容百科技2019年经营风险报告.docx
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容百科技2019年经营风险报告
一、经营风险分析
1、 经营风险
容百科技2019年盈亏平衡点的营业收入为102,020.35万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为75.65%,表示企业当期经营业务收入下降只要不超过316,946.56万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、 财务风险
从资本结构和资金成本来看，容百科技2019年的付息负债为
38,649.45万元，实际借款利率水平为4.69%，企业的财务风险系数为0.92。
从企业当期资本结构、借款利率^盈利水平三者的关系来看,企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。
经宫风险晰表
项目名称
2019年
2018年
2017年
数值
增长率
数值
增长率㈤
数值
增长率供）
盈亏平衡点
102,020.35
33.1
76,650.81
-13.83
88,955.73
0
营业安全率
0.76
1.14
0.75
42.06
0.53
0
经营风险系数
2.07
46.6
1.41
-55.29
3.15
0
财务风险系数
0.91
-6,58
0.97
28.98
0.76
0
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供250,369.15万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表
项目名称
2。
19年
2018年
20口年
数值
增长率（％）
数值
增氏率㈤
数值
增长率（殉
营运资本
250,369.15
40.86
177,746.74
0
0
0
所有者权益
431,793.55
37,89
313,133.96
0
0
0
非流动负债
12,426.82
-5.52
13,153.07
0
0
0
固定资产
116,539.64
54.99
75192.93
0
0
0
长期投资
3,020.36
3.69
2,912.88
0
0
0
2、营运资本变化情况
2019年营运资本为250,369.15万元，与2018年的177,746.74万元相比有较大增长，增长40.86%。
3、经营协调性及现金支付能力
从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供157,797.52万元的流动资金。
而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。
经宫性资产增减变化表
项目名称
2019年
2018年
2017年
数值
增长率
数值
增长率㈤
数值
增长率佻）
样货
59,028.8
27.9
46,151.39
0
0
0
应收账款
87,609.43
-19.26
108,510.04
0
0
0
其他应收款
1,29831
0
0
0
0
0
预付账款
1,255.7
-83.27
750441
0
0
0
其他经营性资产
75,595.3
186.43
26,391-93
0
0
0
预付账款
224,787.54
19.21
188,557.77
0
0
0
经营性负债增减变化表
项目名称
2019年
2018年
2017年
数值
增长率㈣
数值
增长率㈤
数值
增长率供）
应付账款
58,969.76
-6.03
62,751.14
0
0
0
其他应付款
769.59
69,09
455.13
0
0
0
预收货款
47.9
-84.02
299,74
0
0
0
应付职工薪酬
2,702.5
-16.22
3225,67
0
0
0
应付股利
0
0
0
0
0
0
应交税金
931.96
3.68
898.92
0
0
0
其他经营性负债
3,568.3
-40.08
5,95539
0
0
0
合计
66,990.01
-8.96
73,585.99
0
0
0
4、营运资金需求的变化
2019年营运资金需求为157,797.52万元，与2018年的114,971.78万元相比有较大增长，增长37.25%。
营运资金需求的变化与营业收入的变化基本同步，属合理变化。
5、现金支付情况
从企业的现金支付能力来看，企业经营业务需要157,797.52万元的营运资金，而企业的营运资本数额为250,369.15万元，营运资本能够满足企业经营业务对资金的需求，企业拥有支付能力，当期现金支付能力为92,571.63万元。
6、整体协调情况
从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。
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