原材料出入库管理制度剖析.docx

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原材料出入库管理制度剖析

原材料出入库管理制度1、目的

为规范公司的仓储管理，加强对物资出入的有效监控和精确统计，提高原材料的有效利用率，降低原料成本和不合理损耗，特制定本制度。

2、适应范围

适用于公司原辅材料、包装材料、配套材料、五金配件、熟料、回废料。

3、定义

本制度中原材料的范围包括原辅材料、包装材料、配套材料、五金配件、熟料与回废料等材料。

3.1原辅材料：

指公司配制成产品的主要材料和辅助添加剂，如PVC、PPR、PE、TiO、CPE、CaCO等化工原料。

323.2包装材料：

指产品的外包装用品，如纸箱、编织袋、包装膜、打包带、保护膜、防伪标签、胶带等。

3.3配套材料：

指构成产品组成部分的配套材料，如铜件（截止阀、内外螺纹、活接、铜球阀）、管卡钉、铜螺纹、油墨等。

3.4五金配件：

指机器设备维修用品及更新改造用品。

3.5熟料：

指已按配方配制并经过混料机加工，但尚未进入产品挤出程序的混合料。

3.6回废料：

指待破碎料或废料，经过破碎或磨粉机加工可回用或出售的原料。

4、职责

4.1财务部负责原材料管理制度的完善与监控，负责原材料价格的审核。

原材料管理的监控主要包括组织相关部门共同制定、完善相关管理制度并监督各实施部门的执行情况，提出改进建议，确保各部门按制度规范执行。

4.2采购部负责原辅材料、包装材料、配套材料及五金配件等材料的-1-

采购及价格设置，并确保运输过程中材料的品质及安全，负责不合格品的退换处理等。

4.3仓储部负责原材料数量核算，严格遵守公司原材料管理制度，确保原材料库存数量的完整及品质的安全性。

4.4质管部负责原辅材料、包装材料、配套材料质量的验收管理（五金配件除外），五金配件的质量验收由设备动力部或申购部门负责。

4.5生产部负责已领用原辅材料（不包含包装材料、配套材料、五金材料）的数量统计，确保耗用原材料统计的准确性。

5、验收、入库、领用、退库流程

5.1验收

5.1.1采购部应按合同管理办法签订购销合同，并及时检查合同执行情况。

如执行过程中发现与合同规定不符或对方违约的情况，应及时报告部门及公司领导予以处理。

5.1.2仓储部在确定原材料到货后编制《原辅材料检验通知单》交质管部，以组织原材料质量的验收；试方试料所需样品由发起部门（采购部或生产部）编制《原辅材料检验通知单》交质管部质检。

通知单一式二联，仓库一联、质检部门一联，通知单应注明产品名称、供应商、到货数量、到货时间、验收地点等。

5.1.3原辅材料均须经质管部质检。

碳酸钙类原材料到货后检验，检验合格后办理入库；PVC、PE、PPR、钛白粉、稳定剂类原材料可先收货，仓库做好标识单独放置，检验后再办理入库手续。

质管部检验合格后填制《原辅材料入库通知单》，通知单一式二联：

质检部门一联、仓库一联；仓库根据通知单填制《入库单》，待发票到后由采购部连同发票联一起提交给财务部入账。

原材料质量出现不合格时，且原料放置于仓库的，需做好标识，由采购部负责处理。

-2-

5.1.4五金配件到货后由设备动力部或申购部门进行验收、包装材料及配套材料由质管部验收，验收合格后在入库单检验员处签字确认。

5.2入库

5.2.1原辅材料入库

5.2.1.1仓库保管员在收到《原辅材料入库通知单》后及时组织人员计量入库。

5.2.1.2有破包的情况，汽运由司机赔偿，仓储部填制《发货清单》，发货清单一式五联：

仓库联、客户联、财务联、存根联、门卫联，按合同价进行赔偿，铁路运输由供应商赔偿。

5.2.1.3原辅材料仓库管理员核对入库数量与《入库通知单》或送货单上数量一致后填制《入库单》（PVC原料入库采用《入库单》，其他原辅材料入库采用《收料单》），并签字确认，仓库负责人审核签字确认。

《入库单》一式三联：

仓库联、采购联、财务联。

采购联交财务记账用，仓库联作仓库备查登记及入账用，财务联连同供应商送货单一并交财务部入账处理。

5.2.1.4原辅材料收、发、存日（月）报表的编制。

PVC原料仓库保管员编制《PVC收、发、存日（月）报表》，明细反映各个供应商实际入库数、耗用数，其他《原辅材料收、发、存日（月）报表》根据当日收料情况登记。

5.2.2包装材料、五金配件及配套材料的入库

5.2.2.1包装材料、五金配件及配套材料单设仓库实行封闭式管理。

包装材料及配套材料仓库保管员在接到质管部的《原辅材料入库通知单》后及时办理计量入库手续。

入库数量与入库通知单或送货单数量一致的开具《入库单》。

五金配件由设备动力部或申购部门在入库单检验员处签字确认后办理入库。

如存在质量不合格情况的应及时通知采购部处理。

5.2.2.2上述原料仓库保管员根据当日收料数量每日登记原材料收、-3-

发、存日报表，每月25日编制月报表，月报26日下午交财务。

5.2.3熟料、回废料的结存。

该种原料的管理部门分别为混料车间、粉碎车间。

各管理部门对相应原料的完整性负责。

回废料的结存手续由相应各部门的班组废料统计表代替收料单。

废料统计表必须由各班组接班人员及班长签名确认。

各车间落实专人每日统计上述原料的入库数，分别编制混料日报表、PVC粉碎车间回料、粒料、粉料、废料库存月报表、PPR、PE粉碎车间回料、粒料、粉料、废料库存月报表。

5.3领用

5.3.1原辅材料领用

5.3.1.1生产部接收员根据车间排产单原料需求开具领料计划明细表，送完料后，经双方确认数量并据此开具领料单。

领料单一式三联，领料部门、原料仓库、财务部各一联。

生产部接收员依据每日领料数量登记《生产部化工原料收、发、存日报表》，当日收料情况应与原料仓库“化工原料收、发、存日报表”领出数量核对一致。

5.3.1.2生产部原料接收员每日上午8点盘存车间结余原料数量，依据上日结余数、本日领料数与本日结余数计算出当日实际耗用数。

同时由混料车间统计按相同时点、当日混料数量计算出理论耗用数量。

核对相符的，依据该耗用数登记《生产部化工原料收、耗、存日报表》。

如两者有较大差异应及时报告混料车间负责人并及时查明原因。

5.3.2包装材料、五金配件及配套材料的领用

5.3.2.1材料领用均须凭一式三联领料单办理领料。

领料单由经办人与部门负责人或其授权人签字后生效，仓库保管员依据当日各部门领料数量登记材料收、发、存日报表及月报表。

5.3.3熟料、回料的领用

5.3.3.1熟料的每月领用数按上月结存数加计当月熟料产量减去当月26日上午8点盘存数计算。

混料车间因回用需要领用回料时登记领用统-4-

计表，由双方经办人签名确认。

公司须出售回料或废料时由仓储部开具发货清单（须粉碎车间经办人、仓储部负责人、财务部负责人签字生效），仓储部与财务部专人共同确认数量。

粉碎车间依据领用登记表与发货清单分别在统计日报表上反映“回用”及“出售”数量。

混料车间当月回用数与车间领用表统计数应核对一致，仓储部本月出售的不可回用的回废料应与车间统计表“出售数”应核对一致。

5.4退货

生产部在生产过程中发现原材料（原辅材料、包装材料、配套材料、五金配件）质量问题的，该批原料应办理退货手续。

由生产部出具《原料退货申请单》，经检验部门验收确认后交仓储部办理原料退货手续。

生产部已领用的原料退货在退货申请单生效后由生产部开具红字领料单，仓库账务员进行相应调整处理。

仓库原料退回供应商时须开具红字收料单，进行相应账务调整。

原料退货申请单一式四联，申请部门、仓库、采购部、质管部各一联。

6、原材料的盘存

6.1盘存的方式与盘存周期

6.1.1原材料的盘点实行实地盘存制，实行日常盘点、月度盘点、年终盘点结合的方式。

6.1.2生产部内部原辅材料实行每日盘点制，时间为每日上午8点。

每月26日上午8点，对生产部已领用的原辅材料，包装材料、配套材料、回料进行月度盘点时由生产部、财务部共同参与，盘点后已领用未耗用的材料办理假退料手续。

6.1.3每月26日上午8点，财务部与仓储部共同盘点仓库内所有原辅材料、包装材料、配套材料。

五金配件实行日常盘点与年终盘点结合的方式，日常盘点由仓库自行盘点。

6.1.4所有原辅材料均须实行年终盘点制，年终盘点要求做到全面、彻底。

6.2盘点报告

盘点结束后由仓储部盘点人编制公司统一格式的盘点表，财务部盘点-5-

人核对相符后，双方签字确认。

仓储部主盘人与财务主盘人负责核对实际盘点结果与仓库库存、会计账目的差异，并分析原因，差异较大的形成书面盘点分析报告，报告公司主管领导。

财务负责人负责审核盘点报告，确认无误后在盘点报告上签字。

仓储部与财务部应建立原材料盘点档案。

6.3年度原辅材料、包装材料、配套材料、五金配件盘盈盘亏率

盘盈盘亏率=盘盈或盘亏金额÷对应的年发货金额

6.3.1年度原辅材料盘盈盘亏率如控制在±0.05‰内，可奖励2000元/年。

6.3.2年度包装材料、配套材料盘盈盘亏率如控制在±0.3‰内，可奖励2000元/年。

6.3.3年度五金配件盘盈盘亏率如控制在±1‰内，可奖励1000元/年。

注：

盘盈或盘亏金额以年末加权平均单价为依据进行计算，且盘盈金额与盘亏金额不能相互抵销，如确因产品名称、规格串号或其他原因而导致记账错误，经财务、公司领导确认后作账务调整。

6.3.4每月盘亏额的100%由仓储部责任人员全额赔偿。

附表1：

《原辅材料送检通知单》

附表2：

《原辅材料入库通知单》

附表3：

《收料单》

附表4：

《入库单》

附表5：

《XX公司PVC收、支、存日（月）报表》

附表6：

《XX公司原辅料（PPR、PE）收、支、存日（月）报表》

附表7：

《混料车间生产情况月报表》

附表8：

《破碎间废料情况日报表》

附表9：

《领料单》

附表10：

《XX公司原料盘点表》

-6-

XX公司化学建材有限公司附表1：

原辅材料送检通知单

编号：

仓库：

年月日

品名规格型号批号单位数量供应商

检验中心：

仓库：

【一式三联，质管部一联，仓库两联】

XX公司化学建材有限公司：

附表2原辅材料入库通知单

通知时间：

年月日编号：

产品名称规格与型号量号数技术指

质管部：

仓储部：

【一式两联，质管部、仓储部各一联】

XX公司化学建材有限公司：

3附表NO:

收料单

仓库类别：

供应商：

日期：

年月日

品名规格单位单价数量金额备注

合计仓库负责人：

采购人员：

仓库保管员：

【入库单一式三联：

仓库联、存根联、财务联】

-7-

XX公司化学建材有限公司：

附表4

入库单

材料供应商编号

日期收料仓库

金额（不含税价，财务部填写）数量单价计材料名称及量（不含备注合同号差应收实收单规格差额合同金额到货金额位税）数量额数量

吨

吨

吨吨

吨

吨

仓管员联系方式记账主管车号承运商

【入库单一式三联：

仓库联、存根联、财务联】

收、支、存日（月）报表公司PVC年月日XX：

附表5

火当当日耗当月累计入当日入库车当月耗用日用库上站合供备在合规日同应到实其库实实其司注途格计库当月当月号商收际货他存际机他存

司机赔耗耗入耗实收耗赔偿入

合

年月日XX公司原辅料（PPR、PE）收、支、存日（月）报表：

附表6

当当当当当库存总量在途生产日月月日日牌基地在途未交库耗调调号耗厂家未提小计付用出用出存

湖南

小计

-8-

混料车间生产情况月报表：

7附表编号：

时间：

年月单位：

㎏（除捏合锅数外）

当月情况

当月情况排水管材穿线管材彩色穿线管材PVC饮水管材排穿管件塑料垫板型材汇总

捏合锅数（锅）:

:

捏合产量

返推原料耗用量

:

下脚料产生

:

破碎料回用

:

磨粉料回用

:

造粒料回用

待掺料回用：

原料耗用量

当月投入产出:

备注

上月结:

当月结:

熟:

色母:

清洗:

:

造粒

破碎:

:

磨粉

料:

-9-

破碎间废料情况日报表：

8附表

编制部门：

生产部时间：

年月日

型材管材管件

合增项目来源管PPR管PPRPVC饮PPR管PPR管PE管减计白型彩型管件排穿管件彩线管排水管双色造粒料PE白线管扣板

材（黄）件（黄）材（白）材水管件（白）上日重量（㎏）库存

车间产生（㎏）本日待全包覆产生（㎏）破增加废其它产生（㎏）料量破碎（包）本日

减少破碎（㎏）

本日重量（㎏）结存包数上日库存重量（㎏）

包数本日增加重量（㎏）

生产回用（包）

破生产回用（㎏）碎料磨/造领用（包）本日

减少磨/造领用（㎏）

其它领用（包）

其它领用（㎏）

包数本日结存重量（㎏）

包数上日库存重量（㎏）

包数本日增重量（㎏生产回用（包本减生产回用（㎏

包本结重量（㎏）-10-

可回用废料总结存量

下脚料

焦料上日库存锯屑

其它

下脚料

/ABS焦料废料

本日车间锯屑增加破碎间锯屑不可其他产生回用下脚料本日

焦料减少（出锯屑

售）其它

下脚料

焦料本日结存锯屑

其它

-11-

XX公司化学建材有限公司：

附表9领料单编号：

领料部门：

年月日

品名规格单位申请数量实发数量备注

用途领料人：

领料部门主管：

仓管员：

【领料单一式三联，领料部门、原料仓库、财务部各一联】

XX公司原料盘点表：

10附表原料类别：

__年__月__日单位:

_____

原材料品名规格型号盘点数量单位重量盘点重量帐面数量帐面重量差额备注

财务负责人:

盘点人签字:

部门负责人:

-12-