上半年经济活动分析1.docx

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上半年经济活动分析1

6月份及二季度经济活动分析（财务）

一、6月份主要经济指标完成情况

6月份矿井实现安全生产，主要经济指标基本完成计划：

产量完成月度计划、销售收入完成月度计划的121.5%，生产成本、管理费用、财务费用指标均在均衡计划范围内，货款回笼较均衡计划减少468万元，因收入增加导致营业税金及附加、销售费用较计划增加。

详见下述说明：

1、产量

6月份生产原煤4.3万吨，基本完成集团月度均衡计划。

2、销量

6月份开具提货单1.74万吨，完成集团均衡计划3.75万吨的46%，其中原煤0.55万吨，精煤1.47万吨，中煤0.05万吨，煤泥-0.35万吨，块煤0.01万吨。

煤场调出3.12万吨，其中原煤0.74万吨，精煤1.86万吨，中煤0.3万吨，煤泥0.22万吨，块煤75吨。

3、资金收支

6月份货款回笼1096.3万元，较集团均衡计划1564万元减少467.7万元。

6月份实际现金流入1108.34万元（货款回笼1096.3万元、其他12.04万元），现金流出1124.45万元（含集团代交保险费162.5万元、公积金62.5万元、代付往来款8.2万元、材料采购3.69万）。

当期结余-16.11万元（不含集团统筹费用83万）。

4、销售收入

6月份煤炭销售开票3.74万吨，加上副产品少开4453吨，完成均衡计划3.75万吨的112%，财务核算不含税收入1576万元，完成集团均衡计划1297万元的121.5%。

5、生产成本

6月份原煤生产成本797万元，较集团均衡计划847万元节约50万元，单位成本185.35元/吨（797/4.3），较集团计划195.52元/吨节约10.17元/吨。

节约的主要项目一是工资比计划节约7.88元/吨，二是材料成本比计划节约2.81元/吨。

3月份洗煤成本79.54万元，入洗量3万吨，单位成本26.51元/吨，比计划27.16元/吨节约0.65元/吨。

其中：

材料消耗20.15万元，工资14.48万元，计提折旧11.58万元，电力消耗11.48万元，其他21.85万元（分摊技术服务费）。

6、管理费用

6月份管理费用发生331.65万元，较集团均衡计划393.84万元节约62.19万元，较计划节约的主要项目：

工资分配22.5万元，较计划50万元节约27.5万元；

技术开发费支出82万元，较计划92万元节约10万元；

由于使用以前年度余额15万元，住房公积金计提18万元，较计划34万元节约16万元。

由于年度分解计划控制较好，6月份各项可控费用总额控制在集团均衡计划范围之内，可控费用总额12.68万元，较集团均衡计划15.84万元节约3.16万元，其中招待费发生7.42万元，比计划6.25万元超1.17万元。

7、销售费用

6月份销售费用发生20.18万元，其中港口费8.09万元，运输装卸费12万元。

较集团均衡计划14.42万元增加5.76万元，主因是本期集中开具上半年精煤运费入账。

8、财务费用

6月份财务费用发生42.13万元，较集团均衡计划43.5万元节约1.37万元。

9、营业税金及附加

6月份营业税金及附加计提44.65万元，较集团均衡计划30.67万元增加13.98万元，其中：

资源税计提19.5万元，较计划13.09万元增加6.41万元；

城建税等附加税计提25.12万元，较计划17.59万元增加7.53万元。

10、利润

6月份实现账面利润-266万元，调减因素：

使用以前年度住房公积金余额15万元。

按计划口径调整后实现利润-281万元。

（年度计划利润-1561/12=-130.09万元/月）

二、上半年主要生产经营指标完成情况

上半年整体指标完成情况：

欠产7200吨，当期净现金流入508.49万（未剔除集团统筹），生产成本、管理费用、财务费用、可控费用总额较计划节约，但由于市场及精煤比例因素，销售收入、销售费用、利润指标均未完成计划。

详见下述说明：

1、产量

上半年生产原煤25.28万吨，完成集团均衡计划26万吨的97.23%，较去年同期28.11万吨减少2.83万吨。

2、销量

上半年累计开具提货单19.43万吨，完成集团均衡计划22.5万吨的86%，其中原煤3.93万吨，精煤11.18万吨，中煤2.24万吨，煤泥1.78万吨，块煤0.09万吨，次煤0.22万吨。

煤场实际调出19.64万吨，其中原煤3.93万吨，精煤11.36万吨，中煤2.24万吨，煤泥1.78万吨，块煤0.1万吨，次煤0.22万吨。

同比减少4.86万吨。

3、资金收支

上半年货款回笼8102.54万元，较去年同期12838.91万元减少4736.37万元，完成了年度计划18768万元的43.17%。

较去年同期减少的主因一是上半年开具提货单19.43万吨（产量25.28万吨），较去年同期25.05万吨减少5.62万吨；二是提货单平均价格422.84元/吨，较去年同期504.39元/吨下降81.55元/吨，由于受煤炭宏观市场环境影响，上半年精煤均价547.87元/吨较去年同期666.81元/吨下降118.94元/吨，降幅达18%。

未完成均衡计划的主因是上半年开具提货单19.43万吨，较计划22.5万吨减少3.07万吨。

1-6月份累计现金流入8118.8万元（货款8102.54万元，其他16.26万元），支出7610.31万元（含集团代支1790.33万元）。

累计结余508.49万元（含集团1-4月份统筹333万，不含去年12月31日上交200万）。

4、销售收入

上半年实现销售收入6,433.69万元，完成全年计划15,563.00万元的41.34%，较去年同期的10,026.04万元减少3,592.35万元，减幅35.83%。

主因一是精煤累计销售10.5万吨，较去年同期的14.8万吨减少4.3万吨；平均售价446.09元/吨，较去年同期的537.22元/吨下降91.13元/吨；二是原煤平均售价334.78元/吨，较去年同期的405.96元/吨下降71.18元/吨，降幅17.53%。

5、生产成本

上半年原煤生产成本4760万元，较去年同期实际成本总额6622（4942+1680）万元减少1862万元，主要因为：

一是降工资、产量考核导致工资同比减少262万；二是因同期按11元、15元标准提取维简、安全费用，本年度据实列支，导致同比维简、安全费用减少509万；三是不考虑去年同期土地塌陷补偿费计提冲回1680万元，剔除此因素，实际同期列支土塌费426万，上半年列支土塌费310万元，同比减少116万元；四是同比减少外包工程款1000万元。

较集团均衡计划5083.5万元减少323.5万元，单位成本188.3元/吨，较集团计划195.52元/吨减少7.22元/吨。

主要减少项目一是工资比计划减少204万元；二是材料比计划减少97万元；三是按核算产量提取导致土塌费比计划减少80万元。

上半年累计洗煤成本491.99万元，入洗量17.74万吨，单位成本27.73元/吨。

由于产量因素，入洗量比均衡计划21.5万吨少3.76万吨，导致单位成本比计划27.16元/吨增加0.57元/吨。

同比入洗量减少4.41万吨，洗煤成本减少222万元，单位成本降低4.51元/吨。

其中材料消耗同比减少52.45万元，工资及社保费同比减少118.44万元，计提折旧70万元，同比持平；电力消耗76.9万元，同比减少8.7万元，其他130.76万元，同比减少41.08万元，主因是同期一次性列支技术服务费用35.85万元。

6、管理费用

上半年管理费用发生2076万元，较集团均衡计划2363万元节约287万元，较去年同期3046万元减少970万元。

较计划减少主要因为：

工资180万，较计划300万元减少120万元，主因一是产量未完成计划扣减工资；二是本年度工资下调比例；

住房公积金计提74万元，较计划205万元减少131万元，由于使用以前年度余额90万元加之缴费比例下调4%；

职工福利费支出149万元，较计划180.5万元减少31.5万元。

较去年同期减少主要因为：

工资同比减少210万，一是同期列支了上年度安全奖156.77万元；二是人员及工资变动同比减少支出53.07万元；

五大保险计提774万元，较去年同期1020万减少246万元，去年计划外计提补充保险308万元；

技术开发费列支522万元，较去年同期834万元减少312万元；

职工福利费列支149万元，较去年同期178万元少支29万元；

住房公积金74万元，较去年同期180万元减少106万元，因为提取比例由12%减少到8%。

上半年可控费用总额59.74万元，较集团均衡计划95万元节约35.26万元，较去年同期104万元减少44.26万元，各单项可控费用均控制在均衡计划范围内。

其中：

业务招待费支出28.5万元，较均衡计划37.5万元节约9万元，较去年同期44万元减少15.5万元；

小车费用支出3.5万元，较均衡计划6万元节约2.5万元，较去年同期10万元减少6.5万元；

差旅费3.2万元，较均衡计划6.5万元节约3.3万元，比去年同期4.1万元减少0.9万元。

办公费2.3万元，较均衡计划3.5万元节约1.2万元，比去年同期7.6万元减少5.3万元。

邮电通讯费1.93万元，较均衡计划4万元节约2.07万元，比去年同期2.6万元减少0.67万元；

水电费支出20万元，较均衡计划31万元节约11万元，较去年同期28万元减少8万元。

7、销售费用

上半年销售费用发生105.7万元，较均衡计划86.5万元增加19.2万元，较去年同期116.28万元减少10.58万元。

较计划增加主要因为：

港口费实际发生68万元，较计划60万元增加8万元，主因是发淮钢精煤量比计划增加。

运费实际发生37万元，较计划25万元增加12万元，主要是承担补路损、水份运杂费较计划增加。

较去年同期减少主要因为：

运费同比减少7万元，广告费减少5万元。

8、财务费用

上半年财务费用发生218万元，较均衡计划261万元减少43万元，较去年同期358万元减少140万元。

较计划减少主要因为：

贴现规模2469.9万元，较计划安排7500万元减少5030.1万元。

同比减少主要因为：

贴现规模同比减少3980.1万元，付息期内贷款额度同比下降1000万元，流动资金贷款利息少支出76.95万元，承兑贴息支出同比减少63.28万元。

9、利润

上半年实现账面利润-1566万元，调减因素：

使用以前年度住房公积金余额90万元，按计划口径调整后累计实现利润-1656万元。

同期实现利润-1635万元。

三、上半年存在问题以及下半年主要工作措施

上半年1月份发生大巷冒顶事故，2月份春节放假，5月份去产能，影响了生产时间，未能实现时间过半任务过半，原煤欠产0.7万吨，虽然当期现金净流量508.49万元，如仅以货款回笼来分析，当期实现净现金流量492.23万元，但是必须看到，截止6月末，欠职工薪酬376万元挂账待发、往来款2750万元（含集团供销公司转入762万元）、当地塌陷区房屋修缮及青苗补偿250万，延期的税款409万，资金困难的压力仍然很大。

下半年重点做好：

从矿层面，确保安全生产，完成原煤产量计划，这就需要生产技术部门加强掘进头面协调管理，加大生产考核激励力度，努力提高掘进单进水平，提前做好各项技术准备，确保接替正常。

各采掘工区要对照月度计划，超前分解，采煤工区要提高工作面单产水平和人工效率，掘进工区要抓好头面的生产组织，确保实现安全生产，力争超额完成生产任务。

机电洗煤部需要做好设备维护保养，减少影响生产时间，提高精煤回收率，做好转供电预收工作。

供销部门保证全产全销，资金回笼100%。

财务部门，重点做好预算管理，结合各预算单位的实际情况，分轻重缓急合理使用资金，提高承兑支付范围和比例，扩大承兑支付项目和比例，提高资金的使用效率，保证矿井生产生活秩序正常。

继续做好纳税延期，协调沟通好国地税关系，努力争取各项税收减免优惠，做好充填置换产量抵免资源税工作。

做好银行贷款转贷工作，保证贷款如期转贷，不影响资金流。

财务人员加强业务学习，提高工作责任心和工作效率。

2016年7月5日