关于横琴新区决算草案的报告.docx

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关于横琴新区决算草案的报告

关于横琴新区2019年决算草案的报告

一、一般公共预算收支决算情况

2019年我区实现一般公共预算收入63.95亿元，完成调整预算的96.4%，同比增长9.4%。

其中：

税收收入54.99亿元，完成调整预算的94.6%，同比增长8.5%，占一般公共预算收入的86.0%；非税收入8.96亿元，完成预算调整的109.4%，同比增长15.2%，占一般公共预算收入的14.0%，收入质量良好。

加上上级转移支付收入49.99亿元，调入资金4.01亿元（其中：

从政府性基金预算调入3亿元，从国有资本经营预算调入1.01亿元），调入预算稳定调节基金6.50亿元，以及上年结转项目7.80亿元，一般公共预算总收入132.25亿元。

全年完成一般公共预算支出111.72亿元，完成调整预算的95.1%。

加上债务还本支出1.60亿元，上解上级支出7.91亿元，安排预算稳定调节基金5.85亿元，结转下年项目支出5.17亿元，一般公共预算总支出132.25亿元。

当年结转下年项目支出5.17亿元，占一般公共预算支出的4.63%，符合财政部一般公共预算结余不超过9%的规定。

收支相抵，一般公共预算收支执行平衡。

（一）主要收入项目执行情况。

税务部门组织收入完成57.84亿元，完成调整预算的93.6%，同比增长8.4%,其中：

增值税收入完成15.46亿元，完成调整预算的80.9%，同比增长16.1%。

主要是由于原计划在本年内缴纳的大额股权转让交易所涉增值税因交易时间延后导致未能按预期完成，不考虑该因素，受金融行业增值税拉动影响，增值税对我区税收的贡献仍是最为明显。

企业所得税收入完成11.24亿元，完成调整预算的100.3%，同比下降4.2%。

一是受小微企业和科技型初创企业普惠性税收优惠等政策影响，进一步降低企业成本，税收减收明显；二是部分重点税源企业利润同比有所下降。

个人所得税收入完成9.29亿元，完成调整预算的106.1%，同比下降3.8%。

主要是个人所得税新政优惠实施，减税效应最为明显。

城市维护建设税收入完成4.56亿元，完成调整预算的86.0%，同比增长17.2%，与增值税收入增幅基本保持一致。

土地增值税收入完成4.96亿元，完成调整预算的98.7%，增长58.4%。

主要是受房地产企业开发经营拉动收入明显以及加强土地增值税清算管理的影响。

其他税收包括：

契税收入完成5.18亿元，完成调整预算的117%；房产税收入完成1.59亿元，印花税收入完成1.46亿元，城镇土地使用税完成0.89亿元等。

专项收入包括：

教育费附加收入完成1.94亿元，地方教育费附加收入完成0.76亿元，文化事业建设费收入0.08亿元，残疾人就业保障金收入0.08亿元。

财政及其他部门组织收入完成6.11亿元，完成调整预算的134.7%，同比增长20.7%，其中：

教育资金收入1.69亿元，农田水利建设资金收入1.21亿元，行政事业性收费收入完成1.34亿元，国有资源（资产）有偿使用收入完成1.72亿元，主要为政府投资基金利息上缴收入。

（二）主要支出项目执行情况。

一般公共服务支出3.87亿元，完成调整预算68.4%，同比增加0.51亿元，增长15.0%。

主要原因是澳门单牌车综合管理项目、横琴大桥二线通道管理费以及口岸查验单位保障费用的支出增加。

公共安全支出0.86亿元，完成调整预算的97.1%，同比增加0.03亿元，增长3.5%。

主要原因是对我区消防大队、公安局补充经费的支出增加。

教育支出1.67亿元,完成预算调整的50.1%，同比增加0.07元,增长4.7%。

主要原因是新增首都师范大学伯牙小学合作办学以及伯牙小学教学设施设备采购等方面的支出。

科学技术支出8.81亿元，完成预算调整的74.7%，同比增加5.53亿元，增长168.4%。

主要原因是新增横琴先进智能计算平台二期建设2.33亿元，以及横琴科创大赛无偿资助扶持经费1.18亿元、复旦创新研究院扶持经费1.80亿元等科学技术方面的支出。

文化体育旅游与传媒支出1.30亿元，完成预算调整的65.1%，同比增加0.53亿元，增长67.6%，主要原因是加大了对文化体育旅游项目扶持力度。

社会保障和就业支出15.53亿元，完成预算调整的95.1%，同比增加2.33亿元，增长17.7%，主要原因是随着我区的营商环境进一步提升，人才集聚效应提升明显，特殊人才奖励支出同比增加1.58亿元，港澳居民个税差额补贴支出同比增加0.15亿元。

卫生健康支出1.72亿元，完成预算调整的68.9%，同比增加1.48亿元，增长595.8%。

主要原因是新增珠海市人民医院横琴分院设备购置（含信息化项目）以及运行经费1.29亿元。

节能环保支出2.30亿元，完成预算调整的109.3%，同比增加2.11亿元，增长1085.2%。

主要原因是新增中央专项补助海绵城市建设资金支出2.1亿元。

城乡社区支出58.82亿元，完成预算调整的118.7%，同比减少30.88亿元，降低34.4%。

主要原因是由于2018年对区属国企注资款87.19亿元抬高了基数。

农林水支出2.11亿元，完成预算调整的96.0%，同比增加1.03亿元，增长94.4%。

主要原因是云南省兰坪县扶贫经费支出同比年增加了0.17亿元、省级新增建设用地土地有偿使用费支出增加了0.9亿元。

交通运输支出0.19亿元，完成预算调整的93.8%，同比减少0.04亿元，降低15.7%。

主要原因是2018年横琴及周边一体化轨道交通线网规划研究一次性支出抬高了基数。

资源勘探信息等支出3.56亿元，完成预算调整的64.7%，同比减少1.67亿元，降低31.9%。

主要原因是2019年总部企业发展在该科目中的支出减少了2.02亿元。

商业服务业等支出0.48元，完成预算调整的68.3%，同比增加0.48亿元，增长16417.2%。

主要原因是外贸扶持支出大幅增长。

金融支出全年完成7.91亿元，完成预算调整的92.9%，同比增加0.26亿元，增长3.4%，主要原因是落实金融产业发展相关扶持政策，加大对我区金融企业的扶持力度。

自然资源海洋气象等支出2.1亿元，完成预算调整的73.8%，同比减少4.93亿元，降低70.1%。

主要原因是2018年集中安排拨付中央及省下达的土地整理项目资金及新增建设用地有偿使用费等抬高了基数。

灾害防治及应急管理支出0.31亿元，完成预算调整的70.2%，同比减少0.11亿元，降低27.0%。

主要原因是受自然灾害影响，救灾复产资金支出抬高了基数。

预备费无支出。

（3）三公经费预决算情况。

我区落实八项规定，严控一般性支出。

2019年全区“三公”经费支出263万元，其中公务接待费实际支出139万元，因公出国（境）经费支出23万元，公务用车购置费支出0万元，公务用车运行维护费支出101万元。

“三公”经费比上年减少60万元，其中：

因公出国“境”经费支出减少51万元，公务用车购置及运行维护支出增加3万元（公务用车购置费增加0万元，公务用车运行维护费增加3万元），公务接待费减少11万元。

公务接待费实际支出139万元，同比减少11万元，同比下降7.57%。

下降的主要原因是各单位深入贯彻落实中央八项规定精神，严格执行《党政机关国内公务接待管理规定》和《广东省党政机关厉行节约反对浪费实施细则》等各项文件规定，严格公务接待审批，严把公务接待报销审核关。

因公出国（境）经费支出23万元，同比减少51万元，同比下降68.49%。

我区2019年因公临时出国经费预算150万元，原上报5批次约20-25人次。

根据市外办《关于印发珠海市2019年全年因公临时出国计划只安排了3批次，且上半年只安排了一批次出国任务，即原计划我区牛敬同志拟于今年5月率团出访以色列、德国、西班牙，但因5月份前后我区工作安排比较繁重，正在进行重大创新政策研究、迎接省委巡视工作，经报请市委批准将此次出访延期到今年10月份，但直到2019年底也未出团，因此为我区因公出国（境）同比较大幅度下降的主要原因。

2019年我区没有发生公务用车购置经费，此项费用支出为零，同比无变化；2019年度公务用车运行维护费支出101万元，同比增加支出3万元，同比上涨2.7%。

我区对公务用车运行费用实行定点维修、定点加油、统一保险和报废更新制度，每季度对燃修费用进行统计，如实登记上报公务车辆情况，节假日严格执行公务车辆统一停放在单位的相关规定，对公务车的使用进行严格有效管理。

（四）预算稳定调节基金及预算周转金情况。

2019年年初，我区预算稳定调节基金规模为6.50亿元，年初调入使用6.50亿元。

2019年年末计提预算稳定调节基金5.85亿元，其中：

从政府性基金预算调入一般公共预算后补充预算稳定调节基金3.00亿元，从一般公共预算结余资金中补充2.85亿元。

年末预算稳定调节基金结余为5.85亿元，未超出一般公共预算总支出5%的规定比例。

2019年年初，我区无预算周转金，当年无新增预算周转金，结余为0。

（五）存量资金使用盘活情况

2019年我区存量资金年初余额为37.80亿元，收回存量资金0.10亿元，累计盘活存量资金37.00亿元，盘活率为97.9%。

截至年末，我区存量资金规模为0.90亿元。

盘活的存量资金主要用于向区属国企注资、重大项目建设及建设项目回购和教育、文体旅游等民生支出项目。

二、政府性基金预算收支决算情况

2019年，我区实现政府性基金预算收入54.17亿元（其中：

国有土地使用权出让收入50.81亿元），完成调整预算的110.6%，加上债务转贷收入（政府新增债券债务转贷收入，均为土地储备专项债券）9.67亿元、上年结转结余23.51亿元等，政府性基金预算总收入87.35亿元。

全年完成政府性基金预算支出72.19亿元，完成调整预算的96.0%，其中：

国有土地使用权出让收入安排的支出59.29亿元，土地储备专项债券收入安排的支出9.67亿元，城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出2.94亿元，债务付息及发行费用支出0.29亿元。

加上调出资金3.00亿元（调出至一般公共预算统筹安排）、上解支出0.01亿元及结转下年项目支出12.15亿元后，政府性基金预算总支出87.35亿元。

当年结转下年项目支出12.15亿元，未超出基金收入的30%。

收支相抵，政府性基金预算收支执行平衡。

三、国有资本经营预算收支决算情况

2019年我区国有资本经营预算收入全年完成1.01亿元，完成调整预算的100%，均为国有资本经营预算企业利润收入。

无上年结转结余，收入总计为1.01亿元，收入下降的主要原因：

一是区属国企中大横琴投资公司全年实现净利润较上年度呈较大幅度下降，上缴利润相应减少；二是2018年国有资本经营预算总收入中含有上年度结余1.23亿元。

2019年我区国有资本经营预算支出全年完成1.01亿元，为调整预算的100%，全部用于调出至一般公共预算统筹安排，国有资本经营预算总支出1.01亿元。

收支相抵，年终无结余。

四、社会保险基金预算收支决算情况

根据全市安排，我区无社保基金收支预算。

5、重点支出实施情况

（一）重点项目支出情况。

1.全力保障和改善民生。

2019年我区继续在完善基础设施、教育、医疗等重大民生工程以及民生实事、公共服务等重点领域加大投入，全区九项民生支出共92.28亿元，占一般公共预算支出比重为82.6%。

一是城乡社区管理及发展方面，全年共支出58.82亿元，包括：

对区属国企注资共31.42亿元，以加快推动岛内及一体化区域重点项目的建设，包括天沐琴台、保障房、深井员工宿舍、格力洪湾渔港项目建设等；贷款贴息扶持资金23亿元，用于支持我区重点旅游龙头企业的发展；市政公共设施管养等项目。

二是推动教育优先发展，教育方面支出1.67亿元，加大基础教育投入力度，支持横琴一中、一小及幼儿园的建设，引进优质教育资源，进一步增加教育基础设施供给，促进义务教育均衡发展。

三是改善社保与就业，社会保障和就业共支出15.53亿元，主要包括特殊人才奖励共12.5亿元，安排港澳居民个人所得税差额补贴、引进人才租房和生活补贴支出、就业补贴等，进一步加大对人才的投入力度；其他用于城乡居民养老补贴、民政专项等民生保障支出。

四是提升医疗卫生服务能力，全年实现医疗卫生健康支出共1.72亿元，不断完善新区医疗服务体系，健全医疗基础设施，包括珠海市人民医院横琴分院以及横琴医院的建设；改善横琴新区综合门诊部运行条件，支持开展社区爱卫工作及登革热防控工作等；医疗机构服务水平稳步提高，医疗卫生事业加快发展。

五是积极构建文化强区，文化体育旅游传媒支出1.30亿元，依托文化站、文化活动中心、市民艺术中心，重点开展文化活动组织、艺术培训交流、文化娱乐休闲等参与性强的活动，文体设施建设顺利推进，文体事业发展亮点纷呈。

2.支持“三大攻坚战”决策部署。

一是支持精准扶贫方面。

我区扶贫攻坚全年支出0.56亿元，专项用于阳江茂名、云南怒江州等地的扶贫工作，有力保障各项扶贫项目资金落地。

二是支持污染防治方面。

全年支出6.45亿元主要用于环境整治和生态建设，为实现横琴新区生态环境保护、生态文明建设蓝图，打造横琴“生态岛”提供坚实的财力保障。

三是防范化解重大风险方面。

截至2019年底，我区政府性债务余额87.60亿元，低于债务风险预警警戒线，为绿色风险等级，无违法违规融资行为和新增隐性债务情况，债务风险可控。

2019年有效化解我区隐性债务97.80亿元，为我市隐性债务规模大幅减少做出了极大贡献。

3.支持新区及一体化区域各项建设发展。

全年政府投资计划支出为54.55亿元，其中，本岛主要项目包括：

海绵城市第一批示范项目约8.70亿元、大横琴山隧道约4.83亿元、环岛东路立交工程4.50亿元、横琴新区旧村居环境整治工程1.56亿元、环岛西路二期及环岛西路至长隆大道绕行大横琴山道路工程1.40亿元、彩虹保障房项目1.29亿元、天羽道隧道1.06亿元等；一体化区域（不含横琴、保税）项目支出7.16亿元，其中十字门隧道工程本年支出2.81亿元。

4.大力支持产业发展。

一是加大财政直接支出扶持力度。

2019年全年财政扶持产业发展及人才奖励共30.82亿元。

包括：

支出17.88亿元用于各项企业奖励政策，主要是总部企业发展及区配套产业扶持4.08亿元、金融产业发展资金7.95亿元及各项科技类扶持资金5.85亿元等，激励纳税大户落户横琴，推动战略性新兴产业和未来产业发展；支出12.94亿元用于人才奖励政策，主要是横琴新区特殊人才奖励、引进人才租房和生活补贴、博士后专项等落实人才战略，吸引高端人才落户横琴。

（二）预算绩效工作推进情况。

积极推进财政预算绩效管理，探索拓展预算绩效管理广度与深度。

2019年纳入绩效管理范围涉及年初预算安排资金共24.76亿元，涉及54个评价项目的预算执行进度和绩效目标实现程度实行“双监控”，预算调整率为2%；选定73个项目纳入2020年度预算绩效重点范围，其中28个项目纳入第三方评审范围内，涉及预算金额30亿元。

一是强化绩效指标管理，构建项目指标体系。

根据不同的绩效目标特点和实现程度，设置涵盖全领域、全方位、全门类的总体预算绩效指标体系，制定《横琴新区财政支出绩效评价指标汇编》，收录21个行业大类、36个子类，463个绩效指标，定量指标占全部绩效指标的86.8%。

我区财政预算绩效管理经验《“四个融合”建设横琴新区财政预算绩效指标体系》在珠海市官网、《广东理论与实务》刊登。

二是强化绩效评价管理，突出事后结果应用。

开展2018年度财政绩效管理项目评价，将纳入2018年度的32个项目分为自评与重点评价，选定4个重大项目做专家重点绩效评价，将绩效评价结果与预算安排挂钩，不纳入重点项目由各预算部门实施自评，由财政部门审查监督整改。

三是强化绩效跟踪管理，突出事中监督。

开展对2019年度纳入绩效范围内的58个项目进行绩效运行监控，将项目预算绩效监控结果反馈给预算单位，引导预算单位及时调整，用好、管理好财政资金，将监控结果应用到预算调整、预算编制等环节。

四是强化绩效理念，突出分类型培训。

通过开设分类型专题培训，分小组模式对研读文件到实施评价再到填写自评表的全过程进行详细介绍，将《横琴新区财政绩效指标汇编》作为参考示范性项目，各单位结合自身项目特点举一反三，进一步完善指标体系动态管理。

六、政府性债务情况

2019年年初，我区债务期初余额14.20亿元，其中一般债务5.20亿元，专项债务9.00亿元。

2019年年底政府性债务余额为22.27亿元（全年一般债务还本1.60亿元，新增土地储备专项债9.67亿元）。

截至2019年底，上级下达我区一般债券4.00亿元（2019年已还本金1.60亿元，余额2.40亿元），专项债券18.67亿元，含2015年专项债券4.00亿元（用于横琴新区马骝洲交通隧道即横琴第三通道新建工程的建设），2016年专项债券5.00亿元（用于长湾隧道项目建设1.30亿元、海绵城市项目2.80亿元、大横琴山隧道工程0.90亿元），以及2019年土地储备专项债券9.67亿元。

2019年，我区债务付息支出0.44亿元，其中一般公共预算安排地方一般债券付息支出0.16亿元，政府性基金预算安排地方专项债券付息支出0.28亿元。

经市政府批准与市财政局核定，我区2019年地方政府债务限额为69.67亿元（其中：

一般债务50.00亿元，专项债务19.67亿元）。

7、落实市人大及常委会决议有关情况

2019年，我区认真落实市人大会议决议精神，充分发挥财政职能，聚力增效实施积极的财政政策，为横琴自贸区及一体化片区的发展及建设提供有力的财力保障。

（一）强化预算管理，硬化预算约束。

1.预算管理改革不断深化。

贯彻落实省、市关于深化预算编制执行监督管理改革意见，树立“先谋事后谋钱”理念，明晰财政、业务主管部门与审计三方的权责，强化绩效主体责任意识，承接上级简政放权相关工作。

通过宣讲、约谈等手段强化各预算单位深化预算管理改革意识，为推动改革落实打下基础。

大力推进预算改革，加强与上级财政部门对接，积极研究改革思路，探索制定预算改革方案。

切实做好2020年省级专项资金项目入库储备，要求预算单位研读项目库管理办法、提前研究可申报项目、及时规范申报项目信息、加强上下级资金统筹。

进一步推动财政及业务主管部门管财用财理念发生转变，实现各方积极性和资金使用效益“两提高”。

2.强化预算约束，维护预算刚性。

科学划分和落实预算编制、执行和监督等各环节权责，区财政部门更加聚焦预算编制、监督检查以及项目的绩效评价，各业务主管部门全面负责本部门预算执行和项目审批，对支出进度、资金绩效、安全性和规范性等负责。

继续深化零基预算改革，不断完善预算审核机制，完善支出标准体系建设。

进一步理顺预算执行和调剂审批管理权责，严控新增支出以及预算调整，提高预算的严肃性和约束力，坚决纠正部门随意要求追加预算等问题。

（二）防范财政风险，提升服务能力

1.加强财政投资审核把关。

2019年全年累计审结横琴、保税、洪湾一体化区域内工程预、结、决算95项，送审金额合计235.34亿元，核定金额合计225.65亿元，共核减9.69亿元，平均核减率4.12%，以高质量的评价工作规范资金运行。

突出保障了人民医院横琴分院工程建设与设备采购、大横琴山隧道EPC项目、横琴新区国际数据中心项目（一期）、横琴新区环岛西路二期等本岛重点工程项目实施；三个月内快速审核完成情侣南路、保中渠水环境治理等14个项目，近10亿元的预结算审核任务，有力保障一体化区域开发建设快速推进；大胆创新，主动服务，分批次分阶段加快市政府交付的洪湾片区市政项目回购审核，保税区、十字门小学建设投资审核。

2.规范国库集中支付审核管理。

以保证财政资金安全为前提，按照各项法律法规、政策规定及相关文件要求，严把财政资金支付审核关。

坚持原则，敢于监督，对无公函的公务来访和公务接待活动，一律不予报销接待费，对无预算、超预算范围、超标准的经费支出坚决不予报销；坚持原则性和灵活性相结合，特殊及紧急事项采取容缺后补资料等灵活措施，确保资金及时拨付。

高度重视新《政府会计制度》改革工作，顺利完成新旧制度无缝衔接，确保了2019年1月1日新政府会计制度在我区的落地实施，同时实现了财务核算系统、固定资产管理系统的升级。

3.财政监督管理更为有力。

通过单位自查、系统核查及重点检查等方式，先后开展了“三公”经费使用情况专项检查、“小金库”问题专项抽查、“私车公养”问题专项抽查等检查工作，针对发现的问题，深挖原因，制定整改台账，落实整改责任，坚决防止敷衍整改、虚假整改和表面整改。

预决算信息公开质量进一步提升，所有预算单位的预决算信息均按规定依法及时、主动、全面、规范的在横琴新区预决算信息公开专栏集中向社会公开,并开展预决算公开情况专项检查。

通过单位自查、财政部门重点检查等手段核查我区预决算公开情况，针对发现的问题立行立改，进一步提高预决算信息公开质量。