电算会计模拟实验实训指导书.docx
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电算会计模拟实验实训指导书
《电算会计模拟实验》实训指导书
实训目的和基本要求:
在学生学习会计电算化理论知识的同时，通过进行上机模拟实验操作，巩固所学的理论知识，加深对专业知识的理解，切实提高学生的实践技能。
实训结束后，学生应达到以下基本要求：
1.了解会计电算化的基本知识、基本原理，
能够利用用友会计软件完成系统初始化工作，并掌握必要的系统应用和维护技巧；
2.熟悉会计软件的功能结构、处理流程，掌握总账系统、会计报表系统、固定资产系统的应用，
具备熟练应用用友会计软件进行凭证处理、帐簿管理和使用、编辑报表公式、生成和审核报表的实际操作能力；
3.能够在实验中分别模拟制单、出纳、审核、系统管理员等不同角色的操作，参与其中进行不同的会计业务处理；
4.了解用友软件工资核算、购销存、财务分析等其他功能模块的应用。
实训的原理与方法：
电算会计模拟实验的实训操作是会计电算化专业最重要的实践性教学环节。
本实训课程采用案例教学法，即先给出一个企业的背景和业务资料，学生根据实验资料，在计算机上利用会计软件进行模拟操作，完整地学习一个企业实施会计电算化的方法和步骤。
在实训指导中应注意以下几点：
1.上机模拟实验要与相关理论知识的教学同步进行；
2.要求学生在上机之前务必准备好实验资料，上机实验时按规定步骤进行操作,充分利用有限的上机时间。
实训场地：
在多媒体教室完成实训过程。
实训设备及软件：
为保证模拟实验实训课程的正常教学，多媒体教室应配备如下设备和软件：
1.每位学生一台计算机，计算机设备应配备主流机型，学生有必要的存储设备；
2.每个教室一台高清晰度大屏幕投影仪,一套麦克风；
3.保证每台计算机内部联网正常；
4.用友ERP-U8软件系统（网络版）。
实训案例资料：
一、背景资料
东方钟表有限公司（税号：
110319500102850）决定从2003年7月1日开始启用用友U8总账系统，进行日常账务的处理。
该公司财务部有三名成员，分别为：
杨主管、何会计、刘出纳。
其中：
杨主管是该公司的财务经理；何会计拥有“公用目录设置”，“应收”，“应付”中的所有权限及“总账”中除“审核”、“恢复记账前状态“、“结账”以外的所有权限；刘出纳拥有“公共目录设置”、“填制凭证”、“出纳签字”、“查询凭证”、“出纳”菜单下的所有权限。
该公司的财务核算要求如下：
1.采用新会计制度的会计科目，科目编码原则为：
4-2-2-2-2-2
2.每月最后一天为会计结账日
3.客户按地区分为四个大类：
北方区、华东区、中南区、西部区
4.供应商分为两类：
原料供应商、委托加工商
*5.存货分为两大类：
原材料、产成品
6.由于该公司有海外业务，所以部分科目采用美元核算，7月份记账汇率为8.20。
7.与银行的结算方式有：
现金结算、现金支票、转账支票、汇票
8.该公司的组织机构图如下：
二、初始设置资料
1．客户档案
单位编号
单位名称
所属分类
HHGYZ
华宏供应站
北方区
JYSH
精益商行
北方区
JYSM
精益商贸有限公司
华东区
2．发现精益商行出现录入错误，应属于“华东区”。
3．科目一览表（节选）
科目编码
科目名称
100201
中行存款
10020101
美元户（美元）
100202
工行存款
510101
石英表NSSY034（块）
510102
机械表NSJX759（块）
4．公司财务要求在打印凭证时，主营业务收入科目的所有下级科目均汇总到主营业务收入科目进行打印。
5．公司的短期投资业务无明细核算要求，删除系统提供的短期投资的所有明细科目。
三、明细科目设置及期初余额资料
1．“管理费用”科目明细账如下：
管理费用-差旅费-销售一部
-销售二部
-供应部
-生产部
-总经理办公室
管理费用–办公费-财务部
-销售二部
-供应部
-销售一部
2．“其他应收款”科目明细账如下：
其他应收款—供应部1,200.00元
—销售二部1,200.00元
—李平（销售一部）600.00元
3．“应收账款”科目明细账如下：
应收账款—精益商行2000.00元
—精益商贸有限公司3000.00元
—利氏公司4000.00元
4．预收账款也设置了精益商行、利氏公司两个明细科目。
5．应付账款、预付账款按供应商设置明细科目。
6．现金的期初余额为5000，短期借款的期初余额为56000。
7．银行存款账簿中的期初余额：
工行存款（100202）的期初余额为20000，中行存款-美元户（10020101）的期初余额为20000（美元为2500）。
四、经济业务资料
1、7月1日，收到现金投资50,000元。
2、7月5日，销售二部在海外销售石英表（NSSY034）100块，单价USD100（折合人民币820元），货款存入中行美元户。
3、7月6日，各部门报销日常费用，如下表：
总经办
财务部
销售一部
销售二部
供应部
招待费
1500
1500
2000
办公费
200
300
差旅费
2000
500
3000
400
通讯费
1200
300
500
4、7月8日，供应部从北京日盛公司采购原材料，货款5000元尚未支付，原材料已验收合格入库。
五、凭证修改练习资料
（一）1、录完凭证后检查时发现7月6日的日常费用报销数据录入有误：
总经办的差旅费应为：
1800元
原销售二部的500元通讯费应为供应部发生的费用
财务部发生差旅费200元
2、发现7月1日的1号记账凭证因重复录入，需要删除。
（二）1、审核1号记账凭证时发现有误。
2、记账凭证2号、3号经检查均无错误，用成批方式审核凭证。
3、凭证审核完毕后发现第3张凭证有误，将其取消审核。
4、用“对照式审核”来检查第3张凭证是否有误，如无误则将其审核。
5、执行凭证记账。
六、凭证、帐簿查询与错误查找练习资料
1：
查询账簿时发现销售二部的差旅费6月份发生额有差错，要查询相关凭证，应如何设置凭证查询筛选条件？
2：
核对现金日记账时，发现现金实物库存与账面金额相差500元，如何利用凭证查询功能，协助查找原因？
七、期末处理资料
1、计算当月汇兑损益凭证，美元的月末调整汇率为8.25。
2、7月30日将当月收入支出结转至本年利润。
八、自定义报表资料：
损益分析表
单位名称年月日
项目
行次
本月发生数
本年累计数
上年同期发生数
营业收入
1
营业成本
2
管理费用
3
利润总额
4
实训课时分配：
序号
实训课题内容
实训课时
讲课课时
合计
1
核算体系的建立
2
0
2
2
系统初始化
6
1
7
3
凭证处理
16
2
18
4
账簿查询
4
0
4
5
期末处理
6
1
7
6
基本报表的生成
4
1
5
7
自定义报表
4
1
5
8
应用维护技巧
2
1
3
考核
6
6
合计
50
7
57
实训一 核算体系的建立
学时：
2课时
目的与要求：
经过本次操作，要求学生了解会计电算化的基本知识和基本原理，熟悉用友ERP-U852软件的有关功能模块构成情况，掌握系统管理的启动与注册，并建好核算账套。
实训内容：
（1）软件总体介绍
（2）系统管理的启动与注册
（3）增设操作员信息
（4）建立核算账套
步骤与方法：
1.U852总体介绍
2.涉及的模块总体介绍
3.系统管理的启动与注册
4.增设操作员信息
5.建立核算账套及系统启用
6.分配操作员权限
思考题：
判断对错：
1.系统的预置科目是根据企业类型确定的。
2.建账工作只能由系统管理员完成。
3.系统支持同一账套有多个账套主管。
实训二 系统初始化
学时：
7课时
目的与要求：
经过系统初始化操作，要求学生掌握总账系统的启动与注册，能独立完成一个账套的全部初始化工作，并能对录入的期初数据进行试算和校对，保证其正确性。
实训内容：
（1）总账系统的启动与注册
（2）初始设置
（3）科目和辅助核算科目的设置
（4）期初余额录入
步骤与方法：
1.总账系统的启动与注册
2.设置外币及种类
3.建立部门档案
4.建立职员档案
5.增设结算方式
6.设置凭证类别：
收款凭证借方必有1001，1002
付款凭证贷方必有1001，1002
转账凭证凭证必无1001，1002
7.定义客户分类、供应商分类
8.定义客户档案、供应商档案
9．修改客户档案、供应商档案
10.设置会计科目
①指定现金、银行总账科目
②增设、复制、修改、删除科目
11．设置辅助核算科目
①个人往来核算科目
②部门往来核算科目
③客户往来核算科目
④供应商往来核算科目
12．设置应收系统常用科目
①应收系统的启动与注册
②设置应收系统基本科目
③设置结算方式入账科目
13.录入期初余额
①录入总账系统各科目的期初余额
②录入应收、应付系统中各往来单位的期初余额
③试算并对账
思考题：
1.年初启用和年中启用账套，在期初余额录入上有何区别？
2.非末级科目的期初余额是否需要录入？
如何校验期初余额录入的正确性？
实训三 凭证处理
学时：
18课时
目的与要求：
经过凭证处理的操作练习，要求每位学生能够胜任制单、审核、出纳、会计主管等不同的角色，独立完成凭证的填制、审核、记账；在发现已录入凭证有错误时，能根据凭证的不同状态选用不同的凭证修改程序。
实训内容：
（1）凭证的填制
（2）审核凭证
（3）凭证的记账与签字
（4）根据凭证的不同状态选用不同的凭证修改程序
步骤与方法：
1.基本日常业务流程介绍
2.增加凭证
1注册日期的选择
2凭证类别的选择与凭证号的自动生成
3确定制单日期
4附单据数及常用摘要的含义及应用
5制单人
6保存凭证的方式
3.修改凭证
①通过“上张”、“下张”查找凭证
②金额修改
③辅助项明细的修改
④插入分录的处理
4.删除凭证
①作废
②彻底删除
5.审核凭证
①人工审核：
核对凭证与原始单据，检查其他记账错误
②系统审核：
自动核对借贷方向金额是否相等、辅助核算是否为空，并标识审核人姓名
③审核时发现凭证有误利用“标错”功能标识
6.凭证记账
①介绍“科目汇总”的应用
②凭证记账、反记账
7.出纳与主管签字
①出纳签字与取消签字
②主管签字与取消签字
8.审核或签字后凭证的修改
①判断凭证的状态
②凭证修改的方法和程序
思考题：
1.王同学在上机填制凭证时，为了修改和查阅的方便，选择了作为账套主管的身份注册。
你认为这样对吗？
为什么？
2.审核人与制单人可以是同一人吗？
3.凭证不能记账的原因可能有哪些？
4．试述整理断号的影响及作用。
实训四 帐簿查询
学时：
4课时
目的与要求：
经过帐簿查询操作练习，要求学生熟练掌握凭证的查询方法和各类帐簿、发生额及余额表的查询方法。
实训内容：
（1）凭证查询
（2）帐簿查询
步骤与方法：
1.凭证查询
2.查询总账和明细账
3.查询现金日记账
4.查询发生额及余额表
5.查询多栏账
6.查询部门账
7.查询往来账
①查询业务明细账
②账龄分析
③查询科目明细账
思考题：
1.在“填制凭证”界面能查看到已记账凭证吗？
已记账凭证在什么界面可以选择查看？
2.查询账簿时发现销售二部的差旅费6月份发生额有差错，要查询相关凭证，应如何设置凭证查询筛选条件？
3.核对现金日记账时，发现现金实物库存与账面金额相差500元，如何利用凭证查询功能，协助查找原因？
实训五 期末处理
学时：
7课时
目的与要求：
经过本次操作，要求学生掌握各种自动转账凭证的定义方法和生成程序，掌握各子系统的期末结帐及取消结帐的操作，能独立进行不能结账原因的分析与查找。
实训内容：
（1）自动转账凭证的应用
（2）月末结账
（3）取消结账
步骤与方法：
1.定义汇兑损益结转凭证
2.定义期间损益结转凭证
3.生成汇兑损益结转凭证
4.生成期间损益结转凭证
5.应收系统结账
6.应付系统结账
7.总账系统结账
8.不能结账原因的查找
7.总账系统取消结账
8.应收系统取消结账
9.应付系统取消结账
思考题：
1.本月不能结账的可能原因有哪些？
2.假定张同学定义费用的自动结转凭证时，取费用科目的借方发生额作为期末结转本年利润数。
如果张同学有一张调整错误的记账凭证贷记了管理费用100元，他期末生成的自动转帐凭证会出现什么问题？
应如何解决这一问题？
实训六 基本报表的生成
学时：
5课时
目的与要求：
经过本次操作，要求学生掌握报表系统的相关概念，能够独立完成UFO报表系统的注册与维护，以及基本财务报表的公式定义、格式生成与数据生成。
实训内容：
（1）介绍UFO报表系统的基本概念
（2）注册UFO报表系统
（3）基本财务报表的处理
步骤与方法：
1．介绍UFO报表系统的基本概念
①单元
2列
3行
4区域
5表页与表
6关键字
⑦格式状态与数据状态
2.注册UFO报表系统
3.基本财务报表的处理
①资产负债表格式的生成
②资产负债表第一个月数据的生成
③资产负债表日常数据生成
④损益表格式的生成
⑤损益表第一个月数据的生成
⑥损益表日常数据生成
实训七 自定义报表
学时：
5课时
目的与要求：
经过本次操作，要求学生掌握生成自定义报表的操作程序，熟悉报表公式的编辑，掌握查找报表数据错误的技巧与方法。
实训内容：
（1）设置报表格式
（2）定义计算公式
（3）自定义报表生成
步骤与方法：
1.设置报表格式
①定义表尺寸
②调整行高、列宽
③区域画线
④设置组合单元
⑤设置关键字
⑥保存报表
2.定义计算公式
①账务取数函数QC、QM、FS、JE
②本表他页取数函数select
③编辑公式
3.自定义报表生成
①打开报表
②首次生成，需要指定账套
③追加表页
④录入关键字
⑤执行计算
⑥保存报表
思考题：
1.如果发现计算公式错误应如何修改？
2.报表数据错误的可能原因有哪些？
实训八 应用维护技巧
学时：
3课时
目的与要求：
经过应用维护技巧的操作练习，要求学生理解角色与用户的概念，掌握数据的备份与恢复，能对备份计划进行操作应用，并对用友ERP-U8软件系统其他功能模快的应用有一定程度的了解与熟悉。
实训内容：
（1）角色与用户
（2）数据备份与恢复
（3）备份计划的应用
（4）总账系统选项介绍
（5）往来账查询
（6）客户档案合并
（7）项目核算功能的应用
（8）现金流量表的编制
步骤与方法：
1.角色与用户
①角色的概念
②角色与用户的区别
③权限设置
2.数据备份与恢复
①账套备份
②年度账备份
③数据恢复
3.备份计划的应用
①自动备份计划的制定
②自动备份计划的执行
4.总账系统选项介绍
5.往来账查询
①设置付款条件
②设置选项
③录入应收单据
④单据信用查询
6.客户档案合并
7.项目核算功能的应用
①初始设置
②日常凭证处理
③日常帐簿查询
8.现金流量表的编制
①介绍编制现金流量表的基础知识
7指定现金流量科目
8确定各业务的现金流量项目
9介绍选项“现金流量科目必录现金流量项目”
10介绍录入现金流量项目的两种方法
11查询现金流量明细表、现金流量统计表
12通过UFO系统编制现金流量表
13报表生成
思考题：
1.什么情况下执行数据恢复？
2.试述角色与用户的区别。
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