会计电算化考试真题第八套.docx

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会计电算化考试真题第八套

内部真题资料，考试必过，答案附后

第八套

1、为提高计算机的安全性，密码应尽可能做到（）

A、全部用字母

B、全部用数字

C、字母.数字和其他字符混排

D、全部用字母和数字以外的其他字符

2、下列各项中，不属于应收/应付账款核算初始设置的是（）

A、建立往来单位档案

B、设置账龄分析区间

C、定义付款条件

D、录入往来初始数据

3.《会计核算软件基本功能规范》发布的时间是（）

A.1992年

B.1994年

C.1998年

D.1996年

4.构建会计信息系统的初中级阶段，处于会计信息化发展过程中的阶段是（）

A.推广发展阶段

B.渗透融合阶段

C.探索起步阶段

D.集成管理阶段

5.下列各项中，属于会计核算软件核心子系统的是（）

A.应收/应付核算

B.工资核算

C.报表处理

D.账务处理

6.通用会计核算软件比专业会计核算软件（）

A.通用性强，开发水平高

B.维护量小，购置成本高

C.成本高，开发水平高

D.通用性差，维护量大

7.计算机病毒是能够引起计算机故障的一段（）

A.病菌

B.芯片

C.程序

D.霉变

8.功能为进行键盘输入的大小写转换的控制键是（）

A.CapsLock

B.Shift

C.NumLock

D.Alt

9.下列各组设备中，全部属于输入设备的一组是（）

A.键盘.磁盘和打印机

B.键盘.扫描仪和鼠标

C.键盘.鼠标和显示器

D.硬盘.打印机和键盘

10.（）负责协调计算机及会计软件系统的运行工作，要求具备会计和计算机知识，以及相关的会计电算化组织管理工作经验。

A.电算主管

B.软件操作

C.电算维护

D.电算审查

多选题

11.在会计电算化条件下，审核记账岗位的具体职责是（）

A.对通过审核的凭证及时记账

B.进行结算操作

C.会计核算软件不满需要时，与软件开发人员联系，进行软件功能的改进

D.审查电算化系统各类人员岗位设置是否合理

12.在会计电算化条件下一般要求，每月打印一次进行保管的会计档案有（）

A.会计报表

B.明细账

C.总分类科目余额.发生额对照表

D.日记账

13.下列软件中，不属于网络底层通信协议软件或协议转换软件的有（）

A．网络浏览器

B．电子邮件软件

C．网络文件管理程序

D．TCP/IP协议

14.在会计电算化条件下，下列各项中，属于软件操作岗位具体职责的有（）

A．负责所分管业务的数据输入.处理.备份和输出等

B．出纳人员应做到“日清月结”

C．负责电算化系统升级换版的调试工作

D．对审核记账人员提出的错误会计数据进行修改

15．下列各项中，属于计算机硬件显示系统组成部分的有（）

A．显示器

B．显示卡

C．显存

D．电源

16.按使用范围划分，计算机网络可分为（）

A．无线网

B．有线网

C．公用网

D．专用网

17.以下属于计算机存储器的有（）

A．RAM

B.ROM

C.CD—ROM

D.CPU

18.会计软件通常应当实现（）查询功能

A．查询机内本期和以前各期的总分类账和明细分类账簿

B．查询到期票据的结算情况

C．查询本期的会计报表

D．查询以前各期的额会计报表

19.下列属于CPU组成部分的是（）

A．只读处理器

B．随机处理器

C．控制器

D．运算器

20.下列软件属于数据库管理系统的有（）

A．VisualFoxPro

B.Sybase

C.Windows

D.DB2

判断题

21.会计核算软件的会计核算方法与手工会计在原理上一致

A．正确B.错误

22.对已记账的记账凭证，应当不再允许撤销审核

A．正确B.错误

23.会计主管可以修改操作员的密码与权限

A．正确B.错误

24.基本会计工作岗位的会计人员不可兼任会计核算软件操作岗位人员

A．正确B.错误

25.如果上月未结账，本月任然可以记账

A．正确B.错误

26.计算机中的“数据”是一个广义的概念，包括数值.文字.图形.图像.声音等多种形式

A．正确B.错误

27.已采用计算机代替手工记账的单位，其会计档案保管期限可以按照《会计档案管理办法》的规定执行

A．正确B.错误

28.会计核算软件在进行系统初始化时，必须输入操作人员岗位分工情况，为了保密，可以不输入操作密码

A．正确B.错误

29.会计电算化后，会计人员重新分工是在会计软件进入试用阶段后进行的

A．正确B.错误

30.操作人员无权将操作口令告知他人，但在特殊情况下，口令密码可向领导汇报

A．正确B.错误

实务操作题

31．用户名12，帐套902，操作日期2012-1-31

取消序时控制

1月18日，销售部门招待客户，现金消费500元（附单据1张）。

填制并保存付款凭证

摘要：

招待客户

借：

销售费用（6601）500

贷：

库存现金（1001）500

32.用户名11，帐套907，操作日期2012-1-31

在“正式人员2”工资类别下，工资费用分配，并生成记账凭证

计提类型：

应付工资4

核算部门：

销售部

选项：

明细到工资项目

33.用户名11，帐套901，操作日期2012-1-1

设置“收款凭证.付款凭证.转账凭证”凭证类别

34.用户名11，帐套908，操作日期2012-1-31

输入固定资产原始卡片

资产类别：

02

资产名称：

扫描仪

所在部门：

销售部

增加方式：

直接购入

开始使用日期：

2011-10-18

使用年限：

5

原值：

3000

累计折旧：

500

使用状况：

在用

35.用户名11，帐套904，操作日期2012-1-31

打开考生文件夹下的“资产负债表简表2.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。

判断并设置B4.B12单元格的计算公式。

36.用户名11，帐套906，操作日期2012-1-31

将供应商为“大丰股份有限公司”.金额为112320元的付款单与相同金额的采购发票进行核销。

37.用户名11，帐套908，操作日期2012-1-31

计提本月固定资产折旧，生成记账凭证

38.用户名11，帐套907，操作日期2012-1-1

在“正式人员1”工资类别下，建立人员档案

人员编码：

501

人员姓名：

赵伟

部门名称:

生产部

人员类别：

生产人员

银行名称：

济南工行解放桥分理处

39.用户名11，帐套902，操作日期2012-1-31

对“收0001”号凭证进行审核签字

40．用户名11，帐套902，操作日期2012-1-31

查询2012年1月付0001号记账凭证并显示

41.用户名11，帐套906，操作日期2012-1-31

输入销售专用发票

2012年1月2日，销售部向美欣有限责任公司销售甲产品，数量16台，每台无税单价5000元，开出专用发票一张，发票号为B001，增值税率为17%

42.用户名11，帐套901，操作日期2012-1-1

设置外币及汇率

币符：

GRP;币名：

英镑，1月份记账汇率为10

43.用户名11，帐套906，操作日期2012-1-31

输入采购专用发票

2012年1月7日，采购部向大丰股份有限公司采购乙产品，收到增值税专用发票一张，发票号为C007，数量40套，原币单价50元，增值税率17%，价税合计为2340元

44.用户名11，帐套905，操作日期2012-1-1

输入期初采购专用发票

2011年12月19日，采购部收到天远公司开具的专用发票一张，发票号为A346，商品为甲产品，数量30台，每套原币单价2000元，增值税率17%，货物在途

45.用户名11，在途907，操作日期2012-1-31

在“正式人员1“工资类别下，设置扣税所得税的计提基数为2500元

答案：

1-5CCBBD6-10ACABA

11,ABC12AC13ABC14ABD15AB

16CD17ABC18ABCD19CD20ABD

21-25AABBB26-30AABBB

31.

（1）执行“总账→设置→选项”命令，进入“选项”窗口

（2）单击“凭证”选项卡中“制单控制”中的“制单序时控制”复选框，取消其选择，点“确定”退出

（3）执行“总账→凭证→填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口

（4）单击“增加”按钮，增加一张空白凭证

（5）选择凭证类型“付款凭证”，输入制单日期”2012/01/18”

（6）输入摘要“招待客户”，输入借方科目“6601”，输入借方金额“500”，回车，摘要自动带到下一行

（7）输入贷方科目“1001”，输入贷方金额“500”或按“=”键

（8）单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存！

”信息提示框

（9）单击“退出”按钮

32.

（1）执行“工资→工资类别→打开工资类别”命令，打开“正是人员2”工资类别

（2）执行“工资→业务处理→工资分摊”命令，，勾选“应付工资4”，单击选中“销售部”，勾选“明细到工资项目”，单击“确认”按钮

（3）单击“制单”按钮，生成记账凭证，修改凭证类别为转账凭证，单击“保存”按钮

（4）退出

33.

（1）执行“基础设置→财务→凭证类别”命令，打开“凭证类别预置”对话框

（2）单击“收款凭证.付款凭证.转账凭证”单选按钮

（3）单击“确定”按钮，进入“凭证类别”窗口

（4）单击“退出”按钮

34.

（1）执行“固定资产→卡片→录入原始卡片”命令，进入“资产类别参照”窗口

（2）选择固定资产类别“02电子类”

（3）单击“确认”按钮，进入“固定资产卡片录入”窗口

（4）输入固定资产名称“扫描仪”，双击部门名称选择“销售部”，双击增加方式选择“直接购入”，双击使用状况选择“在用”，输入开始日期“2012-10-18”，输入原值“3000”，累计折旧“500”，输入使用年限“5年”

（5）单击“保存”按钮，弹出“数据保存成功”信息提示框

（6）单击“确定”按钮

（7）单击“退出”按钮

35

（1）执行“财务报表”命令，进入财务报表系统

（2）执行“文件→打开”命令，打开C盘考生文件夹下的“资产负债表简表2.rep”

（3）在“格式”状态下，单击B4单元格，然后单击“fx”工具按钮，出现“定义公式”向导窗口

（4）将原来的公式：

QM（“1001”，月）+QM（”1002”,月）修改为：

QM（“1001”月）+QM（“1002”，月）+QM（“1012“，月）

（5）单击B12单元格，然后单击“fx”工具按钮，出现“定义公式”向导窗口

（6）将原来的公式：

B3+B4+B5+B6+B7+B10+B11修改为:

B4+B5+B6+B7+B10+B12

（7）单击“确认”按钮

36.

（1）执行“采购→供应商往来→付款结算”命令，进入“付款单”窗口

（2）选择客户“大丰股份有限公司”。

单击“上张‘或“下张”按钮找到要核销的付款单

（3）单击“核销”按钮

（4）在表体中找到与付款单对应的发票，在本次结算栏中输入“112320”

（5）单击“保存”按钮

37.

（1）执行“固定资产→处理→计提本月折旧”命令，弹出“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？

”提示键

（2）单击“是”按钮，弹出“是否要查看折旧清单？

”提示框

（3）单击“是”按钮，进入“折旧清单窗口”

（4）单击“退出”按钮。

进入“折旧分配表”窗口

（5）单击“凭证”按钮，进入“凭证填制”窗口

（6）选择凭证类型“转账凭证”

（7）单击“保存”按钮

38.

（1）执行“工资→工资类别→打开工资类别”，打开“正式人员1”工资类别

（2）执行“工资→设置→人员档案”命令，进入“人员档案”窗口

（3）单击“增加”按钮，打开“人员档案”对话框

（4）在“基本信息”选项卡中，输入或选择人员档案数据

（5）单击“确认”按钮

39．

（1）执行“总账→凭证→审核凭证”命令，打开“凭证审核”查询条件对话框

（2）输入查询条件，凭证类别：

收款凭证，凭证号：

0001—0001

（3）单击“确认”按钮，进入“凭证审核”的凭证列表窗口

（4）双击要审核的“收0001”号凭证或单击“确定”按钮，进入“凭证审核”的审核凭证窗口

（5）检查要审核的凭证，无误后，单击“审核”按钮，凭证底部的“审核”处自动签上审核人姓名

40.

（1）执行“总账→凭证→查询凭证”，打开“凭证查询”查询条件对话框

（2）输入查询条件，凭证类别：

付款凭证，凭证号：

0001—0001，年份选2012年1月

（3）单击“确认”按钮，进入“凭证查询”的凭证列表窗口

（4）双击要查询的凭证或单击“确定”按钮，显示付0001付款凭证窗口

（5）单击“退出”按钮

41.

（1）执行“销售→销售发票”命令，打开“销售专用发票”对话框

（2）单击“增加”按钮右侧的下箭头，选择“专用发票”，按资料输入发票信息

（3）单击“保存”按钮

42.

（1）执行“基础设置→财务→外币种类”命令，打开“外币设置”窗口

（2）在“外币设置”窗口中，单击“增加”按钮，输入数据。

币符：

GRP，币名：

英镑

（3）单击“确认”按钮

（4）在“2012年1月的记账汇率”栏中输入10，敲回车确认

43.

（1）执行“采购→采购发票”命令，打开“采购发票”对话框

（2）单击“增加”按钮右键的下箭头，选择“专用发票”，则出现“采购专用发票”窗口，按资料输入发票信息

（3）单击“保存”按钮，退出

44.

（1）执行“采购→采购发票”命令，打开“期初采购发票”对话框

（2）单击“增加”按钮右侧的下箭头，选择“专用发票”，则出现“期初采购专用发票”窗口，按资料输入发票信息

（3）单击“保存”按钮，退出

45.

（1）打开工资类别“正式人员1”

（2）执行“工资→业务处理→扣缴所得税”命令，进入“所得税申报”窗口

（3）单击“确定”按钮，单击“税率表”按钮，输入基数“2500”

（4）单击“确认”按钮，弹出“是否重算个人所得税”提示框

（5）单击“是”按钮，单击“退出”按钮