报表格式和列示说明资产负债表.docx
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报表格式和列示说明资产负债表
（一）报表格式和列示说明资产负债表
会保表
编制单位：
年月日单位：
元
资产
行次
期末
余额
年初余额
负债和所有者权益
（或股东权益）
行次
期末
余额
资产
负债：
货币资金
交易性金融负债
交易性金融资产
衍生金融负债
衍生金融资产
卖出回购金融资产款
买入返售金融资产
预收保费
应收保费
应付手续费
应收利息
应付分保账款
应收代位追偿款
应付职工薪酬
应收分保账款
应交税费
应收分保未到期责任准备金
应付利息
应收分保未决赔款准备金
存入保证金
应收分保寿险责任准备金
保户储金
应收分保长期健康险责任准备金
未到期责任准备金
存出保证金
未决赔款准备金
保户质押贷款
寿险责任准备金
持有至到期投资
长期健康险责任准备金
可供出售金融资产
应付债券
长期股权投资
独立账户负债
存出资本保证金
递延所得税负债
固定资产
其他负债
无形资产
负债合计
独立账户资产
所有者权益（或股东权益）：
递延所得税资产
实收资本（或股本）
其他资产
资本公积
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
减：
库存股
所有者权益（或股东权益）合计
资产总计
负债和所有者权益（或股东权益）总计
利润表
会保表
编制单位：
年度单位：
元
项目
行次
本年金额
上年金额
一、已赚保费
保费总收入
减：
分出保费
提取未到期责任准备金
二、保险业务支出
赔付总支出
减：
摊回赔付支出
提取保险责任准备金
减：
摊回保险责任准备金
手续费支出
分保费用
退保金
保户红利支出
减：
摊回分保费用
三、其他经营净收益
公允价值变动净收益（净损失以“—”号填列）
投资净收益（净损失以“—”号填列）
汇兑净收益（净损失以“—”号填列）
其他业务净收益（净损失以“—”号填列）
四、营业支出及损失
营业税费
业务及管理费
资产减值损失
五、营业利润（亏损以“—”号填列）
加：
营业外收入
减：
营业外支出
六、利润总额（亏损总额以“—”号填列）
减：
所得税
七、净利润（净亏损以“—”填列）
八、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
所有者权益（股东权益）变动表
会保：
表
编制单位：
年单位：
元
项目
行次
本年金额
上年金额
所有者权益合计
实收资本（或股本）
资本公积
盈余公积
未分配利润
库存股（减项）
所有者权益合计
实收资本（或股本）
资本公积
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
库存股（减项）
一、上年年末余额
.会计政策变更
.前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）
（一）本年净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
.可供出售金融资产公允价值变动净额
（）计入所有者权益的金额
（）转入当期损益的金额
.现金流量套期工具公允价值变动净额
（）计入所有者权益的金额
（）转入当期损益的金额
（）计入被套期项目初始确认金额中的金额
.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
.其他
小计
（三）所有者投入资本
.所有者本期投入资本
.本年购回库存股
.股份支付计入所有者权益的金额
（四）本年利润分配
.对所有者（或股东）的分配
.提取盈余公积
（五）所有者权益内部结转
.资本公积转增资本
.盈余公积转增资本
.盈余公积弥补亏损
四、本年年末余额
.资产负债表列示说明
（）本表反映保险公司一定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。
（）本表“年初余额”栏内各项数字，应根据上年年末资产负债表“期末余额”栏内所列数字填列。
如上年度资产负债表规定的各个
项目的名称和内容同本年度不相一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初余额”栏
内。
（）本表“期末余额”栏内各项数字，一般应根据资产、负债和所有者权益期末情况列示：
①“货币资金”项目，反映企业期末持有的现金、银行存款、其他货币资金总额。
②“应收保费”、“应收代位追偿款”、“应收分保账款”、“应收分保未到期责任准备金”、“保户质押贷款”等资产项目，反映企
业期末持有的相应资产的实际价值，应当以扣减“坏账准备”、“贷款损失准备”期末余额后的金额列示。
③“应收分保未决赔款准备金”、“应收分保寿险责任准备金”、“应收分保长期健康险责任准备金”等资产项目，反映企业分出保险
业务形成的应收款项在期末的实际价值，应当根据应收分保保险责任准备金相关项目期末余额，扣减“坏账准备”期末余额后的金额列示。
④“存出保证金”、“存出资本保证金”、“独立账户资产”等资产项目，反映企业期末持有的相应资产的价值。
⑤“其他资产”项目，反映企业期末拆出资金、应收股
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