会计专业实习答案.docx

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会计专业实习答案

会计综合实习报告

（注：

本报告是由《网中网会计综合实习平台》

3、实习结果数据

3。

1、记账凭证

记账凭证

2011年12月1日

字第1

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

核销预借差旅费

库存现金

490.00

√

核销预借差旅费

管理费用

差旅费

2０1０.00

√

核销预借差旅费

其他应收款

陈新

2500．00

√

合计

2500．００

２500.０0

财务主管：

记账：

张英英JZ

出纳:

审核：

张英英SH

制单：

张英英ZD

记账凭证

２０11年１2月1日

字第2

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

销售混合器

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

117000.０0

√

销售混合器

主营业务收入

混合器

１0００00。

00

√

销售混合器

应交税费

应交增值税（销项税额）

1７0０0．0０

√

合计

117000．00

117000。

０0

财务主管:

记账:

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英SＨ

制单:

张英英ZＤ

记账凭证

201１年1２月1日

字第３

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

提现

库存现金

5000．０0

√

提现

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

５00０.00

√

合计

5０00.０0

５０0０。

00

财务主管：

记账：

张英英ＪＺ

出纳：

审核：

张英英SH

制单：

张英英ZD

记账凭证

20１1年12月2日

字第4

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

收到前欠货款

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

234０00。

00

√

收到前欠货款

应收账款

北京东方电子有限公司

234000。

00

√

合计

2３４000.0０

234000。

００

财务主管：

记账：

张英英ＪZ

出纳：

审核：

张英英ＳH

制单：

张英英ZD

记账凭证

２011年１2月2日

字第5

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

报销市内交通费和业务招待费

管理费用

业务招待费

21０0.０0

√

报销市内交通费和业务招待费

管理费用

市内交通费

350．00

√

报销市内交通费和业务招待费

库存现金

24５0.00

√

合计

245０．0０

２4５0。

00

财务主管:

记账:

张英英ＪZ

出纳：

审核:

张英英ＳH

制单:

张英英ZD

记账凭证

2011年1２月3日

字第6

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

采购材料并验收入库

原材料

1＃芯片

４180０。

00

√

采购材料并验收入库

原材料

２#芯片

3960０．00

√

采购材料并验收入库

应交税费

应交增值税（进项税额）

131３6。

９9

√

采购材料并验收入库

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

94536.９9

√

合计

９4５36．9９

９4536．99

财务主管：

记账：

张英英ＪＺ

出纳：

审核：

张英英SH

制单：

张英英ZD

记账凭证

20１1年12月3日

字第7

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

支付材料款汇款手续费

财务费用

手续费

10．50

√

支付材料款汇款手续费

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

10。

50

√

合计

1０。

50

10.50

财务主管：

记账：

张英英ＪZ

出纳：

审核:

张英英ＳH

制单:

张英英ZD

记账凭证

2011年1２月3日

字第８

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

报销管理费用

应付职工薪酬

职工教育经费

825．0０

√

报销管理费用

库存现金

825。

00

√

合计

８２5。

00

８25。

00

财务主管：

记账：

张英英JZ

出纳:

审核：

张英英SH

制单:

张英英ＺＤ

记账凭证

2０11年1２月4日

字第９

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

支付广告费

销售费用

广告宣传费

３0000．０0

√

支付广告费

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

3０000.00

√

合计

3０0０0．０0

3０000．00

财务主管:

记账:

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英ＳH

制单:

张英英ZD

记账凭证

２01１年12月5日

字第10

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

缴纳上月各项税费

应交税费

应交营业税

１250。

０0

缴纳上月各项税费

应交税费

应交城市维护建设税

8641.５4

缴纳上月各项税费

应交税费

应交教育费附加

37０3．52

缴纳上月各项税费

应交税费

应交地方教育费附加

2４６9.01

缴纳上月各项税费

应交税费

应交增值税（已交税金）

1２2２00。

５０

缴纳上月各项税费

应交税费

应交印花税

7７2．60

√

缴纳上月各项税费

应交税费

应交个人所得税

458.２1

√

缴纳上月各项税费

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

1３9４95。

３8

√

合计

13９4９5。

3８

1３9495．38

财务主管:

记账：

张英英JＺ

出纳：

审核:

张英英ＳH

制单:

张英英ＺD

记账凭证

２011年1２月５日

字第11

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

购入股票

交易性金融资产

成本

105000.00

√

购入股票

投资收益

—2２０。

00

√

购入股票

其他货币资金

存出投资款

10522０.00

√

合计

105000.00

１05000．0０

财务主管:

记账：

张英英ＪZ

出纳：

审核：

张英英ＳH

制单：

张英英ＺＤ

记账凭证

２011年1２月5日

字第12

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

申请办理银行汇票

其他货币资金

银行汇票存款

１40000．00

√

申请办理银行汇票

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

1４000０。

００

√

合计

１40０00。

00

14００00。

00

财务主管:

记账：

张英英JZ

出纳：

审核:

张英英SH

制单:

张英英ZD

记账凭证

20１１年1２月5日

字第13

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

支付办理银行汇票手续费

财务费用

手续费

3．５0

√

支付办理银行汇票手续费

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

３.５0

√

合计

3．5０

3．50

财务主管：

记账：

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英SH

制单：

张英英ZD

记账凭证

2011年1２月6日

字第1４

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

支付办公费等

管理费用

办公费

２536．00

√

支付办公费等

管理费用

物料消耗

1６５0．0０

√

支付办公费等

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

4186。

00

√

合计

4１86．０0

418６。

00

财务主管:

记账：

张英英ＪＺ

出纳：

审核：

张英英ＳH

制单：

张英英ZD

记账凭证

2０1１年1２月6日

字第15

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

预付货款

预付账款

北京朝阳工具有限公司

5０00。

00

√

预付货款

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

500０。

0０

√

合计

5０00.00

500０。

00

财务主管:

记账：

张英英ＪＺ

出纳：

审核：

张英英SH

制单:

张英英ZD

记账凭证

2０11年12月6日

字第16

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

支付审计费用

管理费用

审计费

１630８.6０

支付审计费用

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

16308。

6０

√

合计

1６３0８．60

16308。

60

财务主管：

记账：

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英ＳＨ

制单：

张英英ZD

记账凭证

2011年12月7日

字第1７

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

商业承兑汇票到期收款

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

1７550０．０0

√

商业承兑汇票到期收款

应收票据

北京三花实业有限公司

１75500.００

√

合计

175500．0０

1７５500.0０

财务主管：

记账：

张英英JＺ

出纳：

审核：

张英英SH

制单：

张英英ZD

记账凭证

2０11年１2月8日

字第18

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

采购材料并验收入库

原材料

线路板

1５０００。

00

采购材料并验收入库

原材料

高频器

10０000。

00

采购材料并验收入库

应交税费

应交增值税（进项税额）

19550.00

采购材料并验收入库

其他货币资金

银行汇票存款

1３4５50。

00

√

合计

134５50。

00

１345５０。

0０

财务主管:

记账:

张英英JZ

出纳：

审核:

张英英SH

制单：

张英英ZD

记账凭证

201１年12月8日

字第19

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

收到银行汇票多余款

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

545０。

０0

√

收到银行汇票多余款

其他货币资金

银行汇票存款

５450．00

√

合计

5450.00

5450。

00

财务主管：

记账：

张英英ＪＺ

出纳：

审核:

张英英ＳH

制单：

张英英ZD

记账凭证

2011年12月8日

字第20

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

购买福利品

应付职工薪酬

非货币性福利

20475。

00

购买福利品

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

20４75。

00

√

合计

20475.00

２0475.00

财务主管：

记账:

张英英JＺ

出纳：

审核:

张英英SH

制单:

张英英ZD

记账凭证

2０１1年12月9日

字第21

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

支付工程款

在建工程

一车间扩建工程

140000。

０0

√

支付工程款

银行存款

中国建设银行北京朝阳支行

140００0。

００

√

合计

140000。

０0

1４000０。

０0

财务主管：

记账：

张英英JZ

出纳:

审核：

张英英SH

制单:

张英英ZD

记账凭证

2０1１年12月９日

字第22

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

销售接收机,混合器

应收账款

北京智能科技有限公司

６08400。

00

√

销售接收机，混合器

主营业务收入

混合器

2０0０００．00

销售接收机,混合器

主营业务收入

接收机

３２000０。

0０

销售接收机,混合器

应交税费

应交增值税（销项税额）

88400.００

合计

６0840０．00

608４０0。

00

财务主管：

记账:

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英SH

制单:

张英英ZD

记账凭证

２０1１年12月10日

字第２3

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

销售接收机，收到银行承兑汇票

应收票据

上海东方百货有限公司

28０800。

00

√

销售接收机，收到银行承兑汇票

主营业务收入

接收机

240000．０0

销售接收机，收到银行承兑汇票

应交税费

应交增值税（销项税额）

40800．00

合计

280800．０0

２80８00。

00

财务主管:

记账:

JZ

出纳：

审核：

张英英SH

制单:

张英英ＺD

记账凭证

2011年12月１0日

字第2４

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

采购材料并验收入库

原材料

钢材

1００00．00

采购材料并验收入库

原材料

电焊条

４５00．0０

采购材料并验收入库

应交税费

应交增值税（进项税额）

2465.00

采购材料并验收入库

应付账款

北京合力有限责任公司

16965。

00

合计

１6９65。

00

16965.0０

财务主管：

记账:

出纳:

审核：

张英英SH

制单:

张英英ZD

记账凭证

20１1年12月１０日

字第25

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

销售部门报销运费

应交税费

应交增值税（进项税额）

175．00

销售部门报销运费

销售费用

运输费

２８２5。

０0

销售部门报销运费

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

３000.00

√

合计

３0００.00

3００0。

00

财务主管：

记账:

张英英JZ

出纳:

审核:

张英英SＨ

制单：

张英英ZＤ

记账凭证

2011年12月１１日

字第26

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

缴纳社会保险费

其他应收款

社会保险费个人部分

2８440．21

√

缴纳社会保险费

应付职工薪酬

社会保险费

89195。

78

缴纳社会保险费

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

１176３5。

99

√

合计

１17635．99

１17635。

99

财务主管：

记账：

张英英JZ

出纳：

审核:

张英英SH

制单：

张英英ZＤ

记账凭证

2011年12月１1日

字第27

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

缴纳住房公积金

其他应收款

住房公积金个人部分

2209２．02

√

缴纳住房公积金

应付职工薪酬

住房公积金

220９2.０2

缴纳住房公积金

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

４4184。

04

√

合计

４418４。

04

441８4。

04

财务主管:

记账:

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英SH

制单:

张英英ＺD

记账凭证

２011年12月11日

字第28

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

债务重组,收回应收款

坏账准备

11７00。

00

√

债务重组，收回应收款

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

１8000０。

00

√

债务重组,收回应收款

营业外支出

42300.0０

债务重组，收回应收款

应收账款

北京安天机械有限公司

2３4000.００

√

合计

23４00０．00

２34０00．0０

财务主管：

记账:

张英英ＪZ

出纳：

审核：

张英英SＨ

制单:

张英英ＺＤ

记账凭证

2０1１年12月12日

字第2９

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

发放工资

应付职工薪酬

工资

１6７19２.５６

发放工资

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

1６7192．５６

√

合计

１67192．56

１67１9２．56

财务主管：

记账：

张英英JZ

出纳:

审核:

张英英SＨ

制单:

张英英ZＤ

记账凭证

2０11年12月14日

字第３０

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

销售接收机，收到商业承兑汇票

应收票据

北京昌达元件有限公司

2808０0.０0

√

销售接收机,收到商业承兑汇票

应交税费

应交增值税（销项税额）

40800。

00

销售接收机,收到商业承兑汇票

主营业务收入

接收机

2400００。

00

合计

28０800．00

2８0800.0０

财务主管：

记账：

张英英ＪZ

出纳:

审核:

张英英SH

制单:

张英英ＺD

记账凭证

201１年1２月１５日

字第３1

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

借支差旅费

其他应收款

吴韧

2００0.０0

√

借支差旅费

库存现金

2０0０．0０

√

合计

2０00。

00

200０.00

财务主管:

记账:

张英英JＺ

出纳：

审核：

张英英ＳＨ

制单：

张英英ZD

记账凭证

201１年1２月15日

字第３2

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

采购周转材料并验收入库

周转材料

生产工具2＃

１3000．00

采购周转材料并验收入库

周转材料

修理工具1#

3000。

00

采购周转材料并验收入库

周转材料

修理工具２＃

５850.00

采购周转材料并验收入库

应交税费

应交增值税（进项税额）

37１４。

50

采购周转材料并验收入库

预付账款

北京朝阳工具有限公司

５０00.00

采购周转材料并验收入库

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

２0５64。

50

√

合计

２５564。

50

25５64.５０

财务主管:

记账：

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英SH

制单：

张英英ＺD

记账凭证

201１年12月15日

字第33

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

进口电子设备

固定资产

电子设备

19０５１2.０0

进口电子设备

应交税费

应交增值税（进项税额）

3２3８7.04

进口电子设备

应付账款

美国汤姆

1８１440.00

进口电子设备

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

414５9。

04

√

合计

２22899。

０4

2２２899.0４

财务主管:

记账：

张英英JZ

出纳：

审核:

张英英SH

制单:

张英英ZD

记账凭证

２０11年12月１5日

字第34

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

缴纳工会经费

应付职工薪酬

工会经费

4