关于转发中铁二局集团公司《银行票据结算管理办法》的通知.doc

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中铁二局集团装饰装修工程有限公司文件

装修司财〔2016〕138号

关于转发中铁二局集团公司

《银行票据结算管理办法》的通知

公司各单位：

为进一步强化银行票据管理，规范公司银行票据结算业务，降低现款支付比例，提高资金使用效率，控制财务风险，维护公司信用，集团公司特制订《中铁二局集团有限公司银行票据结算管理办法》（司财〔2016〕155号），现予以转发，请各单位高度重视，按照文件要求，认真贯彻执行。

附件：

《中铁二局集团有限公司银行票据结算管理办法》

中铁二局集团装饰装修工程有限公司

抄送：

公司各部门。

中铁二局集团装饰装修工程有限公司办公室2016年7月1日印发

2016年7月1日

中铁二局集团有限公司

银行票据结算管理办法

（本办法经公司2016年第7次总经理办公会审议通过，

司财〔2016〕155号发布，自颁布之日起执行）

第一章总则

第一条为进一步强化银行票据管理，规范公司银行票据结算业务，降低现款支付比例，提高资金使用效率，控制财务风险，维护公司信用，特制订本办法。

第二条本办法中银行票据指银行承兑汇票、商业承兑汇票和信用证（国内），不包括支票、本票、电汇单等。

第三条银行票据结算指公司本部通过银行票据结算款项的行为，包括代下属各单位开具银行票据结算。

第四条公司实行银行票据结算集中管理,未经公司批准,各单位不得自行开具银行票据。

第五条公司鼓励各单位以银行票据结算款项；各单位应统筹管理所属单位现款及银行票据结算比例，提高票据结算量。

第六条本办法适用于公司各单位。

第二章管理职责

第七条公司财会部管理职责。

（一）建立并完善银行票据管理相关制度；

（二）受理、审核银行票据结算业务；

（三）根据公司银行票据业务开展整体情况，选择开票合作银行；

（四）指导下属各单位按要求提供代开银行票据相关资料；

（五）督促下属各单位按期支付兑付资金，交纳保证金、手续费；

（六）指定专人负责公司代开票据业务日常管理；

（七）建立票据管理台账，定期与下属各单位、银行核对；

（八）搭建银行票据贴现平台。

第八条子公司财会部管理职责。

（一）严格执行公司银行票据管理制度；

（二）统筹管理所属单位现款及银行票据结算比例；

（三）按要求提供代开银行票据相关资料；

（四）提前筹措资金，按期支付兑付资金，交纳保证金、手续费；

（五）指定专人负责代开票据业务日常管理；

（六）建立票据管理台账，定期与公司财会部、项目部核对；

（七）负责问题票据的规范处理并跟踪管理；

（八）协助公司与银行确认到期票据兑付的信息。

第九条公司经理部财会部管理职责。

（一）严格执行公司银行票据管理制度；

（二）按要求提供代开银行票据相关资料；

（三）提前筹措资金，按期交纳保证金、手续费及兑付资金；

（四）指定专人负责代开票据业务日常管理；

（五）建立票据管理台账，定期与公司财会部核对；

（六）负责问题票据的规范处理并跟踪管理。

第三章银行票据额度预算管理

第十条各单位根据上年营业收入、应付账款规模和资金需求情况等，于每年2月底前向公司财会部上报年度银行票据需求额度表。

第十一条公司财会部根据各单位上报数、银行票据结算总体规模和银行授信情况等，编制各单位银行票据额度预算，经公司总经理办公会审议通过后执行。

第十二条当年银行票据额度预算下达前，各单位按上年度预算额度执行。

第四章本部自开票据结算流程

第十三条提交工作联系单。

本部各业务部门根据经济合同或协议相关条款，向财会部提交票据结算工作联系单，主要包括：

票据结算金额、类型、期限、收款单位账户信息及合同或协议复印件等。

第十四条业务受理。

公司财会部经办人审核各部门提交的合同或协议复印件后，根据《资金管理办法》相关审批权限报批。

第十五条开具票据。

业务部门收集开票资料，公司财会部开具票据。

第十六条移交票据。

若为纸质票据，公司财会部将办好的银行票据移交给经办部门或人员；若为电子票据，直接移交给收款方。

公司财会部登记票据移交记录，并由经办人签字。

第五章本部代开票据结算流程

第十七条提交申请。

各单位根据生产经营需要，向公司提交代开票据申请，申请内容主要包括：

申请单位及具体使用票据的下属项目部财务状况、代开票据金额、类型、期限、收款单位账户信息以及票据兑付资金安排等。

第十八条业务受理。

公司财会部审核各单位提交的开票申请，并根据各单位财务状况、单位信用、预算额度使用情况等，提出建议意见后按内部借款审批流程办理。

第十九条开具票据。

公司财会部根据审批结果办理代开票据事宜，申请单位按以下要求办理：

办理银行承兑汇票和信用证的，申请单位应按要求提供相关资料，包括但不限于：

代开票据委托书、购销合同、增值税发票等，并将保证金汇入公司指定的银行账户。

办理商业承兑汇票的，申请单位应向公司财会部提供购销合同、发票、收款单位账户信息等资料。

办理电子票据的，若存在一次开具，分批支付的情况，申请单位还应向财会部分次提交委托付票申请。

第二十条移交票据。

若为纸质票据，公司财会部将办好的银行票据移交给申请单位；若为电子票据，直接移交给收款方。

公司财会部登记《银行票据移交登记簿》，并由申请单位经办人签字。

第六章日常管理

第二十一条除瑞隆、物资公司外，各单位申请代开银行承兑汇票及信用证的，公司收取开票金额50%的保证金。

第二十二条各单位申请代开商业承兑汇票的，公司免收保证金及手续费。

第二十三条各单位应将本单位代开票据经办人报公司财会部备案。

经办人应为本单位的财务人员；备案资料包括：

单位授权委托书（附件1）、加盖公章的身份证复印件等。

被授权人发生变动时，应及时出具授权变更通知书（附件2），办理变更登记。

授权期限到期后，各单位应重新出具授权委托书。

第二十四条公司财会部核实各单位代开票据经办人身份后，方可办理票据移交手续。

第二十五条经办人当场核实票据金额、日期、付款人和收款人信息、印鉴是否正确、清晰。

如有问题，应当场要求重开。

核实无误后，须在《银行票据移交登记簿》（附件3）签字，并在票据复印件上签认（电子票据无需签认）。

第二十六条银行票据移交后，公司原则上不再因票据信息、印鉴等原因，出具相关证明、补盖印鉴章或重开票据。

确因票据无法流通的，原申请单位应核实相关情况，并出示所属单位总经理（指挥长）、总会计师签字的报告后，报公司财会部办理注销或重开手续。

第二十七条各单位应及时将银行票据交付给收款方并做好签收记录。

因其他原因不能及时交付的，应存放于保险柜中妥善保管，不得通过代领、邮寄等方式交付。

第二十八条向收款方移交票据时，各单位须要求收款方出具收款收据、领取人的授权委托书（附件4）和加盖单位公章的身份证复印件等，并在《银行票据移交登记簿》（附件3）上签字。

第二十九条若票据丢失，各单位应立即向公司汇报，并协助公司办理挂失止付等补救措施。

第三十条各单位须建立银行票据管理台账（附件5），详细登记收款人、票据号码、票据金额、兑付日期等，并按月与公司财会部、下属项目部核对。

第三十一条各单位须及时支付兑付资金、保证金和手续费。

其中，瑞隆公司兑付资金至少于票据到期前3个工作日汇入公司指定的账户；其他单位兑付资金至少于票据到期前10个工作日汇入公司指定的账户。

第三十二条票据到期后，若银行要求确认到期票据兑付信息,各单位应配合公司财会部前往银行进行确认。

第三十三条商业承兑汇票持有人办理票据融资，需公司协助验票的，公司财会部应要求持票人或金融机构出示身份证、授权书或者介绍信，各单位应协助公司进行验票。

为规避票据风险，原则上公司不出具票据证明资料；确需出具的，必须使用公司标准格式（附件6）。

第三十四条公司代开票据占用各单位信贷额度，票据到期前不收取资金占用费。

第三十五条债务人根据合同条款采用银行票据支付公司款项时，经办人应查验相关合同，审核票据要素，确认无误后方可接受。

收到票据后，应及时移交给公司出纳人员。

第三十六条各单位须以正常贸易背景办理银行票据业务，严禁利用非正常贸易办理银行票据结算等违法行为。

第三十七条各单位收到银行票据后,未经公司批准,不得办理票据融资业务。

第三十八条各单位收到银行承兑汇票后，需背书转让的,按资金支付审批程序办理。

若需公司协助加盖印鉴的,经公司财会部审核后办理。

第三十九条各单位收到商业承兑汇票后，未经公司审批同意，不得背书转让。

第四十条对不及时支付保证金的，公司将不予办理银行承兑汇票和信用证业务。

第七章罚则

第四十一条各单位不按期支付到期票据兑付资金的，公司将停办责任单位当年所有银行票据业务。

第四十二条各单位不按期支付到期票据兑付资金的，公司财会部按欠交兑付资金金额发放专项调剂款，期限不超过3个月，利率为基准利率上浮50%。

到期未还的专项调剂款纳入当年上交资金指标考核。

第四十三条各单位违反本办法其他规定的，公司视情节轻重和影响程度对相关单位和责任人给予处罚。

第八章附则

第四十四条本办法由公司财会部负责解释。

第四十五条本办法自颁布之日起执行。

附件1

编号：

授权委托书

中铁二局集团有限公司：

为防范资金风险，加强银行票据管理，便于工作衔接，我单位特授权以下人员到贵公司办理银行票据结算业务，授权范围包括：

票据领取、填制、审核、移交票据和背书。

由此引起的一切法律责任由我单位承担。

附表：

序号

姓名

职务

身份证

号码

联系方式

授权期限

单位名称（签章）：

单位负责人：

年月日

附件2

编号：

授权变更通知书

中铁二局集团有限公司：

因原因，现我单位终止编号为的授权委托书中的授权，同时授权以下人员到贵公司办理代开银行票据业务，授权范围包括：

票据领取、填制、审核商业汇票并移交签认。

由此引起的一切法律责任由我单位承担。

附表：

序号

姓名

职务

身份证号码

联系方式

授权期限

单位名称（签章）：

单位负责人：

年月日

-15-

附件3

银行票据移交登记簿

序号

时间

票据类型

票据号码

受理银行

票据金额

收款单位

到期日

签收人及联系方式

备注

1

2

…

附件4

编号：

授权委托书

公司：

贵单位（下属单位名称）通过中铁二局集团/工程有限公司代开票据支付我公司款项元，现我公司委派单位员工，（身份证号：

）到贵公司办理票据领取、签认等手续，由此引起的一切法律责任由我公司承担。

单位名称（签章）：

单位负责人：

年月日

附件5

银行票据管理台账

序号

申请单位

票据种类

受理银行

票据号码

开票金额

收款人

开票日期

期限

到期日

保证金比例