造价工程师《工程造价的计价与控制》重点预习11.docx
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造价工程师《工程造价的计价与控制》重点预习11
第三节 设计概算的编制与审查
一、设计概算的基本概念
（一）设计概算的含义
建设项目设计概算是初步设计文件的重要组成部分，它是在投资估算的控制下由设计单位根据初步设计或扩大初步设计的图纸及说明，利用国家或地区颁发的概算指标、概算定额或综合指标预算定额、设备材料预算价格等资料，按照设计要求，概略地计算建筑物或构筑物造价的文件。
其特点是编制工作相对简略，无需达到施工图预算的准确程度。
采用两阶段设计的建设项目，初步设计阶段必须编制设计概算；采用三阶段设计的建设项目，扩大初步设计阶段必须编制修正概算。
（二）设计概算的作用
1.设计概算是编制建设项目投资计划，确定和控制建设项目投资的依据
2.设计概算是签订建设工程合同和贷款合同的依据
3.设计概算是控制施工图设计和施工图预算的依据
4.设计概算是衡量设计方案技术经济合理性和选择最佳设计方案的依据
5.设计概算是考核建设项目投资效果的依据
（三）设计概算的内容
设计概算可分单位工程概算、单项工程综合概算和建设项目总概算三级。
各级概算之间的相互关系如图4.3.1所示。
图4.3.1 设计概算的三级概算关系
1.单位工程概算
单位工程是指具有单独设计文件、能够独立组织施工的工程，是单项工程的组成部分。
单位工程概算是确定各单位工程建设费用的文件，是编制单项工程综合概算的依据，是单项工程综合概算的组成部分。
单位工程概算按其工程性质分为建筑工程概算和设备及安装工程概算两大类。
建筑工程概算包括土建工程概算，给排水、采暖工程概算，通风、空凋工程概算，电气照明工程概算，弱电工程概算，特殊构筑物工程概算等；设备及安装工程概算包括机械设备及安装工程概算，电气设备及安装工程概算，热力设备及安装工程概算，工具、器具及生产家具购置费概算等。
2.单项工程概算
单项工程是指在一个建设项目中，具有独立的设计文件，建成后可以独立发挥生产能力或工程效益的项目。
它是建设项目的组成部分，如生产车间、办公楼、食堂、图书馆、学生宿舍、住宅楼、一个配水厂等。
单项工程是一个复杂的综合体，是具有独立存在意义的一个完整工程，如输水工程、净水厂工程、配水工程等。
单项工程概算是确定一个单项工程所需建设费用的文件，它是由单项工程中各单位工程概算汇总编制而成的，是建设项目总概算的组成部分。
单项工程综合概算的组成内容如图4.3.2所示。
图4.3.2 单项工程综合概算的组成内容
3.建设项目总概算
建设项目总概算是确定整个建设项目从筹建到竣工验收所需全部费用的文件，它是由各单项工程综合概算、工程建设其他费用概算、预备费、建设期贷款利息和投资方向调节税概算汇总编制而成的，如图4.3.3所示。
图4.3.3 建设项目总概算的组成内容
若干个单位工程概算汇总后成为单项工程概算，若干个单项工程概算和工程建设其他费用、预备费、建设期利息等概算文件汇总成为建设项目总概算。
单项工程概算和建设项目总概算仅是一种归纳、汇总性文件，因此，最基本的计算文件是单位工程概算书。
建设项目若为一个独立单项工程，则建设项目总概算书与单项工程综合概算书可合并编制。
二、设计概算的编制原则和依据
（一）设计概算的编制原则
（1）严格执行国家的建设方针和经济政策的原则。
设计概算是一项重要的技术经济工作，要严格按照党和国家的方针、政策办事，坚决执行勤俭节约的方针，严格执行规定的设计标准。
（2）要完整、准确地反映设计内容的原则。
编制设计概算时，要认真了解设计意图，根据设计文件、图纸准确计算工程量，避免重算和漏算。
设计修改后，要及时修正概算。
（3）要坚持结合拟建工程的实际，反映工程所在地当时价格水平的原则。
为提高设计概算的准确性，要求实事求是地对工程所在地的建设条件、可能影响造价的各种因素进行认真的调查研究，在此基础上正确使用定额、指标、费率和价格等各项编制依据，按照现行工程造价的构成，根据有关部门发布的价格信息及价格调整指数，考虑建设期的价格变化因素，使概算尽可能地反映设计内容、施工条件和实际价格。
（二）设计概算的编制依据
（1）国家、行业和地方政府有关建设和造价管理的法律、法规、规定。
（2）批准的建设项目的设计任务书（或批准的可行性研究文件）和主管部门的有关规定。
（3）初步设计项目一览表。
（4）能满足编制设计概算的各专业设计图纸、文字说明和主要设备表。
（5）正常的施工组织设计。
（6）当地和主管部门的现行建筑工程和专业安装工程的概算定额（或预算定额、综合预算定额，本节下同）、单位估价表、材料及构配件预算价格、工程费用定额和有关费用规定的文件等资料。
（7）现行的有关设备原价及运杂费率。
（8）现行的有关其他费用定额、指标和价格。
（9）资金筹措方式。
（10）建设场地的自然条件和施工条件。
（11）类似工程的概、预算及技术经济指标。
（12）建设单位提供的有关工程造价的其他资料。
（13）有关合同、协议等其他资料。
三、设计概算的编制方法
建设项目设计概算的编制，一般首先编制单位工程的设计概算，然后再逐级汇总，形成单项工程综合概算及建设项目总概算。
因此，下面分别介绍单位工程设计概算、单项工程综合概算和建设项目总概算的编制方法。
（一）单位工程概算的编制方法
1.单位工程概算的内容
单位工程概算书是计算一个独立建筑物或构筑物（即单项工程）中每个专业工程所需工程费用的文件，分为以下两类：
建筑工程概算书和设备及安装工程概算书。
单位工程概算文件应包括：
建筑（安装）工程直接工程费计算表，建筑（安装）工程人工、材料，机械台班价差表，建筑（安装）工程费用构成表。
2.单位建筑工程概算的编制方法与实例
（1）概算定额法。
概算定额法又叫扩大单价法或扩大结构定额法。
它是采用概算定额编制建筑工程概算的方法。
是根据初步设计图纸资料和概算定额的项目划分计算出工程量，然后套用概算定额单价（基价），计算汇总后，再计取有关费用，便可得出单位工程概算造价。
概算定额法要求初步设计达到一定深度，建筑结构比较明确，能按照初步设计的平面、立面、剖面图纸计算出楼地面、墙身、门窗和屋面等分部工程（或扩大结构件）项目的工程量时，才可采用。
【例4.3.1】某市拟建一座7560m2教学楼，请按给出的扩大单价和工程量表4.3.1编制出该教学楼土建工程设计概算造价和平方米造价。
按有关规定标准计算得到措施费为438000元，各项费率分别为：
间接费费率为5%，利润率为7%，综合税率为3.413%（以直接费为计算基础）。
表4.3.1 某教学楼土建工程量和扩大单价
分部工程名称
单位
工程量
扩大单价（元）
基础工程
10m3
160
2500
混凝土度钢筋混凝土
10m3
150
6800
砌筑工程
10m3
280
3300
地面工程
100m3
40
1100
楼面工程
100m2
90
1800
卷材屋自
100m2
40
4500
门窗工程
100m2
35
5600
脚手架
100m2
180
600
解：
根据已知条件和表4.3.1数据及扩大单价，求得该教学楼土建工程概算造价见表4.3.2。
表4.3.2 某教学楼土建工程概算造价计算表
序号
分部工程或费用名称
单住
工程量
单价（元）
合价（元）
1
基础工程
10m3
160
2500
400000
2
混凝土及钢筋混凝土
100m3
150
6800
1020000
3
砌筑工程
10m3
280
3300
24000
4
地面工程
100m3
40
1100
44000
5
楼面工程
100m2
90
1800
162000
6
卷材屋面
100m2
40
4500
180000
7
门窗工程
100m2
35
5600
196000
8
脚手架
100m2
180
600
108000
A
直接费工程小计
以上8项之和
3034000
B
措施费
438000
C
直接费小计
3472000
D
间接费
C×5%
173600
E
利润
（C十D）×7%
55192
F
税金
（C+D+E）×3.413%
33134
概算造价
C+D+E+F
4033926
平方米造价
4033926/7560
533.6
（2）概算指标法。
概算指标法是采用直接工程费指标。
概算指标法是用拟建的厂房、住宅的建筑面积（或体积）乘以技术条件相同或基本相同工程的概算指标，得出直接工程费，然后按规定计算出措施费、间接费、利润和税金等，编制出单位工程概算的方法。
当初步设计深度不够，不能准确地计算出工程量，而工程设计技术比较成熟而又有类似工程概算指标可以利用时，可采用概算指标法。
由于拟建工程（设计对象）往往与类似工程的概算指标的技术条件不尽相同，而且概算指标编制年份的设备、材料、人工等价格与拟建工程当时当地的价格也不会一样，因此，必须对其进行调整。
其调整方法是：
1）设计对象的结构特征与概算指标有局部差异时的调整。
结构变化修正概算指标（元／m2）=
（4.3.1）
式中J――原概算指标；
――换人新结构的数量；
——换出旧结构的数量；
――换入新结构的单价；
——换出旧结构的单价。
或：
以上两种方法，前者是直接修正结构件指标单价，后者是修正结构件指标人工、材料、机械台班消耗量。
2）设备、人工、材料、机械台班费用的调整。
（4.3.3）
【例4.3.2】假设新建单身宿舍一座，其建筑面积为3500m2，按概算指标和地区材料预算价格等算出单位造价为738元／㎡。
其中，一般土建工程640元／m2，采暖工程32元／m2，给排水工程36元／㎡，照明工程30元／㎡。
但新建单身宿舍设计资料与概算指标相比较，其结构构件有部分变更。
设计资料表明，外墙为1.5砖外墙，而概算指标中外墙为1砖墙。
根据当地土建工程预算定额，外墙带形毛石基础的预算单价为147.87元／m3，1砖外墙的预算单价为177.10元／m3，1.5砖外墙的预算单价为178.08元／m3；概算指标中每1OOm2中含外墙带形毛石基础为18m3，1砖外墙为46.5m3。
新建工程设计资料表明，每100m2中含外墙带形毛石基础为196m3，1.5砖外墙为61.2m3。
请计算调整后的概算单价和新建宿舍的概算造价。
解：
土建工程中对结构构件的变更和单价调整，如表4.3.3所示
表4.3.3 结构变化引起的单价调整
结构名称
单位
数量（每100m2含量）
单价（元）
合价（元）
序号
土建工程单位面积造价
640
换出部分
1
外墙带形毛石基础
m3
18
147.87
2661.66
2
1砖外墙
m3
46.5
177.10
8235.15
合计
元
10896.81
换入部分
外墙带形毛石基础
m3
19.6
147.87
3
1.5砖外墙
m3
61.2
178.08
10898.5
4
合计
元
13796.75
单位造价修正系数；640-10996.81／100+13796.75／100≈669元
其余的单价指标都不变，因此经调整后的概算造价为669+32+36+30=767（元／m2）
新建宿舍的概算造价=767×3500=2684500（元）
（3）类似工程预算法。
类似工程预算法是利用技术条件与设计对象相类似的已完工程
或在建工程的工程造价资料来编制拟建工程设计概算的方法。
类似工程预算法在拟建工程初步设计与已完工程或在建工程的设计相类似而又没有可用的概算指标时采用，但必须对建筑结构差异和价差进行调整。
建筑结构差异的调整方法与概算指标法的调整方法相同。
类似工程造价的价差调整常用的两种方法是：
1）类似工程造价资料有具体的人工、材料、机械台班的用量时，可按类似工程预算造价资料中的主要材料用量、工日数量、机械台班用量乘以拟建工程所在地的主要材料预算价格、人工单价、机械台班单价，计算出直接工程费，再乘以当地的综合费率，即可得出所需的造价指标。
2）类似工程造价资料只有人工、材料、机械台班费用和措施费、间接费时，可按下面公式调整：
D=A·K （4.3.4）
（4.3.5）
式中D——拟建工程单方概算造价；
A——类似工程单方预算造价；
K——综合调整系数；
a%、b%、c%、d%、e%一一类似工程预算的人工费、材料费、机械台班费、措施费、间接费占预算造价的比重，如：
a%=类似工程人工费（或工资标准）／类似工程预算造价×100%，b%、c%、d%、e%类同；
K1、K2、K3、K4、K5——拟建工程地区与类似工程预算造价在人工费、材料费、机械台班费、措施费和间接费之间的差异系数，如：
K1=拟建工程概算的人工费（或工资标准）／类似工程预算人工费（或地区工资标准），K2、K3、K4、K5类同。
【例4.3.3】新建一幢教学大楼，建筑面积为3200m2，根据下列类似工程施工图预算的有关数据，试用类似工程预算编制概算。
已知数据如下：
（1）类似工程的建筑面积为2800㎡，预算成本926800元。
（8）类似工程各种费用占预算成本的权重是：
人工费8%、材料费61%、机械费10%、措施费8%、间接费9%、其他费6%。
（3）拟建工程地区与类似工程地区造价之间的差异系数为K1=1.03、K2=1.04、K3=0.98、K4=1.00、K5=0.96、K6=0.90。
（4）利税率10%。
（9）求拟建工程的概算造价。
解：
（1）综合调整系数为：
K=8%×1.03+61%×1.04+10%×0.98+6%×1.00+9%×0.96+6%×0.9=1.0152
（2）类似工程预算单方成本为：
926800／2800=331（元／m2）
（3）拟建教学楼工程单方概算成本为：
331×1.0152≈336.03（元／m2）
（4）拟建教学楼工程单方概算造价为：
336.03×（1+10%）≈369.63（元／m2）
（5）拟建教学楼工程的概算造价为：
369.63×3200=1182816（元）
3.设备及安装单位工程概算的编制方法
设备及安装工程概算包括设备购置费用概算和设备安装工程费用概算两大部分。
（1）设备购置费概算。
设备购置费是根据初步设计的设备清单计算出设备原价，并汇总求出设备总原价，然后按有关规定的设备运杂费率乘以设备总原价，两项相加即为设备购置费概算。
有关设备原价、运杂费和设备购置费的概算可参见第一章第二节的计算方法。
（2）设备安装工程费概算的编制方法。
设备安装工程费概算的编制方法应根据初步设计深度和要求所明确的程度而采用。
其主要编制方法有：
1）预算单价法。
当初步设计较深，有详细的设备清单时，可直接按安装工程预算定额单价编制安装工程概算，概算编制程序基本同于安装工程施工图预算。
该法具有计算比较具体，精确性较高之优点。
2）扩大单价法。
当初步设计深度不够，设备清单不完备，只有主体设备或仅有成套设备重量时，可采用主体设备、成套设备的综合扩大安装单价来编制概算。
上述两种方法的具体操作与建筑工程概算相类似。
3）设备价值百分比法又叫安装设备百分比法。
当初步设计深度不够，只有设备出厂价而无详细规格、重量时，安装费可按占设备费的百分比计算。
其百分比值（即安装费率）由相关管理部门制定或由设计单位根据已完类似工程确定。
该法常用于价格波动不大的定型产品和通用设备产品。
数学表达式为：
设备安装费=设备原价×安装费率（%） （4.3.6）
4）综合吨位指标法。
当初步设计提供的设备清单有规格和设备重量时，可采用综合吨位指标编制概算，其综合吨位指标由相关主管部门或由设计院根据已完类似工程资料确定。
该法常用于设备价格波动较大的非标准设备和引进设备的安装工程概算。
数学表达式为：
设备安装费=设备吨重×每吨设备安装费指标（元／吨） （4.3.7）
（二）单项工程综合概算的编制方法与实例
1.单项工程综合概算的含义
单项工程综合概算是确定单项工程建设费用的综合性文件，它是由该单项工程各专业单位工程概算汇总而成的，是建设项目总概算的组成部分。
2.单项工程综台概算的内容
单项工程综合概算文件一般包括编制说明（不编制总概算时列入）、综合概算表（含其所附的单位工程概算表和建筑材料表）两大部分。
当建设项目只有一个单项工程时，此时综合概算文件（实为总概算）除包括上述两大部分外，还应包括工程建设其他费用、建设期贷款利息、预备费和固定资产投资方向调节税的概算。
（三）建设项目总概算的编制方法
1.总概算的含义
建设项目总概算是设计文件的重要组成部分，是确定整个建设项目从筹建到竣工交付使用所预计花费的全部费用的文件。
它是由各单项工程综合概算、工程建设其他费用、建设期贷款利息、预备费、固定资产投资方向调节税和经营性项目的铺底流动资金概算所组成，按照主管部门规定的统一表格进行编制而成的。
2.总概算的内容
设计总概算文件一般应包括：
编制说明、总概算表、各单项工程综合概算书、工程建设其他费用概算表、主要建筑安装材料汇总表。
独立装订成册的总概算文件宜加封面、签署页（扉页）和目录。
（1）编制说明。
编制说明的内容与单项工程综合概算文件相同。
（2）总概算表。
总概算表格式如表4.3.5所示。
（3）工程建设其他费用概算表。
（4）主要建筑安装材料汇总表。
四、设计概算的审查
（一）审查设计概算的意义
（1）审查设计概算，有利于合理分配投资资金、加强投资计划管理，有助于合理确定和有效控制工程造价。
设计概算编制偏高或偏低，不仅影响工程造价的控制，也会影响投资计划的真实性，影响投资资金的合理分配。
（2）审查设计概算，有利于促进概算编制单位严格执行国家有关概算的编制规定和费用标准，从而提高概算的编制质量。
（3）审查设计概算，有利于促进设计的技术先进性与经济合理性。
概算中的技术经济指标，是概算的综合反映，与同类工程对比，便可看出它的先进与合理程度。
（4）审查设计概算，有利于核定建设项目的投资规模，可以使建设项目总投资力求做到准确、完整，防止任意扩大投资规模或出现漏项，从而减少投资缺口、缩小概算与预算之间的差距，避免故意压低概算投资，搞钓鱼项目，最后导致实际造价大幅度地突破概算。
（5）经审查的概算，有利于为建设项目投资的落实提供可靠的依据。
打足投资，不留缺口，有助于提高建设项目的投资效益。
（二）设计概算的审查内容
1.审查设计概算的编制依据
（1）审查编制依据的合法性。
（2）审查编制依据的时效性。
（3）审查编制依据的适用范围。
各种编制依据都有规定的适用范围，如各主管部门规定的各种专业定额及其取费标准，只适用于该部门的专业工程；各地区规定的各种定额及其取费标准，只适用于该地区范围内，特别是地区的材料预算价格区域性更强。
2.审查概算编制深度
（1）审查编制说明，审查编制说明可以检查概算的编制方法、深度和编制依据等重大原则问题，若编制说明有差错，具体概算必有差错。
（2）审查概算编制的完整性。
一般大中型项目的设计概算，应有完整的编制说明和“三级概算”（即总概算表、单项工程综合概算表、单位工程概算表），并按有关规定的深度进行编制。
审查是否有符合规定的“三级概算”，各级概算的编制、核对、审核是否按规定签署，有无随意简化，有无把“三级概算”简化为“二级概算”，甚至“一级概算”。
（3）审查概算的编制范围。
审查概算编制范围及具体内容是否与主管部门批准的建设项目范围及具体工程内容一致；审查分期建设项目的建筑范围及具体工程内容有无重复交叉，是否重复计算或漏算；审查其他费用应列的项目是否符合规定，静态投资、动态投资和经营性项目铺底流动资金是否分别列出等。
3.审查工程概算的内容
（1）审查概算的编制是否符合党的方针、政策，是否根据工程所在地的自然条件进行编制。
（2）审查建设规模（投资规模、生产能力等）、建设标准（用地指标、建筑标准等）、配套工程、设计定员等是否符合原批准的可行性研究报告或立项批文的标准。
对总概算投资超过批准投资估算10%以上的，应查明原因，重新上报审批。
（3）审查编制方法、计价依据和程序是否符合现行规定，包括定额或指标的适用范围和调整方法是否正确。
进行定额或指标的补充时，要求补充定额或指标的项目划分、内容组成、编制原则等要与现行的规定相一致等。
（4）审查工程量是否正确。
工程量的计算是否是根据初步设计图纸、概算定额、工程量计算规则和施工组织设计的要求进行，有无多算、重算和漏算，尤其对工程量大，造价高的项目要重点审查。
（5）审查材料用量和价格。
审查主要材料（钢材、木材、水泥、砖）的用量数据是否正确，材料预算价格是否符合工程所在地的价格水平，材料价差调整是否符合现行规定及其计算是否正确等。
（6）审查设备规格、数量和配置是否符合设计要求，是否与设备清单相致，设备预算价格是否真实，设备原价和运杂费的计算是否正确，非标准设备原价的计价方法是否符合规定，进口设备的各项费用的组成及其计算程序、方法是否符合国家主管部门的规定。
（7）审查建筑安装工程的各项费用的计取是否符合国家或地方有关部门的现行规定，计算程序和取费标准是否正确。
（8）审查综合概算、总概算的编制内容、方法是否符合现行规定和设计文件的要求。
（9）审查总概算文件的组成内容，是否完整地包括了建设项目从筹建到竣工投产为止的全部费用组成。
（10）审查工程建设其他各项费用。
（11）审查项目的“三废”治理。
（12）审查技术经济指标。
（13）审查投资经济效果。
（三）审查设计概算的方法
采用适当方法审查设计概算，是确保审查质量、提高审查效率的关键。
较常用方法有：
1.对比分析法
2.查询核实法
3.联合会审法
联合会审前.可先采取多种形式分头审查，包括设计单位自审，主管、建设、承包单位初审，工程造价咨询公司评审，邀请同行专家预审，审批部门复审等，经层层审查把关后，由有关单位和专家进行联合会审。
在会审会上，由设计单位介绍概算编制情况及有关问题，各有关单位、专家汇报初审和预审意见。
然后进行认真分析，讨论，结合对各专业技术方案的审查意见所产生的投资增减，逐一核实原概算出现的问题。
经过充分协商，认真听取设计单位意见后，实事求是地处理、调整。
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