评价指标填写说明.docx

1、评价指标填写说明 世行贷款项目绩效审计评价指标说明指标较多，分为两类：定量（须计算比率或者收集相关数据）、定性（参照一定的标准进行评价）一 、政策目标相关性定性指标（一）宏观政策相关性 将项目目标与下述发展规划、政策等要求进行对比，按照相关、不相关进行定性评价。 1.国家政策相关性（1）与国家五年发展规划中环保行业发展政策的相关程度 具体如下：评价项目立项及建设期，与十五年规划中关于环保行业发展政策的相符程度；运营期，与十一五规划的相符程度；运营可持续性，与十二五规划的相符程度。（2）与国家引进外资规划中环保行业发展政策的相关程度（3）与国家南水北调工程关于水质等指标要求的相关程度2.行业政策

2、相关性（1）与国家颁布的环保行业发展规划的相关程度（2）与国家环保部门发展规划或政策的相关程度（二）地方政策相关性 从项目实施所在地区政策和需求的角度对项目目标和实施内容进行评价，如项目在地方发展规划中的优先程度、项目是否由地方政府部门发起、项目是否解决了当地社会经济发展的实际需求和未来一个时期的发展需要等有关内容进行定性评价。1. 与地方政府部门环保发展规划的相关程度2. 与地方政府部门环保行业发展决策的相关程度3. 与当地社会经济发展实际需求的相关程度二、效率性（一）项目执行效率 1.立项审批效率 （1）项目审批效率定量指标指项目审批时间周期与平均审批周期之比（审批时间周期定义：项目首次向

3、审批部门一般为发改部门提出贷款项目申请起到签定转贷协议止的时间）。一般按审批时间周期小于平均审批周期、超平均审批周期16个月、712个月、12个月以上进行评价。（2）立项目标合理程度定性指标评价项目设立的必要性和可行性，评价项目设立和申报过程是否合规、有效，评价项目目标是否科学、明确。 2.施工管理效率定量指标 （1）项目征用土地效率 同（2），周期比较 （2）项目移民动迁效率项目实际移民动迁周期与项目可研报告移民动迁周期之比（实际移民动迁周期指：项目移民动迁开始日到结束日的时间）。按照项目实际移民动迁周期比可研报告移民动迁周期少或等于可研报告移民动迁周期进行评价，动迁时间比可研报告移民动迁周

4、期多于13个月以内、36个月、6个月以上计算效率。 （3）项目公开招标效率是实施公开招投标单项工程与规定应公开招投标单项工程金额之比。按照按规定应公开招投标单项工程在95%到全部公开招投标。一般按实施公开招投标单项工程金额在95%以内、95%85%、85%以下计算效率 （4）项目计划开工进度 （5）项目工程建设进度项目实际建设周期与项目可研报告建设周期之比（实际建设周期指项目开工到竣工验收的时间。对于虽未进行竣工验收，但已投入运行的项目，实际建设周期界定为项目开工到投入运行日期的时间；对于环境规划、能力建设等不涉及建设的项目，可将实际实施周期视为实际建设周期）。评价标准：项目按原定日期开工或提

5、前，并且实际建设周期不超过计划建设周期。一般按开工日期是否延迟，按未延迟、实际比计划周期延迟3个月以内、36个月、6个月以上进行评价 （6）项目竣工验收效率项目完工运行到实际竣工验收的时间与国家规定的竣工验收时限之比。评价标准：项目完工运行到实际竣工验收的时间少于或等于国家规定的竣工验收时限。一般按项目完工运行到实际竣工验收的时间多于13个月以内、36个月、6个月以上计算效率 3.投资保障效率定量指标 （1）项目配套资金到位率项目配套资金到位率=实际到位配套资金按批复应到位配套资金100%；评价按照90%以上（含90%）、90%至70%（含70%）、70%至50%（含50%）、50%以下进行分

6、类。 （2）项目回补资金拨付效率项目回补资金拨付率=实际回补到位贷款按批复应到位贷款100% （3）项目概算调整效率 （4）实际投资比率 4.设备采购效率定量指标 （1）设备采购性价比按照设备采购价格与同期同型号同等质量的设备价格相比是高还是低进行评价 （2）采购设备到位率按照采购的设备是否按时到位，按时到位设备与过时到位设备金额之比进行评价 （3）采购设备验收合格率按照质量验收合格设备与质量验收不合格设备金额之比进行评价（二）项目运营效率定量指标 1.资金运用效率（1）项目营运资金周转率项目营运资金周转率项目年销售收入净额（平均流动资产-平均流动负债）。评价标准为以资金周转率较高为准。一般按

7、周转率的高低计算效率。（2）项目资金流动比率项目流动资产总额与流动负债总额之比。以项目资产流动比率较高为准。一般按流动比率的高低计算效率（3）项目资产负债率 项目负债总额与资产总额之比。以项目资产负债率较低为准。一般按负债率的高低计算效率 （4）项目资金利用率2.设备利用效率（1）设备良好运行率（2）设备使用率设备实际的平均每年良好运行的时间与设备设计的平均每年良好运行的时间之比。评价标准：项目设备使用效率达到85%以上。一般按使用效率85%以上、85%60%、60%40%、40%以下计算效率（3）设备闲置率闲置设备总额与项目全部设备总额之比。评价标准：项目设备闲置率在5%到没有闲置。一般按设

8、备闲置率5%以内、5%10%、10%15%、15%以上计算效率。三、效果性（一）目标预期效果定量指标 1.建设目标实现程度（1）经济建设指标，依据批准的项目可研和评估报告确定的经济建设目标内容设定，与完成情况对比分析（2）技术建设指标，依据批准的项目可研和评估报告确定的技术建设目标内容设定，与完成情况对比分析，如下 污水处理设备采购计划完成率 （3）项目调概比率定量指标（4）项目超预算程度定量指标（5）项目实际投资成本率定量指标指项目实际投资总额与预算投资总额之比。评价标准：项目实际投资总额小于或等于预算投资总额。一般按等于预算投资总额、不超过预算的5%、超过预算的5%15%、超过预算的15%

9、以上计算效果（6）项目竣工验收合格率定量指标 质量验收合格子项目与质量验收全部子项目金额之比。评价标准：竣工验收合格率在95%到100%。一般按竣工验收合格率95%以上、95%90%、90%85%、85%以下计算效果 （7）项目按期竣工验收情况定量指标2.运营目标实现程度（1）经济运营指标，依据批准的项目可研和评估报告确定的预期经济运营目标设定，与完成情况对比分析定量指标，举例如下项目财务内部收益率对比分析项目利润对比分析（2）技术运营指标，依据批准的项目可研和评估报告确定的预期技术运营目标设定，与完成情况对比分析，定量指标，可举例如下 城市环境改善程度：如污水处理厂建设类项目：日均处理污水量

10、达标率、污泥脱水达标率、污染物处理指标达标率：如化学需氧量COD、PH值、悬浮物、生化需氧量BOD等。日均处理污水量达标率：污水处理厂日均的总污水处理量与设计生产能力之比。一般按90%100%（含90%）、80%90%（含80%）、80%以下进行评价。污泥脱水达标率主要考查污泥处理设备的实际脱水能力是否达到设计的脱水能力。一般按90%100%（含90%）、80%90%（含80%）、80%以下进行评价。进、出水质指标达标率具体包括化学需氧量COD，PH值，悬浮物，生化需氧量BOD，氨氮量，总磷量等。主要考查进、出水质是否达到设计的进出水质标准。一般按90%100%（含90%）、80%90%（含8

11、0%）、80%以下进行评价。脱水污泥污染物指标达标率指脱水污泥中总镉、总汞、总铅、总铬、总铜等污染物的排放达标情况，主要考查污泥污染物指标是否达到设计的污染物指标标准。一般按90%100%（含90%）、80%90%（含80%）、80%以下进行评价。大气污染物指标达标率具体评价因子包括氨、硫化氢、臭气浓度、甲烷等污染物的排放达标情况，主要考查大气污染物指标是否达到设计的污染物指标标准。一般按90%100%（含90%）、80%90%（含80%）、80%以下进行评价。（3）项目计划投产运营情况定量 （4）项目实际运行成本率 定量 项目实际日常运行成本与可研报告中预计的运行成本之比。评价标准：项目实际

12、日常运行成本小于或等于可研报告中预计的运行成本。一般按等于预计运行成本、不超过预计的5%、超过预计的5%15%、超过预计的15%以上计算效果 。 （5）项目平均年利润率定量（三）经济影响定性指标1.经济发展影响 （1）项目对地方经济发展的影响（2） 项目对地方经济产业结构调整的影响（3） 项目对投资环境改善程度2.财政安全影响（1）项目债务对财政安全的影响程度，如项目对地方政府偿债率的影响、财政为项目垫付债务比率等（四）社会影响定性指标 1.公益效应 （1）项目在环保设施建设方面产生的效果（2）项目对涉及民生事项安全的影响程度，如：污水处理设备应用安全状况分析、污水处理设备应用安全率、供水管道

13、应用安全状况分析、供水设备、管道应用安全率等（3）项目引起的其他公共领域方面的效果 2.扶助效应 （1）项目在新增当地人均收入方面的效果人均收入增加率=（项目区人均收入-非项目区人均收入）非项目区人均收入100%（2）项目在新增当地就业人员数量方面的效果：单位投资就业人数（3）项目带动其他相关企业投资方面的效果 3.扩散效应 （1）项目在宣传推广技术和管理方法示范作用方面的效果（2）项目在采用和扩散成功经验方面的效果（3）项目在影响当地其他行业方面的效果（五）环境影响定性指标 1.环境改善效果 （1）项目在处理污水方面的效果（2）项目在处理有害气体方面的效果（3）项目在处理废弃物方面的效果（4

14、）项目在降低噪音方面的效果（5）项目在落实节能减排指标方面的效果：单位净产值综合能耗 2.环境安全影响 项目对生态环境和自然资源安全的影响程度，如：污水处理厂建设环评合格率、污水处理设备排污结果分析、污水处理设备排污合格率等四、可持续性（一）技术可持续性定性指标 1.技术能力 （1）项目技术吸收开发评估（2）项目单位生产技术适应能力评估（3）项目单位技术能力建设评估，如项目单位技术人员是否增加、原有员工技术水平是否提高等 （二）管理可持续性定性指标 1.管理能力 （1）项目制度建设评估（2）项目单位能力建设评估（3）项目单位管理水平适应能力评估 （三）财务可持续性定量指标 1.财务能力 （1）

15、经营性项目实际财务内部收益率评估（2）经营性项目实际税后利润评估（3）公益性项目实现收益（包括政府补贴）评估（4）公益性项目实现日常运行成本评估 经营性项目实际财务内部收益率和税后利润的评价，参照二级指标“经济效果”指标评价依据内容操作、公益性项目收入（包括政府补贴）和项目日常运行成本情况指项目收入（包括政府补贴）能够完全抵补日常运行成本。一般按能够完全抵补、能够抵补75%以上、50%75%、50%以下计算 2.偿债能力 （1）项目贷款本息拖欠率项目到期拖欠贷款本息金额与到期应还贷款本息金额之比。按照债务人能按时或提前足额偿还到期贷款本息，无到期拖欠债务进行评价。一般按按时或提前足额偿还、拖欠

16、率15%以内、拖欠率15%30%、拖欠率30%以下计算。（2）项目到期债务垫付率到期债务由贷款担保方（如财政部门等）垫付总额与到期已偿还债务总额之比。按照项目无到期债务垫付金额发生情况进行评价。一般按无到期债务垫付金额发生、债务垫付5%以内、5%10%、10%以上计算（3）项目还贷准备金制度执行情况 五、合规性定量指标（一）审计查处问题 1.违法违规问题 （1）违法违规问题和资金额违法违规问题所占比重=项目违法违规问题资金总额项目总支出100%，越高说明合规性越差（2）违法违规资金率 （3）移交大要案个数和涉及人数（4）移交大要案资金率 2.管理不规范问题 （1）管理不规范问题和资金额（2）管理不规范问题资金率（二）整改落实 1.整改落实情况（1）审计查处问题总量和资金总额（2）整改落实率已整改查处问题资金总额与审计查处问题资金总额之比。对审计查处问题资金总额已落实95%以上到100%，对涉及违法违规和大要案人员已依法处理，审计处罚款已收缴入库。一般按已整改落实95%以内、95%80%、80%60%、60%以下计算