应收应付管理.docx
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应收应付管理
【技能题】
实验一应收款管理实验
【实验目的】掌握用友ERP-U850软件中应收款管理系统初始设置、日常处理和月末处理的相关内容，理解应收款管理系统初始设置的意义掌握应收款管路系统初始设置、日常处理和月末处理的操作方法。
【实验准备】引入001账套数据
【实验内容】
1.应收款管理系统控制参数设置。
2.基础档案设置：
科目设置、账龄区间设置、应收账款期初余额。
3.日常业务处理：
填制单据、单据核算、制单、单据核销。
4.期末处理：
月末结账、取消结账。
【实验资料】
1.初始设置
（1）业务控制参数
应收款核销方式：
按单据
单据审核日期依据：
业务日期
汇兑损益方式：
月末处理
坏账处理方式：
应收余额百分比法
代垫费用类型：
其他应收单
科目制单方式：
明细到单据
控制科目依据：
按客户
销售科目依据：
按存货
是否自动计算现金折扣：
√
录入发票显示提示信息：
√
启用日期：
2011年11月1日
（2）科目设置
基本科目设置：
应收科目：
1131；销售收入科目：
5101；应交增值税科目：
21710102
结算方式科目设置：
结算方式：
现金支票；币种：
人民币；科目：
1001现金
结算方式：
转账支票；币种：
人民币；科目：
10020银行存款——工行存款
（3）坏账准备参数设置
提取率：
5‰；坏账准备期初余额：
788元
坏账准备科目：
1141（坏账准备）；对方科目：
550207（管理费用——其他费用）
报警级别设置：
总比率：
10；级别名称：
A
（4）账龄区间设置
序号
起止天数
总天数
01
1-30
30
02
31-60
60
03
61-90
90
04
91-120
120
05
121以上
（5）应收账款期初余额
会计科目：
1131应收账款余额：
借157600元
单据类型
发票编号
开票日期
客户
科目
备注
单价
方向
金额（元）
部门
业务员
普通发票
PIII1
2004-10-25
交通学校
1131
销售教程1300册
32
借
41600.00
销售二部
宋丽
普通发票
PIII2
2004-10-25
交通学校
1131
销售课件1000套
68
借
58000.00
销售二部
宋丽
普通发票
ZIII1
2004-11-10
华邦公司
1131
销售课件1000套
58
借
58000.00
销售二部
宋丽
注：
教程所属存活分类码为501、课件所属存货分类码为502.
2.日常业务处理
星河公司2010年03月份发生如下经济业务：
（1）3月8日，销售二部宋丽以转账支票方式向华邦公司支付包装物押金1000元（其他应收单）
（2）3月10日，北京交通学校从销售二部宋丽处购《多媒体课件》1000套，单价58元，货款已收（普通发票号Z113）
（3）3月11日，北京万科公司从销售二部宋丽处购《多媒体课件》500套，单价58元，货款未收（普通发票Z114）。
（4）3月11日收到交通学校交来的8000元转账支票一张，其中5000元用以归还前欠货款，另外3000元作为预收款（转账支票Z114）。
（5）3月12日，收到交通学校转账支票一张，金额25000元已作预收款（转账支票号Z115）。
（6）3月15日，收到交通学校交来6000元转账支票一张，连同2000元预收款一并用于归还前欠货款（转账支票号Z115）
（7）3月15日，经协商将华邦公司5000元应收款转入到交通学校中。
（8）3月17日，将交通学校3000元预收款冲抵其应收款。
（9）3月18日，将交通学校5000元应收款冲抵所欠万科公司的5000元应付款。
（10）3月20日，经销商二部宋丽批准确认交通学校所欠的41600元货款无法收回，作坏账处理。
（11）3月25日，收到已作坏账处理的交通学校所欠的41600元（转账支票号4501）
（12）月末计提坏账准备。
3.月末结账
4.取消结账
实验二应付款管理实验
【实验目的】掌握用友软件中应付款管路系统初始设置、日常处理和月末处理的相关内容，理解应付款管路系统初始设置的意义，掌握应付款管理系统初始设置、日常处理和月末处理的操作方法。
【实验准备】引入001账套数据
【实验内容】
1.应付款管理系统控制参数设置。
2.基础档案设置：
科目设置、账龄区间设置、应收账款期初余额。
3.日常业务处理：
填制单据、单据审核、制单、单据核销
4.期末处理：
月末结账、取消结账
【实验资料】
1．初始设置
（1）业务控制参数
应付款核销方式：
按单据
单据审核日期依据：
业务日期
汇兑损益方式：
月末处理
控制科目依据：
按供应商
采购科目依据：
按存活
制单方式：
明细到单据
是否自动计算现金折扣：
√
启用日期：
2005年1月1日
（2）科目设置
基本科目设置：
应付科目：
2121；预付科目：
1151；采购科目：
1201；采购税金科目：
21710101
结算方式科目设置：
结算方式：
现金支票；币种：
人民币；科目：
1001现金
结算方式：
转账支票；币种：
人民币；科目：
100201银行存款——工行存款
报警级别设置：
总比率：
10；级别名称：
A
（3）账龄区间设置
序号
起止天数
总天数
01
1-30
30
02
31-60
60
03
61-90
90
04
91-120
120
05
120以上
（3）应付账款期初余额
会计科目：
2121应付账款余额：
借276850元
单据类型
单据编号
开票日期
供应商
科目
备注
数量
单价
方向
金额（元）
部门
业务员
税率
专用发票
C0000
2004-09-20
万科
2121
购买教程
5000册
28
借
158200
供应商
白艳
13%
专用发票
C0001
2004-10-25
万科
2121
购买教程
3000册
35
借
118650
供应商
白艳
13%
2.日常业务处理
星河公司2005年1月份发生如下经济业务：
（1）现购业务处理：
1月16日，白艳从万科公司购入《多媒体课件》3000套，货税款以转账支票方式支付（发票号C111，支票号199，税率为13%）。
1月17日，白艳从万科购入《多媒体课件》1000套，货税款以转账支票方式支付（发票号C222，支票号200，税率为13%）
（2）赊购业务处理
1月8日，白艳从万科公司购入价值50000元固定资产，货税款暂欠。
（摘要为赊购固定资产，方向为借，对应科目为1501）。
（3）预付款业务处理
1月17日，支付给万科公司110000元转账支票一张（票号：
Z117），其中105000元用以归还前欠货款，另外5000元作为预付款。
1月18日，支付给万科公司转账支票一张，票号为Z118，金额为30000元以作为预付款。
（4）转账业务处理
1月20日，经协商将所欠万科公司50000元账款转入南京多媒体研究所。
1月20日，将万科公司预付5000元账款冲抵其所欠的应付款项。
3.月末结账
4.取消结账
实验一供应商管理系统初始设置
【实验目的】
1.掌握用友ERP-U850管理软件中供应链管理系统初始设置的相关内容。
2.理解供应链管理系统业务处理流程。
3.掌握供应链管理系统基础信息设置，期初余额录入的操作方法。
【实验内容】
1.启用供应链管理系统
2.供应链管理系统基础信息设置。
3.供应链管理系统期初数据录入。
4.输出账套数据。
【实验准备】
1.引入001账套的数据。
2.以账套主管洪亮的身份注册登录企业门户，启用采购管理、销售管理、库存管理、存货核算子系统，启用日期为2005-01-01.
【实验资料】
1.基础信息：
（1）仓库档案
仓库编码
仓库名称
计价方式
1
原材料库
移动平均
2
成品库
移动平均
3
零部件库
移动平均线
（2）收发类别
收发类别编码
收发类别名称
收发标志
1
入库
收
101
采购入库
收
102
产成品入库
收
103
调拨入库
收
104
盘盈入库
收
105
委托加工入库
收
106
其他入库
收
2
出库
发
201
销售出库
发
201
领料出库
发
203
调拨出库
发
204
盘库出库
发
205
其他出库
发
（3）采购类别
采购类别编码
采购类别名称
入库类别
是否默认值
1
普通采购
采购入库
是
2
产品开发采购
采购入库
否
3
委托加工采购
委托加工入库
否
4
定量采购
采购入库
否
5
零星采购
采购入库
否
9
其他材料采购
采购入库
否
（4）销售类别
销售类型编码
销售类型名称
出库类别
是否默认值
01
国内销售
销售出库
是
01
国外销售
销售出库
否
03
样品销售
销售出库
否
04
直接销售
销售出库
否
05
本地销售
销售出库
否
06
外地销售
销售出库
否
07
零星销售
销售出库
否
（5）费用项目
费用项目编码
费用项目名称
01
代垫运费
2.设置基础科目：
（1）存货科目设置
存货科目：
按照存货分类设置存货科目
仓库
存货科目
原材料库
原材料——其他原材料（121102）
成品库
库存商品（1243）
（2）对方科目设置
对方科目：
根据收发类别设置对方科目
收发类别
对方科目
采购入库
物资采购——生产用物资采购（120101）
产成品入库
生产成本——直接材料（410101）
盘盈入库
待处理流动资产损益（191101）
销售出库
主营业务成本（5401）
领料出库
生产成本——直接材料（410101）
3.期初数据：
（1）采购管理系统期初数据
2004年12月25日收到北京万科有限公司生产的G型簧片100片，单价1元，商品已验收入原材料仓库，但至今未收到发票。
（2）销售管理系统期初数据
2004年12月20日，销售一部赵敏向天津华邦公司出售G型洗涤定时器10只，货已发，但该发货单尚未开票。
（3）库存和存货管路系统期初数据
2004年12月30日，对各个仓库进行了盘点，结果如下：
仓库名称
存货名称
数量
结存单价
成品库
G型洗涤定时器
4000
5
成品库
A型洗涤定时器
5000
4.5
成品库
ZT1000注塑机
1500
6.67
成品库
FJ90注塑机
300
933
成品库
G型塑料件
73
0.2
原料库
G型簧片
120
1
原料库
A型塑料片
600
0.5
原料库
A型簧片
100
1．2
4.期初数据录入完成后，分别对采购管理、库存管理、存货核算执行记账。
记账的顺序是：
先记采购期初，再记存货核算及库存管理期初余额。
实验二采购管理系统
【实验目的】
1.掌握用友ERP-U850管理软件中有关采购管理的相关内容。
2.掌握企业采购日常业务处理方法。
3.理解采购管理与其他系统之间的数据关系。
【实验内容】
1.普通采购业务处理。
2.请购比价业务处理。
3.采购退货业务处理。
4.现结业务。
5.采购运费处理。
6.暂估处理。
7.月末结账及取消。
【实验准备】
1.引入001账套的数据。
2.以采购主管白艳的身份注册登录001账套的“企业门户”，登录日期为2005-01-30，登录采购管理系统。
【实验资料】
2005年01月份采购业务如下：
1．普通采购业务
（1）01月10日，采购人员白艳向北京万科有限公司询问G型塑料件的价格（含税0.18元/只），评估后认为价格合理，随即向上级主管领导提出请购的要求，请购数量为20000只。
据此填制请购单并审核。
（2）01月11日，上级主管领导同意向北京万科有限公司订购G型塑料件20000只，单价为含税0.18元，要求到货日期为2005-01-15.。
（3）01月15日，收到订购的G型塑料件20000只，填制到货单并入原材料库。
（4）当天收到该笔货物的专用发票一张，发票号1111.
（5）业务部门录入采购发票并与入库单进行结算。
（6）业务部门将发票交给财务部门，财务部门确认此业务所涉及的应付账款及采购成本，并开出转账支票，付清采购货款。
2.采购现结业务
01月16日，向北京万科有限公司购买A型塑料件1000只，单价为0.5元/只，验收入原材料库。
同时收到专门发票一张，发票号为1234，财务立即以转账支票的形式支付货款，转账支票号22R005.银行账号：
201070125655.
3.采购运费处理
01月17日，收到北京万科有限公司购买A型塑料件20000只时发生的运费一笔200元，税率为17%，收到相应的运费发票一张，票号为2222.。
确认采购成本及应付账款。
4.暂估入库报销处理
01月17日，收到2004年12月份北京万科有限公司提供的2004年12月份已验收的G型簧片100片，不含税单价1元/只的专用发票一张，票号2345.。
进行暂估报销处理，确认采购成本并确认应付账款。
5.暂估入库处理
01月18日，收到北京万科有限公司提供的G型簧片500片，由于到了月底发票仍未到，则确认此批货的暂估成本为1元/只，并进行暂估记账处理。
6.采购退货
（1）回款结算前退款
01月18日，收到北京万科有限公司提供的G型簧片，数量为800只，单价1元，验收入原材料库。
01月19日，仓库反映有10只有问题，要求退回供应商。
01月20日，收到北京万科有限公司开具的数量为790的专用发票一张，发票号为6112，进行采购结算。
（2）采购结算后退款
01月20日，向北京万科有限公司订购的G型塑料件20000只（专用发票已收到）中，5只质量有问题，退回5只，单价0.18元，同时收到票号为4467的红字专用发票一张。
对采购退货单和红字专用采购发票进行结算。
实验三销售管理系统
【实验目的】
1.掌握用友ERP-U850管理软件中有关销售管理的相关内容。
2.掌握企业日常销售业务处理发法。
3.理解销售管理与其他系统之间的数据传递关系。
【实验内容】
1.普通销售业务处理。
2.委托代销业务。
3.分期收款销售业务。
4.直运销售业务。
5.现代业务。
6.代垫费用处理。
7.销售退货处理。
8.销售账表查询。
【实验准备】
继续接着实验二的内容或引入“实验二”已备份的账套数据。
以操作员赵敏的身份注册登录001账套的“企业门户”，登录时间为2005-01-30，登录销售管理系统。
完成以下日常处理：
【实验资料】
2005年01月份销售日常业务如下：
1.普通销售业务
（1）01月10日，长春宏达公司欲购买G型定时器1000台，向销售一部了解价格，销售一部报价为30元/台。
填制并审核报价单。
（2）01月11日客户了解情况后，要求订购1000台，要求发货日期为01月12日。
填制并审核销售订单。
（3）01月12日，销售一部赵敏从成品仓库向长春宏达公司发出其所订货物，并据此开据专用销售发票一张。
（4）销售一部分将销售发票交给财务部门，财务部门结转此业务的收入及成本。
2.代垫费用处理
01月12日，销售一部赵敏从成品仓库向长春宏达公司销售商品过程中，发生了一笔代垫的运费用为1000元。
客户尚未付款。
3.汇总开票业务
（1）01月12号，销售二部宋丽向天津华邦公司出售ZT1000注塑机20台，报价98元1台，货物已发出。
（2）01月14日，销售二部宋丽向天津华邦公司出售FJ90注塑机10台，报价2800元/台，货物已发出。
（3）01月16日，根据上述两张发货单开据专用发票一张。
4.分次开票业务
（1）01月14日，销售一部向上海海通证券公司出售FJ90注塑机50台，报价2500元/台，货物已发出。
（2）01月15日，应客户要求，对上述所发生的商品开具两张专用销售发票，第一张数量开20台，第二张数量开30台。
5．一次销售分次发货
（1）01月15日，销售一部赵敏向长春宏达公司出售G型洗涤定时器2000台，报价2400元/台，同时开具专用发票一张。
（2）01月15日，客户根据发票单从成品仓库领出1000台。
（3）01月16日，客户根据发票单再从成品仓库领出1000台。
6.分期收款发出商品
（1）01月18日，销售一部向天津华邦公司出售FJ90注塑机200台，报价为3000元/台，由成品库发货。
由于金额较大，客户要求以分期付款的形式购买该商品。
经协商，客户分4次付款，并据此开具相应发票。
第一次开具的销售专用发票为数量50台，单价3000元。
（2）业务部门将该业务涉及到的出库单及销售发票交给财务部，财务部据此结转收入及成本。
7委托代销业务
（1）01月20日，销售一部委托天津华邦公司代为销售A型洗涤定时器1000台，售价为10元/台。
货物已发出。
（2）01月25日，收到天津华邦公司的委托代销清单一张，结算A型洗涤定时器500台，售价为10元/台。
开具销售专用发票给天津华邦公司。
8．开具前退货业务
（1）01月20日，销售一部销售给天津华邦公司FJ90注塑机10台，售价为3000元/台。
货物已发出。
（2）01月21日，销售给天津华邦公司FJ90注塑机因质量问题退回1台，单价为3000元，收回成品库。
（3）01月21日，开具相应的销售专用发票一张，数量为9台。
9.委托代销退货
01月21日，委托天津华邦公司的委托代为销售的A型洗涤定时器退回100台，入成品库。
由于该货物已结算，开具红字专用发票一张。
10.直运业务
（1）01月28日，销售一部收到业务消息，长春宏达公司需要GJ90注塑机100台，经协商以单价2400元/台成交，增值税税率为17%，销售部填制相应的销售订单。
（2）01月28日，因库存不足，销售一部经联系，以2000元/台的价格向北京万科有限公司发出100台的采购订单，并销售直接将货物送到长春宏达公司。
（3）01月29日，货物送到长春宏达公司，北京万科有限公司凭送货签收单，根据订单开具了一张专用发票给销售部。
（4）01月29日，销售部根据订单开具一张专用发票。
（5）销售部将此业务的采购、销售发票交给财务部。
财务部结转此业务的收入及成本。
【实验要求】
对每一笔销售业务，都严格按照该类型业务操作流程进行操作，基本顺序如下：
（1）以“赵敏”的身份、业务日期进入销售管理系统，对每笔销售业务进行处理。
（2）以“赵敏”的身份、业务日期进入库存管理系统，对每笔销售业务所生产的出库单进行审核。
（3）以“赵敏”的身份、业务日期进入存货核算系统，对每笔销售业务所生产的出库单进行记账，并生成凭证。
实验四库存管理
【实验目的】
1掌握用友ERP-U850管理软件中有关库存管理的相关内容。
2.理解企业库存日常处理方法。
3.理解库存管理与其它系统之间的数据传递的关系。
【实验内容】
1.入库业务处理。
2.出库业务处理。
3.其他业务处理。
4.库存账簿查询。
【实验准备】
1.继续接着实验三的内容或引入“实验三”已备份的账套数据。
2.以操作员盛大的身份注册登录001账套的“企业门户”，登录时间为2005-01-30，登录库存管理系统，完成以下日常处理。
【实验资料】
2005年01月份库存业务如下：
1.采购入库业务
（1）参照实验二中普通采购业务（3）的到货单，生成采购入库单。
（2）参照实验二中现结业务，将此业务的入库单在库存管理系统中录入。
（3）参照实验二中采购退货业务，分别在库存管理系统中录入蓝字采购入库单及红字入库单。
2.产成品入库业务
（1）01月20日，成品库收到当月制造车间加工的FJ90注塑机5台，作产成品入库。
（2）01月30日，成品库收到当月制造车间加工的FJ90注塑机10台，作产成品入库。
3.材料领用
01月15日，制造车间向原料仓库领用A型塑料件50只，用于生产。
4.销售出库
（1）参照实验三中业务1普通销售业务的发货单，生成销售出库单。
（2）参照实验三中业务３－１０销售业务的发货单，生成相应的销售出库单
５.挑拨业务
０１月２０号，将原材料库中的Ａ型簧片３０片调拨到零部件库
６.其他出入库业务
０１月２５号，购入劳保用品——衬衫５０件，１０元/件，直接做其他入库业务
01月26号，制造车间领出30件，发放给车间的工人
7.盘点业务
01月30日，对所有仓库中的存货进行盘点，盘点后，发现G型洗涤定时器多出2只。
经确定，该定时器的成本为5元。
【实验要求】
（1）本实验以库存管理系统与供应链其他系统集成应用为实验条件，故采购入库与采购管理的业务相结合，销售出库与销售管理业务相结合。
（2）以操作员盛大的身份、业务日期进入库存管理系统，对每笔业务进行处理。
实验五存货核算
【实验目的】
1.掌握用友ERP-U850管理软件中有关存货核算的相关内容。
2.掌握企业存货核算日常业务处理方法。
3.理解存货核算管理与其他系统之间的数据传递关系。
【实验内容】
1.入出库单据处理。
2.暂估业务处理。
3.生成凭证。
4.存货核算账簿查询。
【实验准备】
1.继续接着实验四的内容或引入“实验四”已备份的账套数据。
2.以操作员洪亮的身份注册登录001账套的“企业门户”，登录时间为2005-01-30.
3.登录系统为业务页签的存货核算管理系统，完成以下日常处理。
【实验资料】
（1）将实验二、实验三、实验四发生的采购入库单、销售出库单、材料领料单进行单据记账。
（2）01月30日，财务根据实验核算出产成本，其中FJ注塑机总成本为13800元，立即进行成本分配，并记账。
（3）将采购生产的暂估单据进行暂估处理。
（4）01月30日，将01月25日购入的衬衫成本增加250元。
（5）将实验二、实验三、实验四发生的采购入库单、产成本入库、销售出库单、材料领用单等单据生成相应的凭证。
【实验要求】生产凭证时按单据生产，一张单据生成一张凭证。
实验六月末结账
【实验目的】
掌握用友ERP-U850管理系统中供应链管理系统结账的相关内容。
【实验准备】
1.继续实验五的内容或引入“实验五”已备份的账套数据。
2.以操作员洪亮的身份注册登录001账套的“企业门户”，登录时间为2005-01-31
【实验内容】
1.进行采购管理系统、销售管理系统、库存管理系统和存货核算管理系统的结账。
2.期末对账：
（1）库存管理系统与存货核算系统对账。
（2）存货核算系统与总账对账。
实验一自制报表的编制
【实验目的】理解报表编制的原理及流程，掌握报表格式定义、公式定义的操作方法，掌握报表单元公式的设置方法，掌握报表数据处理。
【实验内容】
1.自定义一张货币资金表，并进行格式设计。
2.进行公式定义，生产报表进行数据处理，执行舍位平衡公式。
（1）定义单元公式：
现金期初函数
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