通过银行进行国际收支统计申报业务核查规则年版教学内容.docx

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通过银行进行国际收支统计申报业务核查规则年版教学内容.docx

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通过银行进行国际收支统计申报业务核查规则年版教学内容

通过银行进行国际收支统计申报业务核查规则（2017年版）

通过银行进行国际收支统计申报业务

核查规则（2017年版）

本规则依据《国际收支统计申报办法》（中华人民共和国国务院令第642号）、《国家外汇管理局关于印发〈通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则〉的通知》（汇发〔2015〕27号）和《国家外汇管理局关于印发〈通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2016年版）〉的通知》（汇发〔2016〕4号）制定。

本规则包含四部分内容，分别是单位基本情况表核查、申报数据及时性核查、完整性核查以及准确性核查。

规则类别分为“错误数据”和“疑问数据”两类。

本规则以筛选错误或疑问数据为出发点，即被核查规则拦截的数据为错误或疑问数据。

本规则以“反向拦截”的要求为主，“正向通过”的要求较少。

“反向拦截”是指出现关键信息则为错误或疑问数据；“正向通过”是指不出现关键信息则为错误或疑问数据。

交易编码为“999998无实际资金收付的轧差结算”和“999999有实际资金收付的集中或轧差结算”的申报数据适用集中或轧差数据核查规则，不适用其他规则；还原数据适用其他规则。

序号

规则编号

规则名称

子规则

名称

规则类别

规则描述

备注

一、单位基本情况表核查

（一）经济类型核查

1.1.1.1

经济类型代码未按细类填写

错误数据

经济类型代码为“100内资”、“140联营”、“150有限责任公司”、“170私有”、“200港澳台投资”、“300国外投资”中的一个。

1.1.2.1

经济类型与机构名称逻辑关系不符

（1）驻华办事处/代表处经济类型代码为非290/390

错误数据

（1）机构名称以“代表处”或“办事处”结尾，且外方投资者国别（地区）不为空，但经济类型代码不为“290其他港澳台投资”或“390其他国外投资”。

1.1.2.2

（2）境内股份有限公司经济类型为非股份有限公司

错误数据

（2）机构名称以“股份有限公司”结尾，经济类型不为“160股份有限（公司）”、“174私营股份有限（公司）”、“240港澳台投资股份有限（公司）”、“340国外投资股份有限（公司）”中的一种，但经济类型为“400境外机构”的除外。

1.1.2.3

（3）内资有限责任公司经济类型为非有限责任公司

错误数据

（3）机构名称以“有限责任公司”结尾，或以“有限公司”但不是“股份有限公司”结尾，且外方投资者国别（地区）为空，经济类型不为“151国有独资（公司）”、“159其他有限责任（公司）”、“173私营有限责任（公司）”中的一种，但经济类型为“400境外机构”的除外。

1.1.2.4

（4）使领馆经济类型不为“400境外机构”

错误数据

（4）机构名称包含“使馆”或“领事馆”字样，经济类型不为“400境外机构”，剔除机构名称包含“中华人民共和国”、“建筑”、“学校”、“证券”的数据。

1.1.2.5

（5）国家机关经济类型不为“110国有全资”

错误数据

（5）机构名称以“交通厅”、“交通局”、“财政厅”、“财政局”、“卫生厅”、“卫生局”、“教育厅”、“教育局”、“检察院”、“法院”、“公安局”、“旅游局”、“税务局”、“海关”、“工商行政管理局”、“海洋与渔业局”、“地矿局”等字样结尾，但经济类型代码不为“110国有全资”。

1.1.3.1

经济类型与组织机构代码逻辑关系不符

（1）境外机构组织机构代码为非特殊机构赋码

疑问数据

（1）经济类型为“400境外机构”，但组织机构代码的前三位不为“319”、“354”、“358”、“360”或“634”、“635”、“636”、“637”等字段（特殊机构赋码码段）。

1.1.3.2

（2）境外特殊机构赋码经济类型不为“400境外机构”

疑问数据

（2）组织机构代码前三位为“319”、“354”、“358”、“360”或“634”、“635”、“636”、“637”等字段（特殊机构赋码码段）,且常驻国家/地区不为中国，但经济类型不为“400境外机构”。

1.1.4.1

经济类型与常驻国家（地区）逻辑关系不符

常驻国为中国与经济类型“400境外机构”不符

错误数据

（1）常驻国家（地区）为中国，但经济类型为“400境外机构”；

（2）常驻国家（地区）不为中国，但经济类型不为“400境外机构”。

1.1.5.1

经济类型与外方投资者国别（地区）逻辑关系不符

（1）外方投资者国别不为空但经济类型代码不以2或3开头

疑问数据

（1）填写了外方投资者国别（地区）名称及代码，但经济类型不是以“2港澳台投资”或“3国外投资”开头，剔除单位基本情况表“备注栏”包含“小于25％”字样的数据。

1.1.5.2

（2）外方投资者国别为空但经济类型代码以2或3开头

错误数据

（2）外方投资者国别（地区）名称及代码为空，但经济类型代码却以“2港澳台投资”或“3国外投资”开头。

1.1.5.3

（3）经济类型代码以2开头但外方投资者国别/地区不含港澳台

错误数据

（3）经济类型代码以“2港澳台投资”开头，但外方投资者国别（地区）不含“TWN（中国台湾）”或“HKG（中国香港）”或“MAC（中国澳门）”。

（二）是否特殊经济区内企业核查

1.2.1.1

“是否特殊经济区内企业”选项与机构名称、地址逻辑关系不符

疑问数据

机构名称或地址包含“出口加工区”、“保税”、“自由贸易区”、“自贸区”、“跨境工业园区”、“出口监管仓库”等，但“是否特殊经济区内企业”选项选择“否”。

剔除单位基本情况表“备注栏”包含“非特殊经济区”字样和企业类型为“60自由贸易实验区（非特殊监管）”和经济类型为“400境外机构”企业。

（三）行业属性核查

1.3.1.1

行业属性与机构名称逻辑关系不符

（1）机构名称包含“工艺品”行业属性疑问

疑问数据

（1）机构名称包含“工艺品”，但行业属性代码不为“0341（其他制造业）”、“0330（非金属矿物制品业）”、“0651（批发业）”、“0652（零售业）”、“0320（木材加工和木、竹、藤、棕、草制品业）”、“0317（纺织业）”、“0319（皮革、毛皮、羽毛及其制品和制鞋业）”、“0324（文教、工美、体育和娱乐用品制造业）”、“0329（橡胶和塑料制品）”、“0333（金属制品业）”或“0342（废弃资源综合利用）”。

1.3.1.2

（2）会计/律师事务所行业属性不为“1272商务服务业”

疑问数据

（2）机构名称包含“会计师事务所”、“会计事务所”、“律师事务所”或“税务师事务所”，但行业属性代码不为“1272（商务服务业）”。

1.3.1.3

（3）机构名称包含“印染”行业属性疑问

疑问数据

（3）机构名称包含“印染”，但行业属性代码不为“0317（纺织业）”、“0335（专用设备制造业）”、“0651（批发业）”或“0652（零售业）”。

1.3.1.4

（4）机构名称包含“修理/维修”行业属性疑问

疑问数据

（4）机构名称包含“修理”或者“维修”，但行业属性代码不为“0337（铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业）”、“0343（金属制品、机械和设备修理业）”、“0651（批发业）”、“0652（零售业）”、“1374（专业技术服务业）”、“1580（机动车、电子产品和日用产品修理业）”或“1581（其他服务业）”。

1.3.1.5

（5）机构名称包含“碳素/陶瓷/石墨”行业属性疑问

疑问数据

（5）机构名称包含“碳素”、“陶瓷”或者“石墨”，但行业属性代码不为“0330（非金属矿物制品业）”、“1272（商务服务业）”、“0335（专用设备制造业）”、“0651（批发业）”、“0652（零售业）”。

1.3.1.6

（6）国家机关行业属性不为“1991（国家机构）”

错误数据

（6）机构名称以“交通厅”、“交通局”、“财政厅”、“财政局”、“卫生厅”、“卫生局”、“教育厅”、“教育局”、“检察院”、“法院”、“公安局”、“旅游局”、“税务局”、“海关”、“工商行政管理局”、“海洋与渔业局”、“地矿局”等结尾，但行业属性代码不为“1991（国家机构）”。

1.3.1.7

（7）校园类单位行业属性不为“1682（教育）”

疑问数据

（7）机构名称以“大学”、“学院”、“学校”、“小学”、“中学”、“幼儿园”等结尾的，但行业属性代码不为“1682（教育）”。

1.3.1.8

（8）酒店旅馆类单位行业属性代码不为“0861（住宿业）”、“0862（餐饮业）”或“1272（商务服务业）”

疑问数据

（8）机构名称含“酒店”、“旅馆”、“饭店”、“宾馆”、“客栈”等，但行业属性代码不为“0861（住宿业）”、“0862（餐饮业）”或“1272（商务服务业）”。

1.3.1.9

（9）机构名称含“咨询”行业属性疑问

疑问数据

（9）机构名称含“咨询”，但行业属性代码不为“1272（商务服务业）”、“1170（房地产业）”、“1374（专业技术服务业）”、“0964（互联网和相关服务）”、“0965（软件和信息技术服务业）”或“1375（科技推广和应用服务业）”。

1.3.1.10

（10）机构名称含“广告”行业属性代码不为“1272（商务服务业）”

疑问数据

（10）机构名称含“广告”，但行业属性代码不为“1272（商务服务业）”或“0964（互联网和相关服务业）”。

1.3.1.11

（11）机构名称含“橡胶/橡塑/塑料”行业属性疑问

疑问数据

（11）机构名称含“橡胶”、“橡塑”或“塑料”，但行业属性代码不为“0329（橡胶和塑料制品业）”、“0651（批发业）”或“0652（零售业）”。

1.3.1.12

（12）机构名称含“旅游”行业属性疑问

疑问数据

（12）机构名称含“旅游”，但行业属性代码不为“1272（商务服务业）”、“1478（公共设施管理业）”、“1682（教育）”、“0651（批发业）”、“0652（零售业）”、“0861（住宿业）”、“0862（餐饮业）”、“0341（其他制造业）”、“0324（文教、工美、体育和娱乐用品制造业）”、“1170（房地产业）”、“1889（娱乐业）”或“1991（国家机构）”。

1.3.1.13

（13）机构名称中含“进出口/商贸/贸易”行业属性疑问

疑问数据

（13）机构名称中含“进出口”、“商贸”、“贸易”等字样，且经济类型不为“400境外机构”和“900其他”的，其行业属性不为“0651（批发业）”、“0652（零售业）”、“0759（仓储业）”或“1272（商务服务业）”。

（四）机构名称核查

1.4.1.1

机构名称未使用全称

疑问数据

机构名称字符数小于设定值6。

1.4.2.1

机构名称不是中文

错误数据

机构名称均为数字，或常驻国家（地区）为中国但机构名称不包含中文。

1.4.3.1

境内机构名称包含空格

错误数据

常驻国家（地区）为中国，机构名称包含空格。

1.4.4.1

境内机构名称中括号非全角状态

错误数据

常驻国家（地区）为中国，机构名称中的括号为英文半角状态。

（五）组织机构代码核查

1.5.1.1

组织机构代码含有-/字符。

错误数据

组织机构代码含有“-”或“/”字符。

（六）单位基本情况表填写完整性核查

1.6.1.1

单位基本情况表填写不完整

（1）机构地址填写不完整

错误数据

（1）a.经济类型不为“400境外机构”，机构地址不包含汉字。

b.经济类型为“400境外机构”，机构地址不包含汉字或英文字母。

1.6.1.2

（2）机构联系人/机构联系电话填写不完整

错误数据

（2）机构联系人不包含汉字或字母、机构联系电话不包含数字。

二、数据及时性核查

2.1.1.1

申报单逾期未申报

（1）涉外收入申报信息逾期未申报

错误数据

（1）对《涉外收入申报单》的未申报查询，截至查询日期以相关文件规定为准。

剔除对私居民等值5000美元（含）限额内数据。

2.1.1.2

（2）境外汇款申报信息逾期未申报

错误数据

（2）a.对《境外汇款申请书》的未申报查询，截至查询日期以相关文件规定为准。

剔除对私居民等值5000美元（含）限额内数据和集中收付业务还原数据。

b.对还原数据《境外汇款申请书》的未申报查询，截至查询日期以相关文件规定为准。

2.1.1.3

（3）对外付款/承兑申报信息逾期未申报

错误数据

（3）对《对外付款/承兑通知书》的未申报查询，截至查询日期以相关文件规定为准。

三、数据完整性核查

3.1.1.1

删除理由不充分

疑问数据

删除申报时未填写删除理由或填写的删除理由含糊、有歧义、不准确（人工判断删除理由是否充分）。

四、数据准确性核查

（一）申报单类别核查

4.1.1.1

申报单类别与交易附言不符

（1）涉外收入与交易附言方向不符

疑问数据

（1）涉外收入但交易附言包含“支出”、“付汇”、“付款”、“汇出”、“付出”、“撤出”、“预付”字样；或涉外收入交易编码以1开头和以221开头且交易附言包含“进口”字样。

剔除收付款类型为“退款”数据。

4.1.1.2

（2）涉外支出与交易附言方向不符

疑问数据

（2）涉外支出但交易附言包含“收入”、“收到”、“收汇”、“收款”、“接收”、“接受”、“汇入”、“调回”、“汇回”、“收回”字样；或涉外支出交易编码以1开头和以221开头且交易附言包含“出口”字样。

剔除收付款类型为“退款”或交易附言含“出口加工区”字样数据。

（二）国家/地区核查

4.2.1.1

国别错报为中国

错误数据

交易对方常驻国家（地区）代码为“CHN（中国）”，剔除交易编码为“999998-无实际资金收付的轧差结算”的数据。

4.2.2.1

国别与非居民个人身份证件号码不符

疑问数据

对私非居民申报单，个人身份证件号码1、以“H”开头且H后第1个字节为非字母，但国别（地区）不为“中国香港”；2、以“M”开头且M后第1个字节为非字母，但国别（地区）不为“中国澳门或韩国”；3、以“TWN”或“台通证”开头，但国别（地区）不为“中国台湾”。

停用

4.2.3.1

国别与交易对方名称所含信息不符

（1）居民申报主体交易对方相同国别不同

疑问数据

（1）居民申报主体，交易对方名称相同，但国别（地区）不同（三类涉外申报单合并核查）。

剔除申报主体与交易对方同名（即交易对方为境外居民）的数据。

4.2.3.2

（2）国别与交易对方名称包含其国家（地区）代码不符

疑问数据

（2）交易对方名称中包含国别（地区）缩略语如“HK”但国家（地区）却不是“中国香港”；“USA”但国别（地区）却不是“美国”。

即包含“（HK”、“（USA”、“.HK”、“.USA”、“HK.”、“USA.”、“）HK”、“）USA”、“空格加HK加空格”、“空格加USA加空格”。

剔除非居民申报数据。

停用

4.2.3.3

（3）国别与交易对方名称包含其国家（地区）名称不符

疑问数据

（3）交易对方名称中包含国别（地区）名称如“HONGKONG”（“HONGKONG”）、“TAIWAN”、“JAPAN”、“KOREA”、“SINGAPORE”、“AUSTRALIA”等字样，国别（地区）却不是“中国香港”、“中国台湾”、“日本”、“韩国”、“新加坡”、“澳大利亚”。

剔除非居民申报数据。

停用

4.2.3.4

（4）国别与交易对方国家（地区）缩略语不符

疑问数据

交易对方名称中包含“GmbH”或“GMBH”,国别（地区）却不是“德国”、“奥地利”、“列支敦士登”、“瑞士”、“比利时”或“卢森堡”（德语区国家）。

剔除非居民申报数据。

停用

4.2.4.1

非居民申报主体交易对方国别项与自身常驻国不符

（1）对公非居民申报主体交易对方国别项与自身常驻国不符

错误数据

对公非居民申报主体申报的国别（地区）与其单位基本情况表中登记常驻国别（地区）不一致。

剔除：

QFII、RQFII机构名单、在中国成立的国际组织和国际组织驻华机构（行业属性2096国际组织）、使领馆（行业属性2099使领馆）。

申报主体为非居民时，交易对方国别项应填写申报主体自身国别。

4.2.4.2

（2）对私非居民申报主体交易对方国别项与自身常驻国不符

疑问数据

①对私非居民申报主体，个人证件号码相同，但交易对方国别（地区）不同。

②与对私非居民国别库不一致。

申报主体为非居民时，交易对方国别项应填写申报主体自身国别。

（三）交易对方核查

4.3.1.1

交易对方为银行与交易编码不符

疑问数据

交易对方名称中包含“BANK”或“银行”字样，但交易编码却不是“223022”、“223023”、“226000”、“322041”、“724000”、“821030”、“822020”、“822030”等金融机构常涉及的业务。

BANK不区分大小写，剔除交易附言含有“银行”或“代付”字样数据；剔除交易对方名称中含有“LIMITED”、“LTD”、“L.T.D”、“CO”、“COMPANY”、“INC”、“LLC”、“GMBH”、“BHD”、“SDN”、“PLC”等字样数据；剔除申报主体为“银联国际有限公司”的申报数据。

4.3.2.1

交易对方名称标注“（JN）”与交易附言不符

疑问数据

交易对方名称以“（JN）”字样开头，且仅校验交易附言1，涉外收入不包含“收到境内非居民款项”;对外支出不包含“向境内非居民支付款项”。

4.3.3.1

交易对方名称标注“（JN）”与822030交易编码不符

交易对方名称标注（JN）与822030交易编码不符

错误数据

交易对方名称以“（JN）”字样开头，但交易编码为“822030境外存入款项／调出”。

4.3.4.1

交易对方名称标注“（JN）”与特殊机构代码不符

疑问数据

交易对方名称以“（JN）”字样开头，且申报主体的组织机构代码前三位为“634”、“635”、“636”、“637”、“354”、“358”、“360”或“319”等字段（特殊机构赋码码段）。

4.3.5.1

交易对方名称以“（JN）”开头与申报主体经济类型400不符

错误数据

交易对方名称以“（JN）”字样开头，且申报主体经济类型为“400境外机构”。

4.3.6.1

交易对方名称标注“（JN）”与申报主体非居民类型不符

错误数据

交易对方名称以“（JN）”字样开头，且申报主体类型为“对公非居民”或“对私非居民”。

4.3.7.1

交易对方名称标注“（JN）”与非居民银行账号不符

疑问数据

交易对方名称以“（JN）”字样开头，且申报主体购汇账号或现汇账号或其他账号中以“OSA”或“NRA”或“FTN”或“FTF”字样开头，“OSA”、“NRA”、“FTN”、“FTF”不区分大小写。

4.3.8.1

交易对方名称标注“（JW）”与交易附言不符

疑问数据

交易对方名称以“（JW）”字样开头，但交易附言包含“OSA”或“NRA”或“FTN”或“FTF”或“境内非居民”字样。

4.3.9.1

交易对方名称标注“（JW）”与交易对方名称不符

交易对方名称标注（JW）但包含OSA/NRA/FTN/FTF境内非居民

疑问数据

交易对方名称以“（JW）”字样开头，且交易对方名称中包含“OSA”或“NRA”或“FTN”或“FTF”或“境内非居民”字样。

剔除“OSA”或“NRA”或“FTN”或“FTF”仅为交易对方名称中某个单词部分字母数据。

4.3.10.1

交易对方名称为金融地产咨询公司涉及货物贸易

金融地产咨询公司涉及货物贸易

疑问数据

交易对方名称包含“REALESTATE”（房地产）、“INVESTMENTS”（投资）、“SECURITIE”（证券）、“CONSULTING”（咨询）、“TRUST”（信托）等字样，且不含“TRADE或TRADING”，但交易编码为“122030未纳入海关统计的网络购物”或“122990其他未纳入海关统计的货物贸易”或“221”、“222”、“223”开头。

英文不区分大小写。

停用

4.3.11.1

交易对方名称为数字

交易对方为数字

疑问数据

交易对方名称第5个字节后不包含汉字或字母。

4.3.12.1

交易对方名称标注“（JN）”但包含特殊经济区地名

疑问数据

交易对方名称以“（JN）”字样开头，且交易对方名称包含“QINGDAO”（青岛）、“DALIAN”（大连）、“SUZHOU”（苏州）、“SHENZHEN”（深圳）、“CHONGQING”（重庆）、“TIANJIN”（天津）等含有海关特殊监管区的拼音或中文字样。

两个英文之间带一个空格，不区分大小写。

停用

4.3.13.1

交易对方名称与申报主体名称完全相同，但交易编码错误

同名捐赠

疑问数据

交易对方名称与申报主体名称完全相同，但交易编码为“421010个人间捐赠及无偿援助”。

（四）币种、金额及账号核查

4.4.1.1

币种与其他金额不符

（1）人民币币种与其他金额不符

错误数据

（1）币种为人民币，但“其他金额”为“0”或空（无数据），或“结汇金额”、“现汇金额”大于“0”。

4.4.1.2

（2）外币币种与其他金额不符

错误数据

（2）币种不为人民币，但“其他金额”大于“0”，剔除交易附言包含“接受境外提供优惠贷款或买方信贷”字样的数据。

4.4.2.1

申报金额填报不平衡

（1）涉外收入金额不平衡

疑问数据

（1）涉外收入中“交易金额”<“结汇金额”+“现汇金额”+“其他金额”。

4.4.2.2

（2）涉外支出金额不平衡

疑问数据

（2）涉外支出中“交易金额”<“购汇金额”+“现汇金额”+“其他金额”。

4.4.3.1

申报金额与交易编码不符

（1）申报金额为0

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