杨成章工程项目施工本钱打算书.docx

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杨成章工程项目施工本钱打算书

项目编号：

第1版

湖北工建安装公司XXXX工程

施工本钱打算书

编制单位：

湖北省工业建筑集团安装工程

编写：

审核：

批准：

编制日期：

2017年XX月XX日

合同方法

1本钱操纵目标

（在编制是也能够按公司核定的本钱考核指标数量进行编制，应具体内容和数据）

项目部的生产本钱操纵目标，应在履行行合同确保平安、质量、工期的前提下，力争本钱操纵最小化。

2本钱打算编制依据和治理机构

投标报价文件

企业定额、施工预算

施工组织设计和施工方案

人工、材料、机械台班的市场价

企业公布的材料指导价、企业内部机械台班价钱、劳动力内部挂牌价钱

周转设备内部租赁价、摊销损耗标准

已签定的工程合同、分包合同、或估价书

结构件外加工打算和合同

有关财务本钱核算和财务历史资料

施工本钱预算资料

以采纳的降低施工本钱的方法

其它相关资料

成立公司或项目部本钱操纵小组，各项目部应以项目领导全面负责本钱操纵，实现项目治理目标责任书规定的本钱目标。

公司预算部门下达工程预算指标（本钱目标），项目领导依照指标，组织编制本钱打算和方法，负责组织实施本钱治理，各职能人员和施工队具体执行本钱操纵方法。

3本钱治理的任务（本钱预测、本钱打算、本钱操纵、本钱核算、本钱分析、本钱考核）

本钱治理的要紧内容

3.1本钱打算

在项目动工3个工作日内，项目领导应组织技术本钱组、安质组、物资供给，在优化施工组织设计的基础上编制本钱预算打算，报主管领导批准后实施。

3.2本钱操纵（从项目投标到工程施工及工程终止的全进程中，对阻碍施工本钱的各类因素增强治理，并采取各类有效方法将施工中实际发生的各类消耗和支出严格控在本钱打算范围内，随时揭露和反馈打算本钱和实际本钱的不同进行有效操纵）

主管领导组织对生产经营所消耗的人力资源、物质资源和费用开支进行指导、监督、调剂和限制，及时纠正将要发生和已经发生的误差，把各项生产费用操纵在打算本钱的范围之内，保证本钱目标的实现。

3.3本钱核算

技术本钱主管牵头，配合本钱合约部和相关部门按期进行本钱核算和收支查证，测算估量合同总收入、估量合同总本钱，及时反映本钱打算执行情形。

本钱核算的具体内容：

（1）人工费核算，

（2）材料费核算，（3）周转材料费核算，（4）结构件费核算，（5）机械利用费核算，（6）其他方法费核算，（7）分包工程本钱核算，（8）企业治理费核算，（9）项目月度施工本钱报告编制。

项目治理必需实行施工本钱核算，具体可分为按期的本钱核算和完工本钱核算。

3.4本钱分析（从内部和外部因素进行分析）

针对本钱核算的数据进行分析。

主管领导要按期组织进行本钱分析，了解项目部当期的本钱运行状态；动态分析本钱治理中存在的外部问题和治理问题，关于外部问题应踊跃进行变更索赔，关于治理问题应寻觅缘故并制定相应的解决方法。

分析缘故是关键，纠偏是核心

3.5本钱考核

工程项目完成后，对项目的各级本钱操纵者要按责任制的要求进行考核兑现。

公司法人层、工程治理部、项目部应逐级依照本钱分析结果，依据项目本钱操纵的统计数据，对本钱操纵责任中心进行本钱考核，是对目标本钱的总结和评判。

4操纵程序和要求

4.1审阅合同文件

要紧包括业主发出的所有招标文件及图纸、标准、中标通知书，合同、协议，投标书和投标报价的基础资料。

重点把握工程概况及业主的要求条件，拟采纳的施工方案及人、材、机预测用量。

4.2进行施工现场和市场调查

分析项目的要紧特点、难易程度、技术含量及阻碍工期、质量、效益、平安等客观因素，找出重大操纵因素。

4.3研究确信编制实施性施工组织设计方案和本钱打算方案的原那么

在审阅合同文件和进行现场和市场调查的基础上，依照

工程项目特点、业要紧求、内部外军队伍的施工能力等，确信资源配置经济、合理、可行的实施性施工组织设计方案。

4.4优化施工组织设计和施工方案

编制人、材（辅料）、机、车利用打算。

4.5制定项目责任本钱和绩效损益目标

在优化实施性施工组织设计的基础上，依照调查资料编制项目责任本钱和绩效损益目标。

4.6制定月度本钱打算，测算保本点

工程治理部每一个月下达月度本钱打算，测算保本点。

各项目部按月度打算进行本钱实施操纵。

4.7对各项目应按期进行查证稽核

对各项目应按期进行收支查证，对分包结算、材料采购和发放、设备费用、治理费用、运输费用进行稽核；对收入进行查证，分析收入确认的及时性、真实性、合规性和合理性；督导设计变更、政策性调差、清算索赔、新增工程等及时取得收入，以综合降低本钱，提高项目利润目标。

4.8成立项目本钱核算制度

明确项目本钱核算的原那么、范围、程序、方式、内容、责任及要求，并设置核算台账，记录原始数据，每一个月进行项目本钱核算。

本钱核算应坚持形象进度、产值统计、本钱归集三同步的原那么进行。

4.9进行项目本钱分析

步骤如下：

（1）搜集实际本钱数据；

（2）实际本钱数据与本钱打算目标进行比较；

（3）分析本钱误差及缘故；

（4）采取方法纠正误差；

（5）必要时修改本钱打算；

（6）编制本钱报告。

本钱分析应采纳分部份项本钱分析、季月周本钱分析、完工本钱分析等综合本钱分析方式。

4.10依照本钱分析结果进行本钱打算动态调整

项目部应依照本钱分析结果对本钱打算进行及时动态调整，以实现合同的本钱目标。

5本钱操纵方法

5.1组织方法

主管领导助理、项目领导应及时把握和分析盈亏状况，并迅速采取有效方法；应在保证质量、按期完成任务的前提下采取先进合理的方案和技术，以降低工程本钱；配合负责工程计量的申报和相关业务部门工作，处置施工补偿问题，增创工程预算收入，并严格操纵内部结算；工程部应随时分析项目的财务收支情形，合理调度；工程治理部的其他部门和班组都应精心组织，为增收节支尽责尽职。

5.2技术方法

①制定先进的、经济合理的施工方案，以达到缩短工期、提高质量、降低本钱的目的。

②

在施工进程中尽力寻求各类降低消耗、提高工效的新工艺、新技术、新材料等降低本钱的技术方法。

③严把质量关，杜绝返工现象，节省各项费用。

（返工情形要追责，要有相关制度保证）

5.3经济方法

②人工费操纵治理。

依照施工进度打算安排，合理组织人员进场，减少窝工浪费；实行鼓励的奖惩制度；增强技术教育和培训工作；增强劳动纪律，紧缩非生产用工和辅助用工。

②材料费操纵治理。

改良材料的采购、运输、收发、保管等工作，减少各个环节的损耗，节约采购费用；合理堆置现场材料，幸免和减少二次搬运；严格材料进场验收和限额领料制度；制订并贯彻节约材料的技术方法，合理利用材料，综合利用资源。

③机械费操纵治理。

正确选配和合理利用机械设备，弄好机械设备的保养修理，提高机械的完好率、利用率和利用效率，从而加速施工进度、增加产量、降低机械利用费。

④间接费及其他直接费操纵。

精减治理机构，合理确信治理幅度与治理层次，节约施工治理费。

合同方法：

确实是要依照工程的性质和特点，选用适合的合同结构模式，并在其条款中认真考虑一切阻碍本钱和效益的因素，专门是潜在的风险因素，要通过合理的方式，增加承担风险的个体数量，采取必要的风险计谋，在施工进程在随时监督合同的运行情形，依照合同条款的要求随时考核，避免对方索赔。

6项目本钱考核

6.1成立和健全项目本钱考核制度（要细化到各个职位和专业）

对考核的目的、时刻、范围、对象、方式、依据、指标、组织领导、评判与奖惩原那么等做出规定。

6.2确信本钱考核要紧指标

项目部应设置本钱降低额和本钱降低率等考核指标。

发觉偏离目标时，应及时采取改良方法。

6.3对实际本钱综合检查与考核评判

依照本钱目标，按季、月度对项目实际本钱进行综合检查与考核评判，分时期兑现合同约定。

在项目完工以后，对项目部的本钱和效益进行全面审核、审计、评判、考核与奖惩，再进行末次兑现，做出评判结论，确保本钱操纵目标的实现。

7设备安装工程费用的组成

设备安装工程费用是指业主支付给从事设备安装单位的全数生产费用。

设备安装工程费用的内容包括：

生产、动力、起重、运输、传动和医疗、实验等各类需要安装的机械设备的装配费用和与设备相连的工作台、梯子、栏杆等装设工程和附设于被安装设备的管线敷设工程和被安装设备的绝缘、防腐、保温、油漆等工作的材料费和安装费；为测定安装工作质量，对单个设备进行单机试运转和对系统设备进行联动无负荷试运转工作的调试费。

设备安装工程费用的组成和计算方式如表1所示。

表1设备安装工程费用的组成

费用项目

参考计算方法

（一）直接费

直接工程费

人工费

材料费

机械使用费

人工费=∑（工日消耗量X日工资单价）

材料费=∑（材料消耗量X材料基价）+检验试验费

机械使用费=∑（机械台班消耗量X机械台班单价）

措施费

按规定标准计算

（二）

间接费

规费

企业管理费

①以人工费（含措施费中的人工费）为计算基础

间接费=人工费合计X间接费费率（％）

②以人工费和机械费合计（含措施费中的人工费和机械费）为计算基础

间接费=人工费和机械费合计X间接费费率（％）

（三）利润

①以人工费为计算基础：

利润=人工费合计X相应利润率（％）

②以人工费与机械费合计（含措施费中的人工费和机械费）为计算基础：

利润=人工费和机械费合计X相应利润率（％）

（四）税金（含营业税、城市维护建设税及教育费附加）

税金=（直接费+间接费+利润）X综合税率（％）

7.1直接费：

（由直接工程费和方法费组成）

安装工程直接费由直接工程费和方法费组成。

①直接工程费

直接工程费是指设备安装进程中花费的组成工程实体所支付的各项费用，包括人工费、材料费、机械利用费。

A、人工费

人工费是指直接从事设备安装的生产工人开支的各项费用，其计算公式为：

人工费=∑（工日消耗量X日工资单价） 

其中，日工资单价的内容包括大体工资、工资性补助、生产工人辅助工资、职工福利费、生产工人劳动爱惜费。

B、材料费

材料费是指设备安装进程中花费的组成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品的费用，其计算公式为：

材料费=∑（材料消耗量X材料基价）+查验实验费   

其中，材料基价的内容包括；材料原价（或供给价钱）、材料运杂费（指材料自来源地运至工地仓库或指定堆放地址所发生的全数费用）、运输损花费、采购及保管费和查验实验费。

前四项组成了材料基价，计算公式为：

材料基价=[（供给价钱+运杂费）X（1+运输损耗率（％））]X（1+采购及保管费率（％））   

查验实验费是指对材料、构件和安装物进行一样鉴定、检查所发生的费用，包括自设实验室进行实验所耗用的材料和化学药品等费用，不包括新结构、新材料的实验费和建设单位对具有出厂合格证明的材料进行查验，对构件做破坏性实验及其他特殊要求查验实验的费用。

其计算公式为：

查验实验费=∑（单位材料量查验实验费X材料消耗量）   

C、机械利用费

机械利用费是指机械作业所发生的机械利用费和机械安拆费和场外运费，其计算公式为：

机械利用费=∑（机械台班消耗量X机械台班单价）

其中，机械台班单价由七项费用组成：

台班单价=台班折旧费+台班大修费+台班常常修理费

+台班安拆费及场外运费+台班人工费

+台班燃料动力费+台班养路费及车船利用税

②方法费

释义：

方法费是指为完成设备工程项目，发生于安装前和安装进程中非工程实体项目所支付的费用。

设备安装工程方法费要紧包括：

1）环境爱惜费；

2）文明施工费；

3）平安施工费；   

4）临时设施费

5）夜间施工费；

6）二次搬运费；

7）大型机械设备进出场及安拆费；

8）脚手架费；

9）已完工程及设备爱惜费；

10）其他方法费。

7.2间接费：

（间接费由规费、企业治理费组成。

）

释义：

是指虽不直接由设备安装的工艺进程所引发，但却与工程的整体条件有关的、安装企业为组织生产和进行经营治理和间接为安装生产效劳的各项费用。

（1）规费

规费是指政府和有关权利部门规定必需缴纳的费用（简称规费），包括以下几项内容：

①工程排污费；

②工程定额测定费；（已起消）

③社会保障费；（五险：

劳动保险，养老保险，工伤保险，生育保险，失业保险）

④住房公积金；

⑤危险作业意外损害保险。

（2）企业治理费

企业治理费是指安装企业组织安装生产和经营治理所需费用，内容包括：

①治理人员工资；

②办公费；

③差旅交通费；

④固定资产利用费；

⑤工具用具利用费；

⑥劳动保险费；

⑦工会经费；

⑧职工教育经费；

⑨财产保险费；

⑩财务费；

8编制施工本钱操纵打算的数量指标

项目部可参考直接工程费（）编制施工本钱操纵打算。

若企业内部已进行了本钱操纵（比如说企业内部已进行了招投标的，给项目确信了考核指标），项目部仍然可参照直接工程费（）编制施工本钱操纵打算，成立本钱操纵打算责任制，在年关考核时进行奖惩兑现，调动全部人员参与本钱操纵的踊跃性。

9.本钱治理的方法

（1）组织方法

（2）技术方法

（3）经济方法

（4）合同方法