我国农村信用社发展现状研究.docx

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我国农村信用社发展现状研究

我国农村信用社发展现状研究-以柯城农村信用社为例

摘要

柯城农村信用社目前已改革为柯城农村商业银行，成为衢州市的金融巨头，信用社的改革必然会为三农做出更多的贡献，推动农村的经济发展，改革以后信用社的明天将会越来越美好。

农村信用社随着信用社改革对于农村的发展起着越来越重要的作用，从目前来看，我国农村信用社无论从增资扩股完成票据发行还是法人治理结构、经营机制都在不断进步，但是，也存在着一些具体的问题，本文希望通过对柯城农村信用社改革的具体分析，对我国农村信用社现状及存在的问题进行分析，并在此基础上提出对策和建议，不仅对柯城农村信用社有现实的指导意义，对于其它类似的农村信用社的改革和发展也能起到相应的借鉴作用。

本文通过柯城农村信用社改革以来的经营策略分析，包括宏观环境和策观环境的研究，分析了我国农村信用社的改革方式及改革后的成果，并对我国农村信用社改革提出建议我意见，包括加快合作金融立法进程，建立农村信用社健康发展的保障机制和尽快落实对农村信用社的扶持政策。

关键词：

农村信用社　柯城信用社　改革

Abstract

KechengruralcreditcooperativeshasreformKechengruralcommercialbank,Quzhoucitytobecomethefinancialgiant,reformofcreditcooperativeswillcontributemoretoagriculture,promoteruraleconomicdevelopment,reformofcreditcooperativeswillbemoreandmorebeautiful.

Ruralcreditcooperativeswiththereformofthecreditcooperativesplayamoreandmoreimportantroleinruraldevelopment,fromthecurrentpointofview,China'sruralcreditcooperativesintermsofcapitalincreaseKuogubillissuedcorporategovernancestructure,operatingmechanismareinprogress,however,therearesomespecificproblems,thispaperhopesthroughtheanalysisofthespecificthereformofcityofruralcreditcooperatives,thepresentsituationofChina'sruralcreditcooperativesandtheanalysisofexistingproblems,andputsforwardcountermeasuresandsuggestions,notonlyhastherealityguidingsensetothecityofruralcreditcooperatives,forthereformanddevelopmentofruralcreditcooperativesandothersimilartothecorrespondingreference.

ThereformofruralcreditcooperativessinceKechengbusinessstrategyanalysis,includingthemacroenvironmentandpolicyenvironment,analysisofChina'sruralcreditcooperativesreformandthereformachievements,andproposemyopiniononthereformofChina'sruralcreditcooperatives,includingspeedinguptheprocessoflegislationofcooperativefinance,establishsecurityandhealththedevelopmentofruralcreditcooperativesassoonaspossibletoruralcreditcooperativessupportpolicies.

Keywords:

ruralcreditcooperativesreformKechengcreditcooperatives

目录

摘要1

Abstract2

一、绪论4

（一）研究背景4

（二）研究目的及意义5

（三）研究方法5

二、柯城信用社基本情况概述6

（一）公司简介6

（二）股东背景6

（三）农村信用社的业绩7

1.往年业绩7

2.2013年以来的业绩8

三、柯城农村信用社经营策略分析11

（一）宏观环境11

1.资产质量差，历史包袱沉重11

2.关系不明晰，法人治理结构不完善11

3.三种职能集于同一主体，导致履职目标与职能的冲突12

（二）微观环境13

四、我国农村信用社的改革14

（一）农村信用社的改革方式14

 1.“苏南模式”——改制成股份制商业银行 14

2.推行“省联社”模式14

3.“天津模式”——转变股份合作制下的农村信用社15

（二）改革以后的成果15

（三）对于农村信用社改革的意见与建议17

1.加快合作金融立法进程，建立农村信用社健康发展的保障机制17

2.尽快落实对农村信用社的扶持政策17

五、研究结论及启示19

（一）研究结论19

（二）对我国农村信用社的发展的启示19

参考文献20

一、绪论

（一）研究背景

近年来中国经济飞速增长，已经成为发展中国家的巨头，银行也越来越多，农村信用社的发展经历了非常多的曲折与艰辛。

我国的农村信用社经历了一个曲折多变的发展过程。

1951年5月，中国人民银行总行召开第一次全国农村金融工作会议，决定大力发展农村信用社，由村民自愿入股组建。

到1957年底，全国共有农村信用社88368个。

这一时期的农村信用社，资本金由农民入股，干部由社员选举，基本保持了合作制的性质。

1959年直至“文革”结束，由于受“左”倾路线的影响，农村信用社先后下放给人民公社、生产大队管理，后来又交给贫下中农管理，成为基层社队的金融工具。

十一届三中全会后，农村信用社逐渐走上由农业银行进行管理的“官办”轨道，成为农业银行的“基层机构”。

1996年以后，农村信用社脱离农业银行管理，中国人民银行直接负责对其进行监管。

此次体制改革后，国有商业银行为降低成本纷纷退出农村，农业银行也逐步取消县以下网点。

农村信用社一方面成为农村金融惟一的支柱，另一方面又面临资金投入严重不足的尴尬局面。

在过去的武士多年时间里，农村信用社一直贯彻着为农村，农民，农业服务的宗旨，为三农提供金融服务。

但是，由于产权制度、监管体制、内控制度等环节存在着诸多问题，农村信用社的发展也受到了很大限制，从而严重束缚了其服务“三农”的实践。

农村信用社改革正是在这样的背景下迈出步伐的。

多年来，农村信用社在全国各地都发展的很好，在各地农村都设立了网点，为当地的农村经济发展做出了很大的贡献。

柯城农村信用社拥有十家农村信用社，一个营业部，26家下属分社，在衢州所以银行中，网点分布最广，拥有员工最多，有335人。

柯城农村信用社一直本着为三农服务的宗旨，为农村，农民，农业提供金融服务。

多年来，为柯城农村的经济发展做出了巨大的贡献。

目前，柯城信用社存款余额突破七十亿，出现了存贷两旺，社社盈余的局面，已经成为实力雄厚的金融劲旅。

柯城农村信用社目前已改革为柯城农村商业银行，成为衢州市的金融巨头，信用社的改革必然会为三农做出更多的贡献，推动农村的经济发展，改革以后信用社的明天将会越来越美好。

（二）研究目的及意义

　　农村信用社随着信用社改革对于农村的发展起着越来越重要的作用，从目前来看，我国农村信用社无论从增资扩股完成票据发行还是法人治理结构、经营机制都在不断进步，但是，也存在着一些具体的问题，本文希望通过对柯城农村信用社改革的具体分析，对我国农村信用社现状及存在的问题进行分析，并在此基础上提出对策和建议，不仅对柯城农村信用社有现实的指导意义，对于其它类似的农村信用社的改革和发展也能起到相应的借鉴作用。

（三）研究方法

案例分析法：

本文通过柯城农村信用社的案例分析，对我国农村信用社整体存在的问题和解决的办法进行研究，通过案例分析的方法达到本文分析的目的。

归纳总结法：

通过对一个农村信用社的改革案例进行分析，归纳总结出类似农村信用社共同存在的问题并找到问题的原因，在此基础上提出改革的建议和措施，以达到我国农村信用社改革的目的。

二、柯城信用社基本情况概述

（一）公司简介

柯城区农村信用社创建于1954年,是我市历史最悠久的合作制金融机构之一。

近年来,柯城区农村信用社以"服务社会、发展经济"为已任,全力支持柯城经济的发展和城市化建设,主动有效地介人地方经济,切实加大支持力度,优先扶持和引导农业发展,积极支持规模企业和高新技术产业,加大第三产业的信贷投入,大力支持城乡基础设施建设。

（二）股东背景

社员代表大会、理事会、监事会三位一体的制衡机制是柯城区农村信用社的股东。

目前来看，信用社是理事长兼主任，名义上是理事会领导下的主任负责制，实质上是理事长全权负责制，不存在二者之间制约关系。

县级联社监事会由于没有常设机构，一般只设监事长，通常的做法是由内审稽核部门负责人担任，由此带来的是稽核部门履行监事会职责，实质上使监事会成了联社内部稽核审计的一个部门或者科室，无法有效履行监督职责。

治理机制的最终供给者是股东，股东通过两个层次的委托代理关系，即股东大会与理事会的委托代理、理事会与经理层的委托代理，间接对经理层进行监督约束。

没有真正履行职责的股东就不会有良好的治理结构。

农信社机制难买的真正原因，就在于没有真正负责的股东。

如果人民银行把钱付给没有意愿履行监督职责的所谓股东，就等同于中央银行出钱，巩固农信社经理层的内部人控制地位，这与改革初衷是背道而驰的。

所以，柯城区农村信用社应该说也没有真正的股东，没有真正股东的原因是当前实施的资产定价方法不合理：

不论净资产高低，均以一元作价折股。

对于净资产已经超过1元的信用社，由于存在投资入股者剩余，只有服从经理层意志并愿意放弃监督权的投资者，才会获准入股，从而形成内部人控制。

对于净资产低于1元的信用社，投资入股就意味着损失，那为什么还有入股的呢?

主要有三种情况：

一是贷款户被动入股，不入股就被清收贷款，入股后为保住贷款也不敢行使监督权。

二是为了取得贷款优先权入股，这类所谓的股东在得到贷款前不敢行使监督权，得到数倍于股金的贷款后不愿行使监督权，因为信用社一旦倒闭他们的既得利益损失更多。

三是得到保息分红承诺的存款化股金，没有了损失资本的风险压力自然就没有监督约束的动力。

（三）农村信用社的业绩

1.往年业绩

至2012年2月底，柯城区联社各项存款余额达33.2亿元，比年初增加5.4亿元，增幅达19.21%，同比多增7429万元。

2012年，依照浙江省农村信用联社有关要求，柯城信用联社开展了“走千家、访万户、共成长”劳动动竞赛活动，为此，联社专门制定了一系列考核办法，把组织资金纳入各信用社经营目标和全员岗位责任制，做到全辖人人参与、个个有任务，特别是充分发挥了客户经理的作用，抓住农民工返乡、农副产品销售旺季、个体工商户资金回笼和各企（事）业单位工资、奖金、红利发放的有利时机，开展针对性营销，组织了“信贷人员进村入户，进店入厂”和送“福”上门等活动，并通过重点客户的重点走访，影响和带动了一大批优质客户。

在节日期间，他们还增设营业窗口、加强临柜力量，提高了柜面服务质量，确保高峰时期业务的正常运行，诸多举措获得了广大客户的好评。

浙江省衢州市柯城农村信用合作联社以“支持家庭农场、促进土地流转、助推农民增收”为工作目标，支持设施农业、规模化养殖和“四荒”资源开发等适应家庭农场经营的产业，积极引导农业龙头企业和种植大户向产业化经营发展。

据悉，该联社从贷款利率、期限、额度、手续等方面对家庭农场的信贷服务进行了倾斜。

特别是在利率方面，按照最高不超过人民银行同期贷款基准利率上浮20%执行，降低家庭农场的融资成本。

截至9月末，共投放家庭农场贷款68户、金额6466万元，支持农业产业化种植柑橘、猕猴桃、蓝莓、葡萄、无公害蔬菜等8000多公顷。

随着柯城农信联社“丰收.信福”系列人民币理财产品的热销，广大投资者对于购买该理财产品的便捷性提出了更高的要求。

今年四月，联社开启了网上银行购买理财产品功能，在柜台、网点购买理财产品之外，让产品购买者足不出户也能够使自己的资金保值、增值。

据了解，该网上银行理财产品销售系统具有操作简便、24小时不间断、低碳环保的特点。

客户办理网上银行之后，将名下结算账户下挂至个人网上银行，并在联社网点柜面完成首次风险评估测试后，即可在风评有效期内通过网上银行购买理财产品。

产品到期后，相应资金将在第一时间自动返还至客户购买理财产品的授权账户。

此外，客户还可在网上银行查询在售和即将销售的理财产品的相关信息及查询自己账户所持有的未到期理财产品、当日的委托交易信息及历史交易信息等。

浙江衢州市柯城区七里乡上村是远近闻名的高山蔬菜种植村，该村176户农户，从事高山蔬菜种植的就有97户，针对这一现状，柯城农信联社以阳光信贷推进为契机，对该村广大农户进行走访、调查、授信，贷款授信面达到100%，确保了农户的有效贷款需求。

在农信联社的大力支持下，该村高山蔬菜的种植面积不断扩大，到目前已有500多亩，整个蔬菜基地到处是一派丰收的景象。

浙江省柯城农信联社首次申请通过“淘宝司法”成功拍卖抵押物，变卖起拍价13.8万元的抵押物，经11名竞价人76次竞价15次延时最后以29.4万元的价格成交，溢价达113%。

淘宝司法拍卖实行零佣金制度，买受人除支到拍卖成交款外，不需要支付佣金及其他费用。

网络拍卖相比传统拍卖更加公开、透明，竞买人是分散背对背式的，不仅减少了串标、围标等暗箱操作，也防止了寻租行为的发生，本场拍卖网上围观人数达5805人，起到很好的监督作用”。

2.2013年以来的业绩

2013年以来，浙江衢州柯城信用联社积极扶持当地经济发展，将帮助“三农”发展当作落实科学发展观的实际行动，找准“支”点，为“三农”提供强势服务。

截至今年6月底，该联社各项存款余额374216万元，增幅34.20%；各项贷款余额241471万元，增长13.72%。

“支”点一：

“授信贷款”助农业龙头企业发展壮大

柯城区有省级农业龙头企业5家、市级农业龙头企业18家，农民专业合作社155家。

今年，柯城联社对12家农业龙头企业进行了授信并发放贷款，6月末贷款余额为8592万元，贷款利率也参照《柯城联社贷款利率定价管理办法》实行优惠。

针对农民专业合作社组织机构相对松散的问题，联社采取了以农民专业合作社的法人或主要股东个人名义进行发放的方式，利率按同档次贷款基准利率上浮50%执行。

今年上半年，柯城联社对60家农民专业合作社法人或合作社社员进行了贷款支持，贷款余额达2000万元。

“支”点二：

“运销贷款”助传统产业转型升级

去年衢州柑橘喜获丰收，但由于受国际国内多种主客观因素的影响，最后的实际收益却让农民朋友难以接受。

柯城区作为柑橘的主产区以及柑橘运销的主要集散地，在柑橘销售上承担了很大的压力。

柯城联社作为以服务“三农”为主旨的金融机构，通过向柑橘运销户、柑橘专业合作社发放柑橘运销款，帮助衢州柑橘走向全国甚至国外，努力使橘农增收。

去年以来，该联社共发放柑橘运销贷款4250万元。

同时，积极支持产业转型和产业升级，与区财政等部门协作推出“退橘还粮”、“退橘还菜”财政贴息贷款等，目前，已有部分橘农获得了此类贷款，并着手实施“退橘还竹”等工程。

“支”点三：

“信用贷款”助农户增收致富

柯城联社在把小额农贷测评工作作为农村金融工作的基础性工作来抓，在2008年的基础上进行增量扩面，结合“走千家、访万户、共成长”活动，提出了2009年小额农贷的信用农户数量在2008年基础上翻番，达到3.3万户，并将2009年小额农贷信用农户测评情况列入各社考核；建立联系制度。

该联社要求每个部室至少联系一个信用社，协助完成小额信用贷款的测评工作；同时信贷管理部建立了月报制度，要求各信用社按月上报小额信用贷款信用农户的测评情况，掌握测评进度。

据统计，目前柯城联社已经评定信用乡1个、信用村62个、信用农户30920户，信用市场1个、信用商户45户。

“支”点四：

“贴息贷款”助低收入农户脱贫奔小康

根据衢州市委、市政府《关于实施低收入农户奔小康工程的意见》文件精神，为有效解决低收入农户在生产经营、日常生活中必需的资金问题，柯城联社与区政府办公室共同下发了关于“低收入农户奔小康工程贷款贴息资金实施细则”的通知。

该办法经过了近一年的实践，成效明显，使贴息贷款从原来以补贴生活为目的转变为以发展产业为主，变“输血”为“造血”，促进了农户在农业特色产业上迅速发展，对产业结构调整也起到了积极作用。

在贷款发放过程中，该联社还结合贴息户的认定，在全区开展“诚实守信”教育，培育农户的诚信意识，积极营造良好的信用环境。

截至今年6月底，柯城联社共发放低收入农户奔小康贴息贷款1870万元，涉及农户1208户。

三、柯城农村信用社经营策略分析

农村信用社改革发展问题，一直是党和国家关注的大问题，农村经济、金融的理论和实践工作者为此做了大量探索，较好地促进了农村经济的繁荣和信合事业的进步。

但是，柯城区农村信用社改革发展远没有跟上农村经济战略性调整的步伐。

审视柯城区农村信用社的改革发展轨迹，我们不难发现仍存在如下问题；

（一）宏观环境

我国农村信用社自20世纪50年代初期建立以来，一直是农村金融服务的主力军，据统计，改革初期的2002年年末，农村信用社发放的农业贷款占同期全国金融机构农业贷款的比例高达81％，绝大多数农村信用社在县域和农村金融市场的份额位列第一。

但同时，农村信用社发展仍面临诸多问题，严重制约着农村信用社的可持续发展，甚至危及农村信用社的生存，影响农村信用社农村金融服务功能的有效持续发挥。

1.资产质量差，历史包袱沉重

　　长期以来，农村信用社人员素质低下、内部管理制度不健全，经营管理粗放，贷款风险管控水平较低。

另外，农村信用社承担着大量支持县域和农村经济发展的政策性金融业务，但是由此造成的政策性亏损国家并未给予充分帮助化解。

上述因素的共同作用，导致农村信用社的资产质量差、历史包袱沉重、经营困难，潜在风险很大，严重危及农村信用社的生存。

据统计，2002年年末，按照贷款四级分类口径，全国农村信用社的不良贷款比例高达37％、资本充足率为－9％，资不抵债额高达3400多亿元，绝大多数农村信用社已处于破产的边沿，基本生存都难以维持，更无法良好开展农村金融服务。

2.关系不明晰，法人治理结构不完善

改革前，农村信用社是合作制金融机构，股金全部是资格股，可以随时入股和退股，股东（农民）可以凭借随时退股权，规避农村信用社的经营风险，因而股金不是真正意义上的股金，农民也不是真正的股东，农村信用社的产权关系不清晰，“为谁所有”并不明确。

同时，农民的经济实力弱、入股金额小，导致农村信用社股权高度分散，一个县（市）农村信用社的股东人数多达十几万之众，加之农民股东的文化程度低、经营管理知识匮乏，导致广大农民股东既缺乏参与农村信用社经营管理的积极性，也缺乏参与农村信用社经营管理的能力，“由谁管理”的问题难以有效解决。

当时，农村信用社的经营管理权实质上更多掌握在作为农村信用社主要高级管理人员的内部职工股东手中，股东代表大会、理事会、监事会（以下简称“三会”）徒有形式，内部人控制问题十分严重，农村信用社成为内部人实现其利益目标的工具，从而偏离“为农服务”的发展目标。

3.三种职能集于同一主体，导致履职目标与职能的冲突

自1996年农村信用社与中国农业银行脱离行政隶属关系以来，中国人民银行受中央政府委托，同时履行对农村信用社的依法管理职能、金融监管职能、行业管理职能。

2003年，银监会成立后，相关职能转交银监会负责。

一般而言，依法管理职能的任务是，由于农村信用社是企业法人，政府有关部门应按照政企分开原则，通过建立合理高效的机制，实施宏观、间接的管理，为其健康可持续发展创造良好环境；金融监管职能的作用表现为，由于农村信用社是存款类金融机构，政府有关部门应通过加强对其经营活动的合规性监管，促进稳健经营，以有效维护金融稳定；行业管理职能的目标是，有关部门应通过指导农村信用社建章立制，加强网络建设，满足公共服务需求，促进自律合规经营，推动农村信用社良好发展。

由于上述三种职能的履职目标、手段、方式、要求存在差异，由同一履职主体同时履行上述三种职能，必然导致履职目标与职能冲突，履职效率低下。

例如，金融监管职能强调农村信用社经营活动的合规性，而行业管理职能着重于促进农村信用社经营业务的发展，由于合规性要求和业务发展目标在一定程度上存在冲突，往往导致同时履行这两种职能的主体难以及时采取行动，错失良机造成金融风险。

同时履职主体自我相互监督、制衡机制，容易导致履职低效。

（二）微观环境

职工素质低下表现为：

一是农村信用社从业人员中，存在旧体制下形成的职工文化水平普遍偏低且老弱病贱人员多的问题，一时无法彻底解决。

加上受地缘和区域关系的影响，职工的经营意识、业务能力、政策水平、服务质量皆难以与市场经济和现代金融发展的客观要求相适应。

二是劳动用工与分配制度改革的市场配置机制没有从根本上建立，应有的活力不够。

这一方面是因为缺乏行业宏观政策引导和可行的改革方案；另一方面是因为微观领域环境不佳，一些传统的东西根深蒂固，各地农村信用社做的探索很难从根本上突破。

三是人员紧张，人才缺乏，人事管理“一刀切”制约了人才的引进，也造成了改革的力不从心。

目前，农村信用枚的高技术人才、复合型人才、经营开拓型人才和法律方面人才奇缺，亟待上级主管部门协调解决。

四、我国农村信用社的改革

（一）农村信用社的改革方式

 理论界一直对于农信社管理体制改革的模式选择有很多的争论，业界学者也提出很多设想模式，并在某些试点地区有了成功的试验。

 1.“苏南模式”——改制成股份制商业银行 

 所谓“合作金融”是在尊重个人财产所有权的基础上，人们彼此间按照国际通行的合作原则而建立起来的相互协作、互助互利的“合作性”资金融通关系，是金融活动的一种形式。

有些学者提出，在事实上，农信社是长期背离合作金融组织性质的，而这一现实正好说明在农村建设合作性质的金融机构不适合中国国情的现实，农信社改革的重点不应该再拘泥于合作制的整体目标模式，而应当是承认和引导我国农信社的商业化和股份化趋势，与时俱进，严格按照现代企业制度重建农信社，将其改制为股份制商业银行。

这对于中国经济较发达地区的农信社而言，是一个新的发展路径。

中国人民银行在总结2001年江苏省的农信社改革试点后认为，改革的成果之一便是组建了（张家港、江阴和常熟三家）农村商业银行，这一被喻为“苏南模式”的改革似乎为农信社改制成农村商业银行设想提供了依据。

然而，七年的时间过去了，“苏