内部控制评价工作实施方案.docx
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内部控制评价工作实施方案
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******公司
****年度内部控制评价工作方案
为做好****公司****年度内部控制评价工作，特制定本工
作方案。
一、评价目的
1.对****公司内部控制设计及运行的有效性、完整性、
遵循性进行全面评价，反映公司内部控制现状，促进公司有
效执行国家有关法律法规及****公司、****公司各项管理制
度；
2.对所属各单位、部门的管理制度执行情况、管理流程
设计及运行的有效性进行检查评价；
3.通过内控自评，对于公司及所属各单位、部门内部控
制薄弱环节，认真分析原因，落实整改措施，完善管理流程
及规章制度，规范经营过程，提高公司经营管理水平和风险
防范能力。
二、评价依据
****公司管理制度、管理流程为依据，对所属各单位、
部门管理流程、管理制度执行情况的符合性、有效性等进行
综合检查评价。
三、评价期间、范围
1.评价期间：
****年1月1日—****年12月31日，如
参考.资料
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有重大问题可追溯到以前年度。
2.评价范围：
****公司所属各单位、部门
四、评价内容
1.制度建设:
是否结合本单位情况制定了相应管理制度，
制度是否得到严格执行,是否适时进行制度的修订和完善；
“三重一大”的执行情况。
2.单位公章管理:
重点评价是否有公章保管制度、用章管
控制度;是否做到不相容职务分离;是否建立用章情况台账；
现有的公章及公章保管情况;
3.资金管理:
是否编制本公司年度资金预算及滚动资金
使用计划;资金计划与实际执行的偏离度;不相容职务相分离
的执行情况;是否有库存现金清查制度及执行情况;库存现金
支付是否规范,是否存在超限额支付;是否建立银行存款对账
机制,是否同时对发生额、余额编制调节表,财务负责人是否
对现金盘点、银行存款对账单进行抽盘、抽查;是否有明确的
资金审批授权规定,是否严格执行;是否有资金坐支现象;是否
有大额资金支付控制流程;现有的银行账户开户审批、账户用
途;现有的保险柜及置放地点。
4.对所管辖单位的管控:
重点关注资金管控和预算管控
执行情况,内审开展情况;主要评价是否建立相应的制度,制度
是否严格执行,管控是否有效。
5.存货管理:
专项检查。
参考.资料
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6.合同管理:
是否建立合同管理台账以及合同档案;合同
签订是否有明确的审查审批控制流程;是否对合同的执行情
况进行跟踪;是否有涉及纠纷、诉讼的合同协议。
7.应收款项管理:
（1）应收款项二级科目（控股关联、集团
关联、内部关联、外部单位）使用的准确性;
（2）应收账款函证
发出、函证回收情况,对未收回的函证如何确认真实性准确
性;（3）是否存在多提、少提坏账准备;（4）债权合理账期的管理,
重点评价是否建立合理账期管理机制,并分析超账期债权占
全部债权的比例。
8.采购管理:
是否编制年度、月度采购计划,编制依据是否
科学;采购计划的审批、管控与执行;采购的组织方式,关注招
标、指定采购是否按相关规定执行;采购结算情况,资金支付
是否按合同执行,有无超付现象。
9.信息系统管理:
是否对系统和信息安全采取有效的监
管手段,防止信息泄露;是否与人力资源部的信息同步,及时更
新公司内部人员调动、离职情况。
10.固定资产管理:
固定资产投资计划编制依据是否科学
合理;是否定期组织固定资产的检查盘点,重点评价本年度固
定资产盘点工作的组织情况,对盘点工作中发现涉及的生产
经营管理问题的分析、评价;固定资产处置的审批及管控是否
符合公司规定;固定资产出租情况,重点评价招租的公开性、
租金的公允性、租金回收的及时性。
参考.资料
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11.人力资源管理:
对职工薪酬的计算、发放是否做到不
相容职务相分离;薪酬是否全额通过工资卡发放,是否从银行
打印职工工资明细单,明细单由谁保管;职工薪酬是否存在二
次分配,若存在职工薪酬二次分配的,如何管理和核算;职工薪
酬是否做到本单位财务部门与人事部门核对一致,是否做到
与控股公司资产财务部、人力资源部核对一致,若不一致是否
及时报告并取得上级部门的同意。
五、工作机构
为保障内控评价工作规范有序实施，****公司成立内部
控制评价工作领导小组，统一组织、领导、协调内部控制评
价工作。
组长：
***
副组长：
***
组员：
***
领导小组下设办公室在***，办公室主任由***担任，负
责本次内控评价工作的沟通协调事宜及撰写公司层面的内
控自评报告，各责任单位（部门）负责职责范围内的初评工
作并撰写自评报告。
六、责任分工
各职能部门****年度内部控制评价工作任务明细表
序号评价任务内容责任部门责任领导完成时限备注
1制度建设各职能部门*****3月9日
参考.资料
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2单位公章管理党委办公室*****3月9日
3资金管理资产财务部*****3月9日
对所管辖单位资产财务部
4*****3月9日
的管控纪检监察审计部
资产财务部
5存货管理*****3月9日
运营管理部
6合同管理企业发展部*****3月9日
资产财务部
7应收款项管理*****3月9日
市场营销中心
8采购管理经营管理中心*****3月9日
运营管理部
9信息系统管理*****3月9日
组织人力资源部
运营管理部
10固定资产管理*****3月9日
资产财务部
后勤事务部
11人力资源管理组织人力资源部*****3月9日
七、相关要求
1.各职能部门、各生产单位要高度重视此次内部评价工
作，认真开展自评工作，建立健全相关的表单记录。
2.各责任部门要按照评价内容任务分工进行认真梳理，
按照****公司两个部分分别撰写自评报告，并于3月9日中
午12：
00前电子版上报****处。
（详见附件1：
各责任部门
参考.资料
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自评报告参考样式）
3.各责任单位要结合自身实际对11项评价内容中本单
位所涉及到的部分进行认真梳理，撰写自评报告，并于3月
9日中午12：
00前电子版上报***处。
（详见附件2：
各责任
单位自评报告参考样式）
4.***要在各责任单位（部门）自评报告的基础上完成公
司层面内部控制评价自评报告的撰写并于3月15日前上报
***。
附件1：
各责任部门自评报告参考样式
附件2：
各责任单位自评报告参考样式
*****
2018年2月30日
参考.资料
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附件1：
各责任部门自评报告参考样式
***部门****年度内部控制评价自评报告
****公司：
根据《****公司****年度内部控制评价工作方案》的要求，
结合本部门实际，按照任务分工要求认真开展了****年度内
部控制评价自评工作，现将相关情况报告如下：
一、***部门工作职责
请按照《关于组织机构优化调整的通知》中明确的职责
进一步进行细化梳理。
⋯⋯⋯
二、***部门岗位设置及岗位职责
（一）本部门岗位设置情况
⋯⋯⋯
（二）各岗位岗位职责
⋯⋯⋯
参考.资料
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三、***部门制度废改立及执行情况
（一）****机械公司部分
⋯⋯⋯
（二）个旧锡都实业公司部分
⋯⋯⋯
四、***方面自评情况（见各职能部门***年度内部控制
评价工作任务明细表）
1.***方面
（1）主要内控流程：
⋯⋯⋯
（2）实际执行情况：
⋯⋯⋯
（3）存在问题：
⋯⋯⋯
（4）原因分析：
⋯⋯⋯
（5）整改措施：
⋯⋯⋯
2.***方面
⋯⋯⋯
五、***方面内部控制情况总体评价
参考.资料
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附件2：
各责任单位自评报告参考样式
***厂（公司）****年度内部控制评价自评报告
****公司：
根据《****公司****年度内部控制评价工作方案》的要求，
结合本单位实际，按照任务分工要求认真开展了****年度内
部控制评价自评工作，现将相关情况报告如下：
一、***厂（公司）主要业务流程
⋯⋯⋯
二、***厂（公司）岗位设置及岗位职责
（一）本单位岗位设置情况
⋯⋯⋯
（二）各岗位岗位职责
⋯⋯⋯
三、***厂（公司）制度废改立及执行情况
⋯⋯⋯
四、自评情况
（一）***方面
1.主要内控流程：
⋯⋯⋯
参考.资料
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2.实际执行情况：
⋯⋯⋯
3.存在问题：
⋯⋯⋯
4.原因分析：
⋯⋯⋯
5.整改措施：
⋯⋯⋯
（二）***方面
⋯⋯⋯
五、内部控制情况总体评价
⋯⋯⋯
1.若不给自己设限，则人生中就没有限制你发挥的藩篱。
2.若不是心宽似海，哪有人生风平浪静。
在纷杂的尘世里，为自己留下一片纯静的心灵空间，不管是潮起潮落，也不管是阴晴圆缺，你都可以免去浮躁，义无反顾，勇往直前，轻松自如地走好人生路上的每一步3.花一些时间，总会看清一些事。
用一些事情，总会看清一些人。
有时候觉得自己像个神经病。
既纠结了自己，又打扰了别人。
努力过后，才知道许多事情，坚持坚持，就过来了。
4.岁月是无情的，假如你丢给它的是一片空白，它还给你的也是一片空白。
岁月是有情的，假如你奉献给她的是一些色彩，它奉献给你的也是一些色彩。
你必须努力，当有一天蓦然回首时，你的回忆里才会多一些色彩斑斓，少一些苍白无力。
只有你自己才能把岁月描画成一幅难以忘怀的人生画卷。
参考.资料
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