职业技能测试题二.docx
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职业技能测试题二
名称：
会计电算化
项目
一
二
三
四
五
六
七
八
九
十
总分
得分
项目
名称
考核要求
评分标准
扣分
得分
一、系统管理及总账初始化
1账务处理系统的启动和退出
2新账套的引入
3操作员分工及基础设置。
1账务处理系统的启动（3分）和退出（3分）
2账套的正常引入。
（4分）
3操作员分工及基础设置（10）
不能正常启动扣2分，引入不正常扣2分
二、凭证处理
1增加凭证。
2删除凭证
3查询凭证
3凭证的审核。
4凭证的出纳签字。
1增加凭证。
（10分）
2删除凭证（2分）
3查询凭证（2分）
3凭证的审核（3分）
4凭证的出纳签字。
（3分）
一道凭证不正确扣1分，一道凭证不能正常审核扣1分
三、记账及账薄查询
1记账2记账凭证的修改
3各种辅助账的查询和管理。
1记账（2分）
2记账凭证的修改（3分）
3各种辅助账的查询和管理。
（5分）
凭证修改错误扣1分，不能查询到指定内容扣1分
四、期末处理
1月末转账凭证定义。
2转账凭证生成
3结账。
4取消结账。
1月末转账凭证定义。
（10分）
2转账凭证生成（5分）
3结账。
（10分）
4取消结账。
（5分）
转账凭证定义有误扣1分
不能正常结账扣1分
五、报表编制
1启动报表系统。
2自定义报表
3报表的编制
4报表保存。
1启动报表系统（2分）
2自定义报表格式（6分）
3报表的编制（10分）
4报表保存。
（2分）
报表不平扣2分
不能正确使用报表函数扣2分
会计电算化实训试题
Ⅰ系统管理及总账初始化
一、目的和要求
1.掌握账务处理系统的启动和退出。
2.掌握新账套的引入。
二、实验内容
（一）企业基本情况
账套号：
666
账套名称：
北京市新建机械厂（简称：
新建机械）
雇用日期：
2010年01月01日
地址：
北京市昌平开发区法人代表：
李咏
纳税人登记号：
110114000058775000邮编：
100234
记账本位币：
人民币，无外币核算，保留两位小数
行业性质：
工业企业
存货编码级次：
113客户分类编码级次：
223部门编码级次：
112
结算方式编码级次：
12会计科目编码级次：
4222
（二）业务资料
1.财务人员及其权限
会计主管人员--------张岩（编号601、口令11），拥有全部权限；
操作员------刘利（编号602、口令22），拥有“公共目录设置及“总账”中的所有权限；
操作员----冯平（编号603、口令33），拥有”公共目录设置“及总账中的所有权限；
出纳员----李未（编号605=口令55），拥有登记及查询现金辅助账的权限。
2.部门资料（表B-1）
表B-1部门资料
编号
名称
部门属性
负责人
1
厂部机关
管理
10
综合经济管理办公室
管理兼协调
吴珊
11
党办
党务
赵杰
12
厂办
行政
钱英
13
财务科
财务
张岩
14
供应科
供应
江毅
2
生产科
生产
21
总装车间
基本生产
周云
22
辅助车间
辅助生产
郑林
3
销售科
销售
31
销售一部
销售
马凯
32
销售二部
销售
穆新
33
成品库
库房
曹雨
3.人员档案（表B-2）
表B-2人员档案
职工编号
职工姓名
所属部门
类别
101
吴珊
综合经济管理办公室
管理人员
102
赵杰
党办
管理人员
103
钱英
厂办
管理人员
104
张岩
财务科
管理人员
105
刘利
财务科
管理人员
106
冯平
财务科
管理人员
107
李末
财务科
管理人员
108
江毅
供应科
管理人员
109
李宾
供应科
管理人员
201
孙里
总装车间
科长
202
周云
总装车间
车间管理员
203
于净
总装车间
生产人员
204
左力
总装车间
生产人员
205
郑林
辅助车间
车间管理员
301
王同
销售一部
科长
302
马凯
销售一部
销售人员
303
穆新
销售二部
销售人员
304
曹雨
成品库
库管人员
4.凭证类别（表B-3）
表B-3凭证类别
类别字
类别名称
限制类别
限制科目
收
收款凭证
借方必有
1001，1002
负
负款凭证
贷方必有
1001，1002
转
转账凭证
凭证必无
1001，1002
5.结算方式（表B-4）
表B-4结算方式
编码
结算方式
1
现金结算
2
支票
201
现金支票
202
转账支票
3
商业汇票
301
银行承兑汇票
302
商业承兑汇票
4
银行本票
5
银行汇票
6
其他
6.供应商与客户类别表（表B-5）
表B-5供应商与客户类别表
供应商（客户）分类编码
供应商（客户）分类名称
01
华北地区
02
华东地区
03
东北地区
04
华中地区
05
西南地区
06
西北地区
7.供应商档案表（表B-6）
表B-6供应商档案表
编号
名称
简称
分类号
001
北京工达公司
工达
10101
002
江苏顺天公司
顺天
10201
003
上海佳兴公司
佳兴
10202
8.客户档案（表B-7）
表B-7客户档案表
编号
名称
简称
分类号
001
浙江三江公司
三江
20201
002
天津利军公司
力军
20101
003
北京蓝天公司
蓝天
20102
004
沈阳德力公司
德力
20301
005
西安吉利公司
吉利
20601
006
四川罗蒙公司
罗蒙
20501
9.存货分类表（表B-8）
表B-8存货分类表
存货分类编码
存货分类名称
1
原材料
11
原材料及主要材料
12
辅助材料
13
外购半成品
2
低值易耗品
3
包装物
4
自制半成品
5
在产品
6
产成品
7
应税劳务
10.存货档案表（表B-9）
表B-9存货档案表
存货编号
所属分类
存货名称
计量单位
001
11
甲材料
t
002
11
乙材料
t
003
5
A产品
台
004
5
B产品
台
005
6
A产品
台
006
6
B产品
台
11.开户银行：
001工行北京市昌平开发区分理处银行账号：
201192882-56
12.付款条件（表B-10）
表B-10付款条件
编码
信用天数
优惠天数1
优惠率（1%）
优惠天数2
优惠率（2%）
优惠天数3
优惠率（3%）
01
30
5
2
02
60
5
4
15
2
30
1
03
90
5
4
20
2
45
1
13.该企业账簿设置格式：
现金及银行存款明吸账采用日记账格式；应交税金日记账采用多栏式明细账格式。
存货有关明细账采用数量金额式；总账及其他明细账采用三栏式。
为做财务分析，假定将该企业所有业务全部集中到1月做账务处理。
（表B-11）。
表B-11北京新建机械厂2010年1月期初科目余额表
科目代码
科目名称
明细核算类型
借/贷
余额
1001
1002
1101
1111
1131
11310201
11310101
11310301
11310601
1141
1151
115102001
1133
113314109
12111101
12111102
1241010504
1301
191101
191102
140102
1501
1502
1701
1603
1801
2101
2111
21110201
2121
21210101
2130
2181
2151
2153
217102
2161
2176
2191
2301
231101
3101
311101
312101
312102
312103
314115
库存现金
银行存款
短期投资
应收票据
应收账款
应收账款—浙江三江公司
应收账款—天津利军公司
应收账款—沈阳德力公司
应收账款—西安吉利公司
坏账准备
预付账款
预付账款—江苏顺天
其他应收款
其他应收款—供应科李宾
材料—甲材料
材料—乙材料
在产品—B产品
待摊费用
待处理流动资产损益
待处理固定资产损益
长期投资—其他债券投资
固定资产
累计折旧
固定资产清理
在建工程
无形资产
资产合计
短期借款
应付票据
应付票据—江苏顺天公司
应付账款
应付账款—北京工达公司
预付账款
其他应付款
应付工资
应付福利费
应交税金—未交增值税
应付股利
其他应交款
预提费用
长期借款
应付债券—债券面值
实收资本
资本公积—资本溢价
盈余公积—法定盈余公积
盈余公积—任意盈余公积
盈余公积—法定公益金
利润分配—未分配利润
日记账
日记账
客户往来
客户往来
供应商往来
职工个人往来
数量金额
数量金额
供应商往来
供应商往来
客户往来
借
借
借
借
借
借
借
贷
借
借
借
借
借
借
借
借
借
贷
借
贷
贷
贷
贷
贷
贷
贷
贷
贷
贷
贷
贷
贷
贷
贷
600
879500
170000
94000
70000
5000
100
850
58500
58500
1400
1400
380000
110000
100000
180000
5900000
295000
110000
7594150
40000
40000
100000
100000
50000
30000
100000
1000000
160000
5330000
204230.29
56864.97
11270.06
56864.97
454919.71
科目
负债及所有者权益合计
7594150
三、步骤
1、账务处理系统的启动和退出。
2、引入账套号为666的账套
Ⅱ凭证处理
一、目的与要求
1.掌握凭证的填制方法。
2.掌握凭证的审核方法。
3.掌握凭证的出纳签字。
二、实验内容
2010年1月发生系列经济业务
（一）以操作员刘利的身份填制如下凭证:
1.1月1日，企业向银行借入短期借款2000000元，年利率10%，借款期为九个月，支付借款手续费等10000元，借款利息按季支付，短期借款利息采用预提方法。
2.1月1日，厂出纳员开出现金支票，从银行提取现金2000元，以备零星现金使用。
缴纳上月税款40000元。
3.1月1日企业发行五年期面值为300000元，票面利率为10%的一次还本复息公司债券，实际发行价格为295000元，发行收入已存入银行，债券折溢价采用直线法摊销。
4.1月2日，企业将600000元汇往上海银行预付佳兴公司材料款。
5.1月2日收到浙江三江公司归还货款94000元。
6.1月4日，预付江苏顺天公司货款购入的甲材料抵达并验收入库，增值税发票分别注明原材料价款50000元，增值税8500元。
7.1月5日，企业收到国家拨入资本600000元，存入银行。
8.1月5日企业按照应收账款余额的5‰提取坏账准备，2010年发生坏账损失6000元，其中德力公司5000元，西安吉利公司1000元。
已冲销的上年四川罗蒙公司应收账款5000元又收回。
9.1月5日，企业从江苏顺天公司购入甲材料一批，增值税发票注明原材料价款325000元，增值税55250元。
企业开出面额380250元的商业承兑汇票，付款期60天，材料已验收入库。
10.1月5日开出支票一张，支付北京工达公司货款100000元。
11.1月5日购入乙材料，增殖税发票分别注明价款250000元，增殖税42500元，另外以银行存款支付运杂费800元，货款以付，材料已经到达验收入库。
12.1月5日，企业购入低值易耗品一批，增殖税发票上分别注明价款20000元，增殖税3400元，货款以付，低值易耗品已经到达并验收入库。
13.1月10日，本期领用原材料。
甲材料400000牙，乙材料27500元，其中生产A产品直接耗用410500元，厂办公室领用2000元，经管办领用1600元，车间领用13400元；另外，生产A产品领用低值易耗品20000元（低值易耗品采用一次摊销法）。
14.1月5日，企业购入能上市的A公司股票，实际支付的价款为54500元，其中已经宣告发放但尚未支付的股利为500元。
15日该企业出售该批股票，实际取得价款为58000元，购入时已经宣告发放但尚未支取的股利在出售前未取得。
15.1月12日，企业购入需安装的大型设备一台，买价1500000元，支付包装费7000元，运杂费3000元，设备已经到达，尚未安装，款项已付。
16.1月18日安装上述购入设备，领用生产用甲材料100000元，转销的进项税额17000元，发生工资费用30000元。
设备已经安装完毕，交付生产使用。
17.1月19日，基本生产车间报废设备一太台，经批准后清理，该设备原值54000元，使用期限7年，已经使用5年8个月，累计折旧48000元，支付清理费用350元，回收甲材料700元入库。
18.1月21日出售设备一台，原始价值100000元，以计提折旧30000元，出售所得收入80000元，价款已经收到，设备以发出。
19.1月21日，盘亏设备一台，原始价值100000元，已提折旧10000元，以报经批准同意处理。
20.1月25日企业从技术市场购入A项专利技术，双方协议结算价格为200000元，已通过银行付款，该项专利已投入使用。
经研究决定，其摊销期限为10年，按月摊销。
21.1月25日，企业本月提取450000元现金发放工资。
其中生产工人工资300000元（A产品100000元，B产品200000元），车间管理人员工资80000元，厂部管理人员工资70000元，其中综合经济办公室9000元，厂办8000元，党办7000元，财务科9000元，供应科8000元，生产科17000元，销售科12000元。
按照工资总额14%提取应付福利费。
22.1月26日，供应科李宾报销差旅费1450元，原预付现金1400元，差额补给。
23.1月26日，厂财务科购买办公用品500元。
24.1月26日，接受外单位投入固定资产一台，账面原价为100000元，已提折旧20000元，经评估确认的价值为90000元。
25.1月26日，生产车间领用甲材料200000元，乙材料200000元，其中A产品耗用120000元，B产品耗用280000元。
26.1月26日，计算提取固定资产折旧费30000元，其中，车间折旧费20000元，厂部折旧费10000元。
27.1月29日，按照生产工人工资比列分配间接费用。
28.1月30日，期初B产品的实际成本为100000元。
本月A产品全部完工，B产品尚有在产品80000元。
29.1月30日，采用商业汇票结算方式向浙江三江公司销售甲产品一批，销售收入1000000元，应收增殖税170000元，开出专用发票，已收到承兑的商业汇票，该批A产品实际成本为600000元。
30.1月30，采用支票结算方式，向北京蓝天公司销售B产品一批，价款10000000元，增殖税17%，实际成本600000元。
31.1月30日，企业以支票支付广告费8000元；以现金支付厂办公室业务招待费500元；以现金购买印花税250元。
32.月末结转已销商品成本，计算主营业务税金及附加，结转本月末未交增殖税额。
33.计提坏账准备。
34.月末结转各项收入及费用，计算应交所得税。
35.计提法定盈余公积（10%）、法定公益金（10%）。
36.结转确定未分配利润。
（二）以操作员冯平的身份对所有凭证进行审核，并对收付款凭证进行出纳签字
Ⅲ记账及账薄查询
一目的与要求
1掌握如何将已审核的凭证登记入账。
2如何进行已记账凭证的修改
3掌握总账，名细账，日记账以及各种辅助账的查询和管理。
二实验内容
（一）将实验二中的所有凭证登记入账
（二）做一张与第一张已记账凭证完全相同的红字凭证，然后再将其标错删除
（三）查账
1.查询银行存款日记账。
日期:
2010年1月（只需前四条记录），结果存入表B-12.
表B-12
2010年月
日
凭证号数
借方
贷方
余额
本月合计
当前累计
2．查询下列科目的明细账，并且联查凭证，将结果存入表B-13.
表B-13
科目名称
1月份共有几笔份录
第一份笔录的凭证借方科目名称
1131应账款
5101主营业务收入
3．查询产成品总账，结果存入表B-14.
表B-14
借方名称
期初余额
借方合计
贷方合计
期未余额
4.查询个人明细账：
指定个人查明细账，”李宾“，结果存入表B-15。
（只要第一条记录）
表B-15
日期
凭证号数
科目
余额
科目合计
个人小计
5．查询供应商往来余额表：
指定单位查余额表”北京工达公司“，结果填入表B-16.
表B-16
科目名称
借方
贷方
方向
期未余额
合计
6．查询发生额及余额表:
查询所有余额范围在1000-1500元之间所有资产类科目的余额表，要求资产小计（表B-17）。
表B-17
科目编码
期初余额
本期余额
期未余额
借方
贷方
借方
贷方
借方
贷方
资产小计
Ⅳ期末处理
一、目的与要求
1.掌握月末转账凭证的编制。
2.掌握如何进行结账。
3.掌握如何取消结账。
二、实验内容
1.将已记账凭证恢复到记账前状态，将手工编制的结转收入和费入和费用账户转到“本年利润”账户的凭证取消审核。
2.通过自动编制月末转账凭证功能，将当月各项收入和各项成本，费用，支出结转到“本年利润“账户。
并与手工编制的凭证进行对照，将手工编制的凭证删除。
3.将上述自动编制的凭证进行审核和记账
4.查询”管理费用“总账，查看其余额是否已结转为零
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