常新财企13号.docx
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常新财企13号
常新财企〔2019〕13号
关于做好2018年度区级预算绩效管理
项目评价工作的通知
各有关单位：
为了规范有序开展2018年度区级预算绩效管理项目评价工作，全面反映项目绩效目标实际完成情况，进一步增强预算单位支出责任，提升预算管理水平，提高财政资金使用效益，根据常州国家高新区党政办公室《关于印发<常州高新区（新北区）区级财政专项资金绩效管理暂行办法>的通知》（常开委办〔2013〕15号）、区财政局《关于印发2018年度区级财政预算绩效管理实施意见的通知》（常新财企〔2018〕1号）等文件精神，现就做好2018年度预算绩效管理项目评价工作有关事项明确如下：
一、评价范围
纳入2018年度区级预算绩效管理13个专项资金项目。
（见附件1）
二、评价内容
对于2018年确定为标准评价模式、部门整体绩效模式的，根据区财政局2018年批复的绩效目标（年度内如有调整的，以调整批复文件为准）完成情况；确定为简易评价模式的专项资金的满意度情况。
三、评价组织及方式
上述各专项资金涉及的预算单位按规定组织实施自评价，其中涉及满意度调查的，调查内容由预算单位会同区财政局共同确定；自评价报告原则上由预算单位委托第三方机构专题开展。
第三方机构由各单位从常州市市级绩效管理第三方定点服务商和常州市市级政府购买会计服务定点服务商名单（见附件2）中选择，并参照《常州市财政局关于印发常州市市级政府购买会计服务管理暂行办法》（常财规〔2017〕2号）管理。
四、工作程序及时间要求
1．区财政局负责指导设计评价项目的绩效评价指标、基础数据套表等表式。
（文本格式参见附件3）
2．各预算单位在4月15日前根据预算绩效管理自评价工作要求，设立本单位自评价工作小组，制订工作方案，真实、准确、全面填制项目绩效评价指标及基础数据套表（编制说明见附件4），并按照《2018年度区级预算绩效管理项目自评价报告参考提纲》（见附件5）的格式和要求撰写自评价报告，并将自评价报告、基础数据套表及相关资料一同报送区财政局业务主管处室。
实行简易评价的报送满意度调查报告。
3．区财政局业务主管处室在4月25日前根据各预算单位报送的自评价报告及基础数据等资料，组织开展相关数据复核，出具区级预算绩效管理项目财政复核表。
（见附件6）
4．区财政局企财处6月底前根据相关业务主管处室复核情况，选择相关绩效管理项目开展财政再评价工作，同时将绩效评价结果反馈给相关被评价单位，按照相关规定在一定范围内进行通报。
5.有关预算单位应根据《常州市新北区财政局关于印发2018年新北区区级预决算公开工作方案的通知》（常新财预〔2018〕2号）精神，将绩效评价结果与2018年部门决算在规定时间内同时公开。
五、工作要求
（一）加强组织领导。
预算支出绩效评价工作是预算绩效管理的核心。
各相关单位应切实重视这项工作，按照通知要求，建立健全绩效评价工作机制，明确职责分工，认真组织实施，确保绩效评价工作质量。
（二）密切配合协作。
绩效评价工作是一项综合性工作，区财政局与各预算单位根据职责分工，加强配合协作，确保我区2018年度预算绩效管理项目评价工作按计划完成。
（三）注重工作实效。
预算绩效管理评价结果应用是全过程预算绩效管理的落脚点。
各有关预算单位要以这次评价工作为契机，深入系统地了解项目实施现状及取得的成效，对照工作规划目标和各项管理要求，认真查找不足，分析总结成因，提出改进措施，进一步提升专项资金管理水平和使用效益，充分发挥各专项资金在我区经济社会发展中的作用。
附件：
1．2018年度区级预算绩效管理项目情况表
2．常州市市级绩效管理第三方定点服务商和常州市市级政府购买会计服务定点服务商名单
3．2018年度区级预算绩效管理项目自评价报告书
4．2018年度区级预算绩效管理项目自评价基础数据套表编制说明
5．2018年度区级预算绩效管理项目自评价报告参考提纲
6．2018年度区级预算绩效管理项目财政复核表
常州市新北区财政局
2019年3月6日
常州市新北区财政局 2019年3月6日印发
附件1
2018年度区级预算绩效管理情况表
序号
单位名称
专项名称
业务主管处室
绩效管理模式
后评价
简易评价
标准评价
1
人社局
社会化养老
行财处
√
2
宣统部
文化经费
行财处
√
3
社会事业局
文化体育惠民工程
行财处
√
4
社会事业局
妇女两癌筛查补助
行财处
√
5
科技局
重大创新服务平台
企财处
√
6
组织部
全区人才战略专项资金
企财处
√
7
农业局
农业保险保费补贴
农财处
√
8
农业局
水利长效管护专项经费
农财处
√
9
城建局
高铁客运管理公司运行经费
经建处
√
10
市政绿化所
市政绿化养护专项
经建处
√
其中：
市政养护
绿化养护
道路交通设施维护
11
环卫处
环卫专项
经建处
√
其中：
环卫运转经费
环卫设施设备维护费
垃圾终端处理费
12
科技局
企财处
部门整体绩效试点
13
环保局
经建处
部门整体绩效试点
附件2：
常州市市级绩效管理第三方定点服务商名单
序号
单位名称
1
常州愉天企业管理顾问有限公司
2
常州市中小企业研究院
3
上海常利商务咨询有限公司
4
常州广信造价师事务所有限公司
5
江苏润华会计师事务所有限公司
6
江苏苏中兴工程造价咨询有限公司
7
苏州闻政信息科技有限公司
8
常州天越会计师事务所有限公司
9
广州中大管理咨询有限公司
常州市市级政府购买会计服务定点服务商名单
序号
单位名称
1
南京永信联合会计师事务所（普通合伙）
2
江阴指南针会计师事务所（普通合伙）
3
南京均益会计师事务所有限公司
4
江苏金达信会计师事务所有限公司
5
南京维施信会计师事务所
6
溧阳众诚会计师事务所有限公司
7
常州金坛金信会计师事务所有限公司
8
常州汇丰会计师事务所有限公司
9
常州恒信会计师事务所有限公司
10
常州中正会计师事务所有限公司
11
常州金谷会计师事务所有限公司
12
常州金鼎会计师事务所有限公司
13
江苏国瑞会计师事务所有限公司
14
常州永诚联合会计事务所（普通合伙）
15
常州华行会计师事务所（普通合伙）
16
常州富润会计师事务所（普通合伙）
17
常州嘉浩联合会计师事务所（普通合伙）
18
江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）常州分所
19
天健会计师事务所（特殊普通合伙）江苏分所
20
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）常州分所
21
江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）常州分所
注：
1.常州市市级预算绩效管理第三方机构库名单和常州市会计服务定点服务商机构库名单是根据《常州市级绩效管理第三方定点服务商项目中标公告》（常采公〔2017〕0271-1号）和《常州市市级政府购买会计服务定点服务商项目中标公告》（常采公〔2017〕0226号）文件确定。
2.常州市市级政府购买会计服务定点服务商具有绩效管理第三方中介服务商资格。
附件3：
2018年度区级预算绩效管理项目自评价报告书
（文本格式）
项目名称：
项目编码：
预算部门：
（盖章）
主管部门：
（盖章）
评价机构：
□中介机构□部门（单位）评价组
主管部门负责人签章：
年月日
目录
1、
2018年度×××项目自评价报告
2、
绩评表1：
2018年度区级预算绩效管理项目基本情况表
3、
绩评表2：
2018年度区级预算绩效管理项目资金来源和使用情况表
4、
绩评表3：
2018年度区级预算绩效管理项目绩效目标完成情况表
（一）
5、
绩评表4：
2018年度区级预算绩效管理项目绩效目标完成情况表
（二）
6、
绩评表5：
2018年度区级预算绩效管理项目自评价评分表
7、
相关附件
绩评表-1：
2018年度区级预算绩效管理项目基本情况表
项目名称
项目属性
新增项目□
延续项目□
项目类别
国家、省市确定市配套项目□
区确定项目□
部门（单位）确定项目□
其他□
项目总预算（万元）
其中：
区级财政（万元）
评价时段
年月————年月
项目概况
联系人
电话
手机
联系地址
邮编
邮箱
备注
绩评表-2：
2018年度区级预算绩效管理项目资金来源和使用情况表
单位：
万元
项目
行次
合计
财政资金
其他资金
上年发生额
小计
中央省级
市级
区级
小计
单位自筹
其中：
银行贷款
其他
预算安排
（1）
实际到位
（2）
实际支出
（3）
资金具体使用情况
（4）
项目支出内容
实际支出数
上年实际支出数（合计）
合计
财政资金
支出数
其他资金支出数
1、
2、
3、
4、
5、
……
绩评表-3：
2018年度区级预算绩效管理项目绩效目标完成情况表
（一）
一级指标
二级指标
三级指标
指标说明
评价方法
完成率
投入类
资金预算
预算科学性
预算总额适当有依据，无预算不足或过剩情况。
无赤字或结余的，得100%；赤字率或结余率超10%的，扣50%；赤字率或结余率超20%的，为0%。
预算精确性
每一产出数量指标对应的预算与实际支出情况基本无偏差。
有一个指标的预算与实际偏差率超过±5%的，扣10%，扣完为止。
预算执行规范性
预算部门严格执行年初批复预算，支出方向和结构无调整变动情况。
因客观情况确需调整的，履行相关规定手续。
按预算执行规范程度得100%、80%、60%、40%、20%。
资金落实
资金实际到位率
实际到位资金数/预算数
到位率（％）
资金到位及时性
资金是否按规定及时到位，若未及时到位是否影响项目进度，未及时到位的原因。
及时到位的得100%。
到位不及时但未对工期造成影响的，扣50%；到位不及时且对工期造成重大影响，为0%。
资金实际使用率
实际使用资金数/实际到位资金数
使用率（％）
管理类
项目管理
项目管理制度健全性
预算部门应建立健全项目管理制度，请列举名称及文号。
制度完备齐全的得100%，有一项关键制度或者条款缺失扣20%，扣完为止。
项目管理过程规范性
预算部门建立相应的工作机制确保各项制度落实到位，项目管理过程做到合法合规、程序规范、监督到位。
按项目管理过程规范性程度得100%、80%、60%、40%、20%。
项目结果可控性
项目实施的进度和效果符合预期，成本和风险得到有效控制。
按项目结果可控性程度得100%、80%、60%、40%、20%。
财务管理
财务管理制度健全性
预算部门的内部财务管理制度、会计核算制度的完整性和合法性；是否有项目资金管理办法，并符合有关财务会计管理制度的规定。
请列举名称及文号。
制度完备齐全的得100%，有一项关键制度或者条款缺失扣20%，扣完为止。
财务行为合法合规性
专项资金的重大开支是否经过评估论证，资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；财务管理制度是否按政府采购、国库集中支付、资金报账制、专项资金专户管理及专款专用等规定有效执行。
按财务管理过程合规合法程度得100%、80%、60%、40%、20%。
会计信息质量
反映会计信息资料的真实性、完整性和准确性等。
按会计核算真实、准确、规范程度得100%、80%、60%、40%、20%。
绩评表-4：
2018年度区级预算绩效管理项目绩效目标完成情况表
（二）
指标
行次
指标说明
基础数据1
基础数据2
基础数据3
业绩值
目标值
完成率
备注
产出类
指标1
（1）
指标2
（2）
指标3
（3）
……
（4）
（5）
（6）
效果类
指标1
（7）
指标2
（8）
指标3
（9）
……
（10）
（11）
（12）
绩评表-5：
2018年度区级预算绩效管理项目自评价评分表
分类
绩效指标
权重建议
目标值
完成率
评分结果
一、投入与管理类
35-40
指标1
指标2
指标3
……
二、产出类
30-35
指标1
指标2
指标3
……
三、效果类
30-35
指标1
指标2
指标3
……
满意度
15
总计
100
——
——
附件4：
2018年度区级预算绩效管理项目
自评价基础数据套表编制说明
一、编制范围
本表由纳入2018年度区级财政专项资金绩效管理的相关部门负责编制。
二、编制内容
本表由项目基本情况表（绩评表-1）、项目资金来源和使用情况表（绩评表-2）、项目绩效目标完成情况表
（一）（绩评表-3）、项目绩效目标完成情况表
（二）（绩评表-4）、项目自评价评分表（绩评表-5）组成。
三、编制说明
（一）项目基本情况表（绩评表-1）
1．项目名称：
按统一规范的项目名称填报。
2．项目属性：
（1）新增项目：
指本年新增的，以往年度未曾发生的项目；
（2）延续项目：
指往年未完成，本年继续进行的跨年度项目。
3．项目类别：
（1）国家、省市确定区财政配套项目；
（2）区政府确定项目；（3）部门（单位）确定项目；（4）其他。
4．项目总预算：
年初项目预算安排总额，包括各级财政预算和预算部门（单位）计划自筹金额。
5．区级财政：
年度内区级财政预算安排的资金，包括区级所有财政性资金，应与（绩评表-2）中“区级财政资金数”一致。
6．评价时段：
指与该专项资金绩效目标相对应的项目期限。
7．项目概况：
简要说明项目的立项依据、资金来源、项目用途和涉及范围，项目组织实施和资金使用等情况。
（二）项目资金来源和使用情况表（绩评表-2）
1．预算安排：
年初专项资金预算金额。
2．实际到位：
年度内实际到达的资金数。
3．实际支出：
年度内专项资金实际支出数，与该表中“资金使用情况实际支出数”合计栏一致。
4．资金具体使用情况：
对照年初绩效目标，填报年度内专项资金支出具体内容。
（三）项目绩效目标完成情况表
（一）（绩评表-3）
完成率：
预算部门（单位）应按各专项的性质特点和具体要求，制订相应的评价标准，并结合评价方法分析填报。
（四）项目绩效目标完成情况表
（二）（绩评表-4）
1．指标说明：
说明对应指标值的计算方法。
如生均公用经费=公用经费/学生数。
2．基础数据：
构成指标说明计算方法中的要素。
如生均公用经费指标的基础数据即为公用经费金额、学生数。
3．业绩值：
指各指标的本年度实际完成值。
4．目标值：
按区财政部门2018年最终批复的各专项绩效目标对应填列。
5．完成率：
业绩值/目标值。
（五）项目自评价评分表（绩评表-5）
1．权重建议：
投入与管理目标（35-40分）、产出目标（30-35分）、效果目标（30-35分），其中满意度15分。
需根据具体批复指标细化设定具体的权重值。
2．完成率：
对应（绩评表-3）、（绩评表-4）中的“完成率”。
3．评分结果：
（1）投入与管理类，根据完成率*权重值得出。
（2）产出类和效果类。
定量指标：
完成率为100%-130%的，得权重值的满分；完成率低于100%或超过130%的，每降低或超过一个百分点，相应扣减权重值的1%；某项指标未测算的，得权重值的0%；满意度完成率大于等于100%的得权重值的满分，每降低1%的扣权重值的1%。
定性指标：
按照完成程度，分为五级（A、B、C、D、E），分别得权重分的100%、80%、60%、40%、20%。
附件:
5：
2018年度区级预算绩效管理项目
自评价报告参考提纲
一、项目概况
（一）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围；
（二）项目年度预算绩效目标设定情况；
（三）项目年度具体组织、实施和管理情况（包括项目招投标、日常监督、验收考核、制度建设和执行等情况）；
（四）项目年度资金安排、使用和管理情况（包括财政资金和自筹资金）。
二、自评价组织实施情况
（一）自评价组织情况；
（二）自评价程序、方法（包括评价基础数据收集、资料来源和依据等佐证材料情况，项目现场勘查核实等情况）；
（三）自评价标准和依据。
三、自评价结论及绩效分析
（一）评分结果；
（二）指标分析：
各指标的目标完成情况，未完成目标的原因；
（三）绩效分析：
从项目的经济性、效率性、效益性和可持续性等方面进行量化、具体分析。
其中：
项目的经济性主要是对项目成本（预算）控制、节约等情况进行分析，看项目支出是否存在超范围、超标准和超风险控制的情况；项目的效率性主要分析项目支出是否讲求效率，是否以最低的投入实现最佳的产出目标；项目的效益性主要是对分析项目投入产出后的经济效益、社会效益、政治效益和生态效益的预期目标实现情况，以及年度目标进度对中长期目标的贡献和影响等；项目的可持续性主要是对项目完成后，后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析。
四、业绩和经验
（一）项目实施所取得的主要业绩；
（二）具体经验或做法。
五、问题和建议
（一）当前存在的问题和不足；
（二）下一步改进举措和工作设想。
六、其他说明
附件6：
2018年度区级预算绩效管理项目财政复核表
分类
绩效指标
预算单位自评情况
财政业务主管处室复核情况
权重
目标值
业绩值
评分结果
权重
目标值
业绩值
评分结果
一、投入与管理类
35-40
35-40
指标1
指标2
指标3
……
二、产出类
30-35
30-35
指标1
指标2
指标3
……
三、效果类
30-35
30-35
指标1
指标2
指标3
……
满意度
15
15
总计
100
——
——
100
——
——
处室复核意见：
升级会员 