验收的时间与国家规定的竣工验收时限之比。

评价标准：

项目完工运行到实际竣工验收的时间少于或等于国家规定的竣工验收时限。

一般按项目完工运行到实际竣工验收的时间多于1－3个月以内、3－6个月、6个月以上计算效率

3.投资保障效率——定量指标

（1）项目配套资金到位率

项目配套资金到位率=实际到位配套资金÷按批复应到位配套资金×100%；评价按照90%以上（含90%）、90%至70%（含70%）、70%至50%（含50%）、50%以下进行分类。

（2）项目回补资金拨付效率

项目回补资金拨付率=实际回补到位贷款÷按批复应到位贷款×100%

（3）项目概算调整效率

（4）实际投资比率

4.设备采购效率——定量指标

（1）设备采购性价比

按照设备采购价格与同期同型号同等质量的设备价格相比是高还是低进行评价

（2）采购设备到位率

按照采购的设备是否按时到位，按时到位设备与过时到位设备金额之比进行评价

（3）采购设备验收合格率

按照质量验收合格设备与质量验收不合格设备金额之比进行评价

（二）项目运营效率——定量指标

1.资金运用效率

（1）项目营运资金周转率

项目营运资金周转率＝项目年销售收入净额÷（平均流动资产-平均流动负债）。

评价标准为以资金周转率较高为准。

一般按周转率的高低计算效率。

（2）项目资金流动比率

项目流动资产总额与流动负债总额之比。

以项目资产流动比率较高为准。

一般按流动比率的高低计算效率

（3）项目资产负债率

项目负债总额与资产总额之比。

以项目资产负债率较低为准。

一般按负债率的高低计算效率

（4）项目资金利用率

2.设备利用效率

（1）设备良好运行率

（2）设备使用率

设备实际的平均每年良好运行的时间与设备设计的平均每年良好运行的时间之比。

评价标准：

项目设备使用效率达到85%以上。

一般按使用效率85%以上、85%－60%、60%－40%、40%以下计算效率

（3）设备闲置率

闲置设备总额与项目全部设备总额之比。

评价标准：

项目设备闲置率在5%到没有闲置。

一般按设备闲置率5%以内、5%－10%、10%－15%、15%以上计算效率。

三、效果性

（一）目标预期效果——定量指标

1.建设目标实现程度

（1）经济建设指标，依据批准的项目可研和评估报告确定的经济建设目标内容设定，与完成情况对比分析

（2）技术建设指标，依据批准的项目可研和评估报告确定的技术建设目标内容设定，与完成情况对比分析，如下

△污水处理设备采购计划完成率

（3）项目调概比率——定量指标

（4）项目超预算程度——定量指标

（5）项目实际投资成本率——定量指标

指项目实际投资总额与预算投资总额之比。

评价标准：

项目实际投资总额小于或等于预算投资总额。

一般按等于预算投资总额、不超过预算的5%、超过预算的5%－15%、超过预算的15%以上计算效果

（6）项目竣工验收合格率——定量指标

质量验收合格子项目与质量验收全部子项目金额之比。

评价标准：

竣工验收合格率在95%到100%。

一般按竣工验收合格率95%以上、95%－90%、90%－85%、85%以下计算效果

（7）项目按期竣工验收情况——定量指标

2.运营目标实现程度

（1）经济运营指标，依据批准的项目可研和评估报告确定的预期经济运营目标设定，与完成情况对比分析——定量指标，举例如下

△项目财务内部收益率对比分析

△项目利润对比分析

（2）技术运营指标，依据批准的项目可研和评估报告确定的预期技术运营目标设定，与完成情况对比分析，——定量指标，可举例如下

△城市环境改善程度：

如污水处理厂建设类项目：

日均处理污水量达标率、污泥脱水达标率、污染物处理指标达标率：

如化学需氧量COD、PH值、悬浮物、生化需氧量BOD等。

日均处理污水量达标率：

污水处理厂日均的总污水处理量与设计生产能力之比。