钾肥项目可行性研究报告.docx

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钾肥项目可行性研究报告

钾肥项目可行性研究报告

【引言】

　　钾肥是农业三大肥料之一，对绝大多数作物都有明显的增产成效。

随着中国农业的快速进展，对钾肥的需求不断增加。

中国已成为世界第二大钾肥消费国和入口国，庞大的供给缺口预示着中国钾肥行业庞大的进展空间。

　　我国是一个相对缺钾的国家，截至2009年末，全国已查明钾盐基础储量亿吨。

同时，我国钾资源散布极为集中，要紧集中在青海察尔汗盐湖和新疆罗布泊盐湖。

　　我国钾肥工业在“十一五”期间取得快速进展，目前已形成了科研、设计、设备制造、施工安装、生产、销售、农化服务等一套完整的工业体系，市场竞争力不断增强。

到“十一五”末钾肥产量自给率达到40%以上。

目前中国已开发的盐湖有察尔汗、马海、东台吉乃尔、西台吉乃尔、大浪滩、大盐滩、大柴旦、茶卡盐湖、罗布泊盐湖等。

钾肥品种要紧有氯化钾、硫酸钾、硫酸钾镁肥。

中国钾肥产业布局正向着国产、境外、入口三部份合理配置运作。

　　2010年我国钾肥产量继续增加，全年累计生产钾肥（折纯）397万吨，比2009年同期增加了%，这一增加要紧来源于国投罗布泊钾盐有限责任公司和青海格尔木地域一些钾肥企业产量的增加。

2011年1-9月份，我国钾肥（折纯）产量累计达万吨，比2010年同期增加%。

　　目前，我国钾肥供给不足与耕地普遍缺钾之间的矛盾十分突出。

随着一批钾盐新建项目的投产和固体钾盐矿床利用技术的冲破，长期困扰中国的钾肥供需矛盾有望减缓。

在“十二五”时期，中国自产钾肥可大体知足国内钾肥需求的下限水平。

从长期来看，只要中国将实际自给率维持在80%以上，就能够够防范国际钾肥资源垄断可能带来的风险。

【目录】

第一部份钾肥项目总论

　　总论作为可行性研究报告的首要部份，要综合叙述研究报告中各部份的要紧问题和研究结论，并对项目的可行与否提出最终建议，为可行性研究的审批提供方便。

　　一、钾肥项目概况

（一）项目名称

（二）项目承办单位介绍

　　　　（三）项目可行性研究工作承担单位介绍

　　　　（四）项目主管部门介绍

　　　　（五）项目建设内容、规模、目标

　　　　（六）项目建设地点

　　二、项目可行性研究主要结论

　　在可行性研究中，对项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额及筹措、项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：

（一）项目产品市场前景

（二）项目原料供应问题

　　　　（三）项目政策保障问题

　　　　（四）项目资金保障问题

　　　　（五）项目组织保障问题

　　　　（六）项目技术保障问题

　　　　（七）项目人力保障问题

　　　　（八）项目风险控制问题

　　　　（九）项目财务效益结论

　　　　（十）项目社会效益结论

　　　　（十一）项目可行性综合评价

　　三、主要技术经济指标表

　　在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对项目作全貌了解。

　　四、存在问题及建议

　　对可行性研究中提出的项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。

第二部份钾肥项目建设背景、必要性、可行性

　　这一部份要紧应说明项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及项目开展的支撑性条件等等。

　　一、钾肥项目建设背景

（一）国家产业政策鼓励钾肥行业发展

（二）项目发起人发起缘由

　　　　（三）钾肥市场需求强劲

　　二、钾肥项目建设必要性

（一）进一步扩大我国钾肥供应

（二）进一步提升我国钾肥工业技术水平

　　　　（三）进一步优化我国钾肥产品质量

　　　　（四）……

　　三、钾肥项目建设可行性

（一）经济可行性

（二）政策可行性

　　　　（三）技术可行性

　　　　（四）模式可行性

　　　　（五）组织和人力资源可行性

第三部份钾肥项目产品市场分析

　　市场分析在可行性研究中的重腹地位在于，任何一个项目，其生产规模的确信、技术的选择、投资估算乃至厂址的选择，都必需在对市场需求情形有了充分了解以后才能决定。

而且市场分析的结果，还能够决定产品的价钱、销售收入，最终阻碍到项目的盈利性和可行性。

在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。

　　一、钾肥项目产品市场调查

（一）钾肥国际市场调查

（二）钾肥国内市场调查

　　　　（三）钾肥价格调查

　　　　（四）钾肥上游原料市场调查

　　　　（五）钾肥下游消费市场调查

　　　　（六）钾肥市场竞争调查

　　二、钾肥市场预测

　　市场预测是市场调查在时间上和空间上的延续，是利用市场调查所得到的信息资料，根据市场信息资料分析报告的结论，对本未来市场需求量及相关因素所进行的定量与定性的判断与分析。

在可行性研究工作中，市场预测的结论是制订产品方案，确定项目建设规模所必须的依据。

（一）钾肥国际市场预测

（二）钾肥国内市场预测

　　　　（三）钾肥价格预测

　　　　（四）钾肥上游原料市场预测

　　　　（五）钾肥下游消费市场预测

　　　　（六）钾肥项目发展前景综述

第四部份钾肥项目产品计划方案

　　一、钾肥项目产品产能计划方案

　　二、钾肥项目产品工艺规划方案

（一）工艺设备选型

（二）工艺说明

　　　　（三）工艺流程

　　三、钾肥项目产品营销规划方案

（一）营销战略规划

（二）营销模式

　　在商品经济环境中，企业要根据市场情况，制定合格的销售模式，争取扩大市场份额，稳定销售价格，提高产品竞争能力。

因此，在可行性研究中，要对市场营销模式进行研究。

　　　　　　1．投资者分成

　　　　　　2．企业自销

　　　　　　3．国家部分收购

　　　　　　4．经销人代销及代销人情况分析

　　　　（三）促销策略

　　　　……

第五部份钾肥项目建设地与土建总规

　　一、钾肥项目建设地

（一）钾肥项目建设地地理位置

（二）钾肥项目建设地自然情况

　　　　（三）钾肥项目建设地资源情况

　　　　（四）钾肥项目建设地经济情况

　　　　（五）钾肥项目建设地人口情况

　　二、钾肥项目土建总规

（一）项目厂址及厂房建设

　　　　　　1．厂址

　　　　　　2．厂房建设内容

　　　　　　3．厂房建设造价

（二）土建规划总平面布置图

　　　　（三）场内外运输

　　　　　　1．场外运输量及运输方式

　　　　　　2．场内运输量及运输方式

　　　　　　3．场内运输设施及设备

　　　　（四）项目土建及配套工程

　　　　　　1．项目占地

　　　　　　2．项目土建及配套工程内容

　　　　（五）项目土建及配套工程造价

　　　　（六）项目其他辅助工程

　　　　　　1．供水工程

　　　　　　2．供电工程

　　　　　　3．供暖工程

　　　　　　4．通信工程

　　　　　　5．其他

第六部份钾肥项目环保、节能与劳动安全方案

　　在项目建设中，必需贯彻执行国家有关环境爱惜、能源节约和职业安全卫生方面的法规、法律，对项目可能对环境造成的近期和远期阻碍，对阻碍劳动者健康和安全的因素，都要在可行性研究时期进行分析，提出防治方法，并对其进行评判，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境的有害阻碍较小的最佳方案。

依照国家现行规定，凡从事对环境有阻碍的建设项目都必需执行环境阻碍报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境爱惜和劳动安全要有专门论述。

　　一、钾肥项目环境保护方案

（一）项目环境保护设计依据

（二）项目环境保护措施

　　　　（三）项目环境保护评价

　　二、钾肥项目资源利用及能耗分析

（一）项目资源利用及能耗标准

（二）项目资源利用及能耗分析

　　三、钾肥项目节能方案

（一）项目节能设计依据

（二）项目节能分析

　　四、钾肥项目消防方案

（一）项目消防设计依据

（二）项目消防措施

　　　　（三）火灾报警系统

　　　　（四）灭火系统

　　　　（五）消防知识教育

　　四、钾肥项目劳动安全卫生方案

（一）项目劳动安全设计依据

（二）项目劳动安全保护措施

第七部份钾肥项目组织打算和人员安排

　　在可行性研究报告中，依照项目规模、项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训打算。

　　一、钾肥项目组织计划

（一）组织形式

（二）工作制度

　　二、钾肥项目劳动定员和人员培训

（一）劳动定员

（二）年总工资和职工年平均工资估算

　　　　（三）人员培训及费用估算

第八部份钾肥项目实施进度安排

　　项目实施时期的进度安排也是可行性研究报告中的一个重要组成部份。

所谓项目实施时期亦可称为投资时刻，是指从正式确信建设项目到项目达到正常生产这段时刻。

这一时期包括项目实施预备，资金筹集安排，勘探设计和设备定货，施工预备，施工和生产预备，试运转直到完工验收和交付利用等各工作时期。

这些时期的各项投资活动和各个工作环节，有些是彼此阻碍的，前后紧密衔接的，也有些是同时开展，彼此交叉进行的。

因此，在可行性研究时期，需将项目实施时期各个时期的各个工作环节进行统一计划，综合平稳，作出合理又切实可行的安排。

　　一、钾肥项目实施的各阶段

（一）建立项目实施管理机构

（二）资金筹集安排

　　　　（三）技术获得与转让

　　　　（四）勘察设计和设备订货

　　　　（五）施工准备

　　　　（六）施工和生产准备

　　　　（七）竣工验收

　　二、钾肥项目实施进度表

　　三、钾肥项目实施费用

（一）建设单位管理费

（二）生产筹备费

　　　　（三）生产职工培训费

　　　　（四）办公和生活家具购置费

　　　　（五）其他应支出的费用

第九部份钾肥项目财务评判分析

　　一、钾肥项目总投资估算

　　二、钾肥项目资金筹措

　　一个建设项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。

项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。

可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。

并附有必要的计算表格和附件。

可行性研究中，应对下列内容加以说明：

（一）资金来源

（二）项目筹资方案

　　三、钾肥项目投资使用计划

（一）投资使用计划

（二）借款偿还计划

　　四、项目财务评价说明&财务测算假定

（一）计算依据及相关说明

（二）项目测算基本设定

　　五、钾肥项目总成本费用估算

（一）直接本钱

（二）工资及福利费用

　　　　（三）折旧及摊销

　　　　（四）工资及福利费用

　　　　（五）修理费

　　　　（六）财务费用

　　　　（七）其他费用

　　　　（八）财务费用

　　　　（九）总成本费用

　　六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算

（一）销售收入

（二）销售税金及附加

　　　　（三）增值税

　　　　（四）销售收入、销售税金及附加和增值税估算

　　七、损益及利润分配估算

　　八、现金流估算

（一）项目投资现金流估算

（二）项目资本金现金流估算

第十部份钾肥项目不确信性分析

　　在对建设项目进行评判时，所采纳的数据多数来自预测和估算。

由于资料和信息的有限性，以后的实际情形可能与此有出入，这对项目投资决策会带来风险。

为幸免或尽可能减少风险，就要分析不确信性因素对项目经济评判指标的阻碍，以确信项目的靠得住性，这确实是不确信性分析。

　　根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。

在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视项目情况而定。

（一）盈亏平衡分析

（二）敏感性分析

第十一部份钾肥项目财务效益、经济和社会效益评判

　　在建设项目的技术线路确信以后，必需对不同的方案进行财务、经济效益评判，判定项目在经济上是不是可行，并比选出优秀方案。

本部份的评判结论是建议方案取舍的要紧依据之一，也是对建设项目进行投资决策的重要依据。

本部份就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评判的要紧内容做一概要说明

　　一、财务评判

　　财务评价是考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设项目在财务上的可行性。

财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。

并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断项目在财务上是否可行。

（一）财务净现值

　　财务净现值是指把项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（项目计算期第一年年初）的现值之和。

财务净现值是考察项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。

　　如果项目财务净现值等于或大于零，表明项目的盈利能力达到或超过了所要求的盈利水平，项目财务上可行。

（二）财务内部收益率（FIRR）

　　财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使项目的财务净现值等于零时的折现率。

　　财务内部收益率是反映项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。

　　一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，项目可行。

　　（三）投资回收期Pt

　　投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。

以动态回收期为例：

　　（l）计算公式

　　动态投资回收期的计算在实际应用中根据项目的现金流量表，用下列近似公式计算：

　　Pt＝（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值

（2）评价准则

　　1）Pt≤Pc（基准投资回收期）时，说明项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；

　　2）Pt＞Pc时，则项目（或方案）不可行，应予拒绝。

　　（四）项目投资收益率ROI

　　项目投资收益率是指项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT）与项目总投资（TI）的比率。

总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。

　　ROI≥部门（行业）平均投资利润率（或基准投资利润率）时，项目在财务上可考虑接受。

　　（五）项目投资利税率

　　项目投资利税率是指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与项目总投资的比率，计算公式为：

　　投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%

　　投资利税率≥部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，项目在财务上可考虑接受。

　　（六）项目资本金净利润率（ROE）

　　项目资本金净利润率是指项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润（NP）与项目资本金（EC）的比率。

　　项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用项目资本金净利润率表示的盈利能力知足要求。

　　（七）项目测算核心指标汇总表

　　二、国民经济评判

　　国民经济评价是项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑项目取舍的重要依据。

建设项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算项目对国民经济的净贡献，评价项目在经济上的合理性。

国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。

根据项目的具体特点和实际需要，也可计算经济净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的项目，要计算经济外汇净现值（ENPV），经济换汇成本或经济节汇成本。

　　三、社会效益和社会影响分析

　　在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对项目的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。

第十二部份钾肥项目风险分析及风险防控

　　一、建设风险分析及防控方法

　　二、法律政策风险及防控措施

　　三、市场风险及防控措施

　　四、筹资风险及防控措施

　　五、其他相关风险及防控措施

第十三部份钾肥项目可行性研究结论与建议

　　一、结论与建议

　　根据前面各节的研究分析结果，对项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。

主要内容有：

　　　　1．对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见

　　　　2．对主要的对比方案进行说明

　　　　3．对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议

　　　　4．对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见

　　　　5．对不可行的项目，提出不可行的主要问题及处理意见

　　　　6．可行性研究中主要争议问题的结论

　　二、附件

　　凡属于项目可行性研究范围，但在研究报告以外单独成册的文件，均需列为可行性研究报告的附件，所列附件应注明名称、日期、编号。

　　　　1．项目建议书（初步可行性报告）

　　　　2．项目立项批文

　　　　3．厂址选择报告书

　　　　4．资源勘探报告

　　　　5．贷款意向书

　　　　6．环境影响报告

　　　　7．需单独进行可行性研究的单项或配套工程的可行性研究报告

　　　　8．需要的市场预测报告

　　　　9．引进技术项目的考察报告

　　　　10．引进外资的名类协议文件

　　　　11．其他主要对比方案说明

　　　　12．其他

　　三、附图

　　　　1．厂址地形或位置图（设有等高线）

　　　　2．总平面布置方案图（设有标高）

　　　　3．工艺流程图

　　　　4．主要车间布置方案简图

　　　　5．其它

项目可行性研究中心研究功效《》