昆明官渡区财政项目资金绩效评价报告.docx

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昆明官渡区财政项目资金绩效评价报告

昆明市官渡区财政项目资金绩效评价报告

（云福路（官渡65号路）与老昆洛路节点改造工程项目）

昆明市官渡区财政项目资金绩效评价报告

项目名称：

云福路（官渡65号路）与老昆洛路节点改造工程项目

项目单位:

官渡区交通运输局

主管部门：

官渡区交通运输局

评价机构：

昆明景天会计师事务所有限公司

2018年9月

目录

一、项目基本情况3

（一）项目立项背景3

（二）项目绩效目标3

（三）项目内容4

（四）经费来源和使用情况4

1.经费来源4

2.使用情况4

二、绩效评价情况5

（一）评价基本情况5

1.评价目的5

2.评价范围5

3.评价依据5

4.评价指标体系6

5.评价方法8

6.评价实施过程8

7.本次绩效评价的局限性10

（二）评价结果10

三、主要问题13

四、相关建议14

五、相关附件15

附件一:

项目基本概况15

附件二：

项目绩效评价指标体系及评分表15

附件三：

项目执行情况明细表15

附件四：

项目资金使用情况明细表15

云福路（官渡65号路）与老昆洛路节点改

工程项目支出绩效评价报告

（征求意见稿）

根据《中华人民共和国预算法》规定，按照《昆明市人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发〔2016〕12号）、《昆明市人民政府关于分解下达预算绩效管理改革任务的通知》（昆政办〔2016〕61号）和《官渡区财政局关于开展2018年重点绩效评价工作的通知》（官财字﹝2018﹞63号）文件要求，2018年8月13日至9月28日，受官渡区财政局委托，昆明景天会计师事务所有限公司对官渡区交通运输局云福路（官渡65号路）与老昆洛路节点改造工程项目财政资金支出绩效进行评价。

现将有关情况报告如下。

一、项目基本情况

（一）项目立项背景

2016年是“十三五”的开局之年，也是全面落实《昆明中心城区“十三五”道路建设专项规划》、《昆明中心城区三年道路建设计划（2016-2018）》的关键一年，按照《二0一六年昆明中心城区道路建设白皮书及道路交通综合整治计划》任务目标，结合官渡区社会经济发展“十三五”计划和官渡区城市道路建设实际，为更好地推进完成2016年官渡区城市道路建设及综合整治工作，以巫家坝和南部新城片区为重点，突出片区支撑性路网建设，同时加强对城市断头路的打通，对交通问题突出节点和城市功能不完善道路进行综合整治。

项目根据《2016年城市道路建设及道路综合整治任务分解的通知》、《关于官渡区云福路改造工程项目立项的批复》（官发改审批[2016]12号）等文件批准立项。

（二）项目绩效目标

总体目标：

做好各种运输方式互相衔接，加强官渡区现有农村公路网的衔接，打通局部交通网络的症结，保障路网脉搏顺畅，完善路网结构，发挥组合效率和整体优势，形成便捷、通畅、高效、安全的综合交通运输体系。

近期目标：

一是顺利完成云福路（官渡65号路）与老昆洛路节点改造工程项目政府审计工作；二是通过实施项目提升和改善道路的通行能力和交通环境，彻底解决周边群众与企业出行难的问题，构筑强有力的交通支撑。

（三）项目内容

根据《关于官渡区云福路改造工程项目立项的批复》（官发改审批[2016]12号）文件，项目起于官渡规划6号路，终点为老昆洛路，全长119米，属城市主干道，红线宽45米，沥青混凝土路面结构，设计车速40公里/小时。

建设内容包括：

道路工程、排水工程、交通工程、照明工程及绿化工程。

项目估算总投资615.52万元，其中，建安工程费477.14万元，工程建设其他费92.79万元，预备费45.59万元。

（四）经费来源和使用情况

1.经费来源

根据《关于官渡区云福路改造工程项目立项的批复》（官发改审批[2016]12号）文件指出，云福路（官渡65号路）与老昆洛路节点改造工程项目资金由区级财政投资，截止2017年12月31日，根据项目工程进度项目资金实际到到位360.00万元，资金到位率为100%。

2.使用情况

2017年度该项目区级专项资金实际到位360万元,实际支出326.72万元，结余33.28万元,资金使用率为91%。

结余原因为项目资金根据项目实际进度支付。

资金主要用于项目工程进度款、工程造价咨询费、工程监理费等项目相关费用。

二、绩效评价情况

（一）评价基本情况

1.评价目的

通过全面评价云福路（官渡65号路）与老昆洛路节点改造工程项目财政资金，一是通过绩效评价，掌握项目相关制度建设及项目执行情况，资金的使用情况以及取得的成效，评价2017年度绩效目标的实现情况。

二是通过绩效评价，及时找准项目实施过程中存在的问题并总结经验，为进一步完善相关政策、改进项目管理工作，提出改进意见和建议，完善项目管理制度，保证资金管理的规范性、安全性和有效性。

三是通过绩效评价，指导预算编制、优化财政支出结构，为提高公共服务水平提供决策依据。

四是通过绩效评价，构建科学、规范的绩效评价指标体系，及时反映项目的社会效益。

2.评价范围

项目评价范围包括实施云福路（官渡65号路）与老昆洛路节点改造工程项目的官渡区交通运输局。

3.评价依据

（1）《中华人民共和国预算法》；

（2）《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预〔2011〕285号）；

（3）《昆明市人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发〔2016〕12号）；

（4）《云南省人民政府办公厅关于全面推进财政支出预算绩效管理的实施意见》（云政办发〔2012〕190号）；

（5）《关于印发《官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法》的通知》（官财字〔2018〕41号）；

（6）《官渡区财政局关于开展2018年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2018〕63号）；

（7）《昆明中心城区“十三五”道路建设专项规划》；

（8）《2016年城市道路建设及道路综合整治任务分解的通知》；

（9）《关于官渡区云福路改造工程项目立项的批复》（官发改审批[2016]12号）；

（10）《关于云福路（官渡65号路）与老昆洛路节点改造工程项目相关问题的请示》；

（11）《官渡区交通运输局建设项目管理内部控制制度》；

（12）《官渡区交通运输局合同管理内部控制制度》；

4.评价指标体系

本次绩效评价指标体系设计根据《官渡区交通运输局建设项目管理内部控制制度》、《2016年城市道路建设及道路综合整治任务分解的通知》和《关于官渡区云福路改造工程项目立项的批复》（官发改审批[2016]12号）等文件为依据，结合《昆明市预算绩效管理暂行办法》（昆政办[2013]129号）文件规定，通过编制云福路（官渡65号路）与老昆洛路节点改造工程项目绩效评价实施方案，经被评价单位及评价实施单位共同审议通过。

该项目评价指标体系包括投入、过程、产出、效果四个方面，并从上述四个方面分层次细化评价指标，使设置的评价指标具有可操作性，能系统反应云福路（官渡65号路）与老昆洛路节点改造工程项目资金支出所产生的项目效益，指标分值满分为100分。

一是投入情况（13分），占总指标权重13%，主要从云福路（官渡65号路）与老昆洛路节点改造工程建设项目从申报规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、项目资金到位率和到位及时率等方面对项目投入进行评价。

二是过程管理情况（29分），占指标权重29%，主要从项目管理制度健全性及执行有效性、项目验收规范性、项目管护有效性、档案资料管理规范性、预算绩效管理执行规范性、预算监督控制执行情况、资金使用合规性、会计核算规范性等方面对项目实施过程进行评价。

三是产出情况（30分），占指标权重30%，主要评价项目实际完成情况以及项目资金使用情况等。

四是效果情况（28分），占指标权重28%，主要评价项目实施对提升和改善道路的通行能力和交通环境以及服务对象满意度情况等方面进行评价。

本次绩效评价指标体系按照《昆明市人民政府办公厅关于印发<昆明市预算绩效管理暂行办法的通知>》（昆科发〔2013〕129号）的规定，绩效评价量化分值采取百分制，指标体系分为五级，包括一级指标4个，二级指标7个，三级指标22个，四级指标48个。

评价结果分为优、良、中、差四个等级，90分以上为优，80至89分为良，60至79分为中，60分以下为差。

详见下表：

绩效评价分值档次

档次

优

良

中

差

分值

得分≥90

80≤得分<89

60≤得分<79

得分<60

5.评价方法

根据《中华人民共和国预算法》、《昆明市预算绩效管理暂行办法》（昆政办〔2013〕129号）等文件规定，结合项目实际特点，本次评价采取全面考核与重点考核相结合、现场评价与非现场评价相结合的方式，综合运用目标比较法、对比分析法、定量分析与定性分析相结合等方法，通过与项目实施单位人员座谈、资料核查、选点抽查、实地勘查与发放问卷调查等方式，从项目投入情况、项目过程管理情况、项目产出情况和绩效实现情况等方面进行了全面评价。

6.评价实施过程

（1）项目单位人员座谈及资料核查情况

根据《官渡区财政局关于开展2018年重点绩效评价工作的通知》（官财字﹝2018﹞63号）文件相关要求，绩效评价组于2018年8月13日—8月28日期间与官渡区交通运输局项目相关人员进行了座谈并收集项目相关资料，听取介绍项目投入情况、项目管理情况、项目完成情况等，并根据项目资料进行全面详细核查和分析。

同时，对绩效评价项目体系及项目信息采集情况进行了沟通。

经核查，一是未严格按要求对云福路（官渡65号路）与老昆洛路节点改造工程项目开展绩效自评工作，自评报告流于形式，绩效目标不明确，绩效指标未细化、量化，反应要素不完整；二是对项目资金使用绩效监管不到位，未按规定建立绩效跟踪监控制度。

（2）实地勘查情况

在详细核查基础上，根据项目实施情况，2018年9月5日绩效评价组评价人员与官渡区交通运输局该项目负责人对项目进行了实地勘查，通过实地勘查了解，官渡区交通运输局根据建设项目基本程序规定，并结合项目实际特点，制定了项目内控管理制度，为该项目全过程实施管理提供了基础和保障，也系统地反映了整个项目运作的全过程。

一是项目按规定进行初设批复且已按规定程序对项目勘察设计、建设工程、安装工程、工程监理等采用公开招标方式确定中标单位，并与中标单位签订了相应的合同，各中标单位资质均符合相关资质要求。

二是在项目实施过程中，监理单位根据工程规模、工程内容、工程范围等，具体负责工程安全控制、质量控制、进度控制、合同管理等全过程监理，在整个施工过程中未发现重大质量安全事故。

三是绩效评价组通过查阅资金的账务明细，综合了解资金的使用情况，审核支出的合理合法性和原始凭证的真实性、完整性以及财务制度的健全性、资金使用合规性和财务监控的有效性；结合专用资金使用情况和执行情况，评价项目实际完成率、完成及时率及预期目标完成情况等，发现并记录项目实施过程中存在的问题，建立绩效评价工作档案，最终形成评价证据。

经核查，该项目管理已严格执行项目法人制、招投标制、合同管理制、工程监理制等基本建设管理制度规定。

项目资金原始单据，账务处理凭证，账薄等资料完整，审批手续齐全，经费支出合规。

7.本次绩效评价的局限性

本次绩效评价所有项目资料均由昆明市官渡区交通运输局提供，绩效评价报告主要基于评价单位报送的相关统计资料及我们了解的情况进行撰写。

（二）评价结果

从评价总体来看，通过云福路（官渡65号路）与老昆洛路节点改造工程建设项目的实施，对提升和改善道路的通行能力和交通环境，解决周边群众与企业出行难的问题，构筑强有力的交通支撑等方面起到积极的推动作用，社会效益较为明显。

但在项目管理上仍存在不规范现象，如存在项目支出审核不严谨现象，未严格按规定对项目建立绩效监控跟踪制度，对预算执行、项目实施情况进行有效监督和跟踪管理工作有欠缺。

经评价，该项目绩效得分为85分，评价等级为良。

得分情况详见下图：

云福路（官渡65号路）与老昆洛路节点改造工程绩效得分情况

1.项目立项审核程序规范性，资金到位情况

云福路（官渡65号路）与老昆洛路节点改造工程建设项目根据《2016年城市道路建设及道路综合整治任务分解的通知》及《关于官渡区云福路改造工程项目立项的批复》（官发改审批[2016]12号）等文件批准立项，项目由云南元土工程监理有限公司负责监理，昆明市政工程设计科学研究院有限公司负责设计，云南景顺建设工程有限公司负责施工。

经核查，立项决策程序合规，区级财政资金均已足额落实到位，项目资金根据合同进度进行支付，项目资金管理严格遵守资金使用和管理规定进行专户管理、专账核算、专款专用，账务核算规范，未发现项目资金挤占、挪用等违规违纪现象。

2.项目预期目标完成情况

云福路（官渡65号路）与老昆洛路节点改造工程项目于2016年10月24日全面完工，已于2016年10月25完成初步验收工作检测工作，2017年2月16日完成项目终验，2017年10月10日进行工程结算审核，项目已投入使用，产生明显的社会效益，预期目标已完成。

3.项目实施效果情况

（1）社会效益

通过该项目实施，一是达到了改善云福路（官渡65号路）与老昆洛路道路质量，优化人民群众的出行环境，提升人民群众的生活质量的目的。

二是进一步优化了官渡区交通路网结构，不断提高道路通达通行水平，积极推动了官渡区经济社会向前发展。

（2）满意度调查问卷

通过绩效评价组对该项目进行绩效评价，共计发放100份“关于云福路（官渡65号路）与老昆洛路节点改造工程项目社会公众及受益对象满意度调查问卷”，调查对象随机抽选，共计收回100份，问卷调查回收率100%。

调查结果显示，社会公众对云福路（官渡65号路）与老昆洛路节点改造工程项目效果满意度为98%，对该项目认为“满意”人数为98人，占回收问卷的份数比例98%，对该项目认为“不满意”人数为2人，占回收问卷的份数比例2%。

不满意的主要原因为被调查对象对该项目的实施进度上不太满意。

从调查结果来看，被调查对象对云福路（官渡65号路）与老昆洛路节点改造工程建设项目给予了肯定的评价，但对项目前期准备工作需进一步加强。

4.项目执行需完善内容

从绩效评价体系分项指标来看，项目立项程序规范，但在项目管理执行、对过程管理中的业务管理和财务管理等方面得分较低，影响项目预期效益的充分发挥。

在对项目管理执行、绩效管理、项目质量可控性、项目资金使用效益等方面还需不断完善。

三、主要问题

（1）项目前期准备工作不充分，未按规定时间内开工。

按照区委、区政府对政府性投资项目需于2016年6月30日前开工建设的要求，经核查，云福路（官渡65号路）与老昆洛路节点改造工程项目未按要求进行开工建设，原因为项目正在开展施工单位招标工作，未确定施工单位。

（2）项目主管单位对项目政府审计工作时限要求重视不够，截止至绩效评价工作日，项目政府审计工作仍未结束。

（3）项目支出财务审核不够严谨，附件不全。

根据规定，在工程实施过程中建设单位申请拨付进度款时，应附由监理公司、造价公司、建设单位审批完成的工程拨付申请表，对工程计量确认签证。

经核查，在支付工程进度款未附有相关工程拨付申请表及项目工程进度表。

（4）未严格按要求项目开展绩效自评工作，自评报告流于形式，绩效目标不明确，绩效指标未细化、量化，反应要素不完整；项目资金使用绩效监管不到位，未按规定建立绩效跟踪监控制度。

四、相关建议

（一）建议官渡区交通运输局加强建设项目组织管理，完善项目的前期规划，保证项目按时按质按量完成计划任务，提高财政资金的使用效率，充分发挥资金的使用效益。

（二）建议官渡区交通运输局督促加快对项目政府审计工作进度，根据审核结果及时对项目资金尾款进行拨付。

（三）建议官渡区交通运输局根据《行政事业单位内部控制规范》相关规定，并结合自身实际情况，建立健全各项内部控制度并确保制度的有效性和一贯性，加强对项目支出的审核把关，严格按照相关管理制度规范支出，确保项目支出真实合法。

（四）建议官渡区交通运输局加强绩效管理，认真编制绩效自评报告，严格按照《官渡区财政局关于开展2018年重点绩效评价工作的通知》（官财字﹝2018﹞63号）文件要求，对项目认真开展绩效自评工作。

同时根据相关规定，结合自身实际情况，系统梳理制度建设情况及存在的问题，完善内部控制体系建设，建立项目的绩效跟踪机制，对项目执行进情况行督促落实，确保财政资金发挥最大效益。

五、相关附件

附件一:

项目基本概况

附件二：

项目绩效评价指标体系及评分表

附件三：

项目执行情况明细表

附件四：

项目资金使用情况明细表