会计专业实习答案.docx

1、会计专业实习答案会计综合实习报告（注：本报告是由网中网会计综合实习平台3、实习结果数据3。1、记账凭证记账凭证 2011年12月1日字第1摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号核销预借差旅费库存现金490.00核销预借差旅费管理费用差旅费21.00核销预借差旅费其他应收款陈新250000合计2500500.0财务主管：记账：张英英JZ出纳:审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证 11年2月1日字第2摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售混合器银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）117000.0销售混合器主营业务收入混合器000。00销售混合器应交税费应交增值税（销项

2、税额)1000合计11700000117000。0财务主管:记账:张英英JZ出纳：审核：张英英S制单:张英英Z记账凭证 201年1月1日字第摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号提现库存现金50000提现银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）00.00合计500.00。00财务主管：记账：张英英出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证 201年12月2日字第4摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收到前欠货款银行存款中国农业银行北京工体路支行(人民币户）23400。00收到前欠货款应收账款北京东方电子有限公司234000。00合计2000.0234000。财务主管：记

3、账：张英英Z出纳：审核：张英英H制单：张英英ZD记账凭证 011年2月2日字第5摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号报销市内交通费和业务招待费管理费用业务招待费210.0报销市内交通费和业务招待费管理费用市内交通费35000报销市内交通费和业务招待费库存现金240.00合计245040。00财务主管:记账:张英英Z出纳：审核:张英英H制单:张英英ZD记账凭证2011年1月3日字第6摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购材料并验收入库原材料1芯片180。00采购材料并验收入库原材料#芯片396000采购材料并验收入库应交税费应交增值税(进项税额)1316。9采购材料并验收入库银

4、行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）94536.9合计4369453699财务主管：记账：张英英出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证 201年12月3日字第7摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付材料款汇款手续费财务费用手续费1050支付材料款汇款手续费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）10。50合计1。5010.50财务主管：记账：张英英Z出纳：审核:张英英H制单:张英英ZD记账凭证 2011年1月3日字第摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号报销管理费用应付职工薪酬职工教育经费8250报销管理费用库存现金825。00合计5。0025。00财务主

5、管：记账：张英英JZ出纳:审核：张英英SH制单:张英英记账凭证 211年1月4日字第摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付广告费销售费用广告宣传费00000支付广告费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）3000.00合计3000300000财务主管:记账:张英英JZ出纳：审核：张英英H制单:张英英ZD记账凭证 01年12月5日字第10摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号缴纳上月各项税费应交税费应交营业税250。0缴纳上月各项税费应交税费应交城市维护建设税8641.4缴纳上月各项税费应交税费应交教育费附加37352缴纳上月各项税费应交税费应交地方教育费附加29.01缴

6、纳上月各项税费应交税费应交增值税（已交税金)1200。缴纳上月各项税费应交税费应交印花税7260缴纳上月各项税费应交税费应交个人所得税458.1缴纳上月各项税费银行存款中国农业银行北京工体路支行(人民币户)1995。8合计1345。31949538财务主管:记账：张英英J出纳：审核:张英英H制单:张英英D记账凭证 011年1月日字第11摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购入股票交易性金融资产成本105000.00购入股票投资收益2。00购入股票其他货币资金存出投资款10522.00合计105000.00050000财务主管:记账：张英英Z出纳：审核：张英英H制单：张英英记账凭证 01

7、1年1月5日字第12摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号申请办理银行汇票其他货币资金银行汇票存款4000000申请办理银行汇票银行存款中国农业银行北京工体路支行(人民币户)1000。合计4000。001400。00财务主管:记账：张英英JZ出纳：审核:张英英SH制单:张英英ZD记账凭证 20年1月5日字第13摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付办理银行汇票手续费财务费用手续费30支付办理银行汇票手续费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）.0合计35350财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年1月6日字第1摘要总账科目明细

8、科目借方金额贷方金额记账符号支付办公费等管理费用办公费53600支付办公费等管理费用物料消耗100支付办公费等银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户)4186。00合计4860418。00财务主管:记账：张英英出纳：审核：张英英H制单：张英英ZD记账凭证 21年1月6日字第15摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号预付货款预付账款北京朝阳工具有限公司500。00预付货款银行存款中国农业银行北京工体路支行(人民币户)500。0合计500.00500。00财务主管:记账：张英英出纳：审核：张英英SH制单:张英英ZD记账凭证 211年12月6日字第16摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额

9、记账符号支付审计费用管理费用审计费630.6支付审计费用银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）16308。6合计106016308。60财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英制单：张英英ZD记账凭证2011年12月7日字第1摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号商业承兑汇票到期收款银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）15500商业承兑汇票到期收款应收票据北京三花实业有限公司75500.合计17550001500.0财务主管：记账：张英英J出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证 211年2月8日字第18摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购材料并验

10、收入库原材料线路板1。00采购材料并验收入库原材料高频器10000。00采购材料并验收入库应交税费应交增值税(进项税额)19550.00采购材料并验收入库其他货币资金银行汇票存款1450。00合计13450。00345。0财务主管:记账:张英英JZ出纳：审核:张英英SH制单：张英英ZD记账凭证 201年12月8日字第19摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收到银行汇票多余款银行存款中国农业银行北京工体路支行(人民币户)545。0收到银行汇票多余款其他货币资金银行汇票存款45000合计5450.005450。00财务主管：记账：张英英出纳：审核:张英英H制单：张英英ZD记账凭证2011年

11、12月8日字第20摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购买福利品应付职工薪酬非货币性福利20475。00购买福利品银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户)2075。00合计20475.000475.00财务主管：记账:张英英J出纳：审核:张英英SH制单:张英英ZD记账凭证21年12月9日字第21摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付工程款在建工程一车间扩建工程140000。0支付工程款银行存款中国建设银行北京朝阳支行1400。合计140000。01000。0财务主管：记账：张英英JZ出纳:审核：张英英SH制单:张英英ZD记账凭证21年12月日字第22摘要总账科目明细科目

12、借方金额贷方金额记账符号销售接收机,混合器应收账款北京智能科技有限公司08400。00销售接收机，混合器主营业务收入混合器2000销售接收机,混合器主营业务收入接收机000。0销售接收机,混合器应交税费应交增值税（销项税额）88400.合计0840006080。00财务主管：记账:张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单:张英英ZD记账凭证 1年12月10日字第3摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售接收机，收到银行承兑汇票应收票据上海东方百货有限公司28800。00销售接收机，收到银行承兑汇票主营业务收入接收机2400000销售接收机，收到银行承兑汇票应交税费应交增值税（销项税额）40

13、80000合计28080008000。00财务主管:记账:JZ出纳：审核：张英英SH制单:张英英D记账凭证 2011年12月0日字第2摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购材料并验收入库原材料钢材10000采购材料并验收入库原材料电焊条000采购材料并验收入库应交税费应交增值税（进项税额)2465.00采购材料并验收入库应付账款北京合力有限责任公司16965。00合计665。0016965.0财务主管：记账:出纳:审核：张英英SH制单:张英英ZD记账凭证 201年12月日字第25摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售部门报销运费应交税费应交增值税（进项税额）17500销售部

14、门报销运费销售费用运输费5。0销售部门报销运费银行存款中国农业银行北京工体路支行(人民币户）000.00合计0.0030。00财务主管：记账:张英英JZ出纳:审核:张英英S制单：张英英Z记账凭证2011年12月日字第26摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号缴纳社会保险费其他应收款社会保险费个人部分244021缴纳社会保险费应付职工薪酬社会保险费89195。78缴纳社会保险费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）1765。99合计176359917635。99财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核:张英英SH制单：张英英Z记账凭证 2011年12月1日字第27摘要总账科目明细科目借

15、方金额贷方金额记账符号缴纳住房公积金其他应收款住房公积金个人部分220902缴纳住房公积金应付职工薪酬住房公积金2202.2缴纳住房公积金银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户)4184。04合计418。044414。04财务主管:记账:张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单:张英英D记账凭证011年12月11日字第28摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号债务重组,收回应收款坏账准备1100。00债务重组，收回应收款银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）8000。00债务重组,收回应收款营业外支出42300.0债务重组，收回应收款应收账款北京安天机械有限公司24000.合计

16、23000034000财务主管：记账:张英英Z出纳：审核：张英英S制单:张英英记账凭证 21年12月12日字第2摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号发放工资应付职工薪酬工资619.发放工资银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）17192合计671925667956财务主管：记账：张英英JZ出纳:审核:张英英S制单:张英英Z记账凭证 211年12月14日字第摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售接收机，收到商业承兑汇票应收票据北京昌达元件有限公司28080.0销售接收机,收到商业承兑汇票应交税费应交增值税（销项税额）40800。00销售接收机,收到商业承兑汇票主营业务收

17、入接收机2400。00合计288000020800.0财务主管：记账：张英英Z出纳:审核:张英英SH制单:张英英D记账凭证 201年1月日字第1摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号借支差旅费其他应收款吴韧20.0借支差旅费库存现金200合计200。00200.00财务主管:记账:张英英J出纳：审核：张英英制单：张英英ZD记账凭证 201年1月15日字第2摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购周转材料并验收入库周转材料生产工具2300000采购周转材料并验收入库周转材料修理工具1#3000。00采购周转材料并验收入库周转材料修理工具850.00采购周转材料并验收入库应交税费应交

18、增值税（进项税额)37。50采购周转材料并验收入库预付账款北京朝阳工具有限公司00.00采购周转材料并验收入库银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）064。50合计564。502564.财务主管:记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英D记账凭证 201年12月15日字第33摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号进口电子设备固定资产电子设备192.0进口电子设备应交税费应交增值税（进项税额）337.04进口电子设备应付账款美国汤姆1440.00进口电子设备银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）4149。04合计22899。42899.0财务主管:记账：张英英JZ出纳：审核:张英英SH制单:张英英ZD记账凭证 11年12月5日字第34摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号缴纳工会经费应付职工薪酬工会经费4