注销税务登记清算报告模版.docx

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注销税务登记清算报告模版

企业名称：

深圳市公司

税务登记号：

纳税编号:

企业地方税业务

办理注销税务登记的鉴证报告

（年月日至年月日）

深圳市XX事务所有限公司

关于XX有限公司

办理注销税务登记鉴证报告

号

深圳市XX有限公司：

我们接受委托，对贵公司提供的有关材料、情况审查验证。

贵公司对所提供的资料真实性、合法性和完整性负责，我们的责任是对这些资料进行审查核实并发表审查意见。

我们的审查是根据我国现行税收、财政和会计法规的要求进行的。

在审查过程中，我们结合贵公司的实际情况，本着独立、客观、公正的原则，核查了贵公司提供的报表、账册、凭证及其有关资料，根据取得的资料在专业判断的基础上出具本报告。

一、企业基本情况

（一）成立日期：

（二）纳税人识别号:

（三）地址：

（四）法人代表：

（五）注册资本：

（六）企业类型：

（七）经营范围：

（八）注销登记原因：

（九）企业清算情况：

（十）本次鉴证起始时间：

（十一）本次鉴证范围：

（十二）其他：

二、截止至清算开始日会计报表的概况

贵公司编报的清算开始日资产负债表的资产总额元，负债总额元，所有者权益总额元。

编报的年初至清算开始日利润表的利润总额为元。

三、清算税费的审查

（一）年度

项目

自报数

调整数

确认数

清算计税收入（含查补数）

税率%

清算应交增值税

清算计税收入（含查补数）

税率%

清算应交增值税

合计清算应交增值税

加：

被有关部门查补当年应缴数

加：

被有关部门查补以前年度应缴数

加:

上期欠缴数

清算已交增值税

其中：

已缴被有关部门查补当年应缴数

已缴被有关部门查补以前年度应缴数

清算未交增值税

1、增值税小规模纳税人（20XX年度）

2、企业所得税（20XX年度）

项目

自报数

调整数

确认数

主营业务收入

主营业务成本

主营业务税金及附加

销售费用

管理费用

财务费用

营业外支出

税前利润总额

纳税调整增加

纳税调整减少

应纳税所得额

适用税率

应交企业所得税

加：

被有关部门查补当年应缴数

加：

被有关部门查补以前年度应缴数

加:

上期欠缴数

清算已交企业所得税

其中：

已缴被有关部门查补当年应缴数

已缴被有关部门查补以前年度应缴数

清算未交企业所得税

3、城建税（20XX年度）

项目

自报数

调整数

确认数

本期计税基数额

税率

本期应交税额

其中：

被有关部门查补当年应缴数

被有关部门查补以前年度应缴数

加:

上期欠缴数

清算已交城建税

其中：

已缴被有关部门查补当年应缴数

已缴被有关部门查补以前年度应缴数

清算未交城建税

4、教育费附加（20XX年度）

项目

自报数

调整数

确认数

本期计税基数额

税率

本期应交税额

其中：

被有关部门查补当年应缴数

被有关部门查补以前年度应缴数

加:

上期欠缴数

清算已交教育费附加

其中：

已缴被有关部门查补当年应缴数

已缴被有关部门查补以前年度应缴数

清算未交教育费附加

5、个人所得税（20XX年度）

项目

自报数

调整数

确认数

本期应交税额

其中：

被有关部门查补当年应缴数

被有关部门查补以前年度应缴数

加:

上期欠缴数

清算已交个人所得税

其中：

已缴被有关部门查补当年应缴数

已缴被有关部门查补以前年度应缴数

清算未交个人所得税

6、印花税（20XX年度）

项目

自报数

调整数

确认数

本期应交税额

加：

被有关部门查补当年应缴数

加：

被有关部门查补以前年度应缴数

加:

上期欠缴数

清算已交印花税

其中：

已缴被有关部门查补当年应缴数

已缴被有关部门查补以前年度应缴数

清算未交印花税

（二）年度

项目

自报数

调整数

确认数

清算计税收入（含查补数）

税率%

清算应交增值税

其中：

被有关部门查补当年应缴数

被有关部门查补以前年度应缴数

加:

上期欠缴数

清算已交增值税

其中：

已缴被有关部门查补当年应缴数

已缴被有关部门查补以前年度应缴数

清算未交增值税

1、增值税小规模纳税人（20XX年度）

2、企业所得税（20XX年度）

项目

自报数

调整数

确认数

主营业务收入

主营业务成本

主营业务税金及附加

销售费用

管理费用

财务费用

营业外支出

税前利润总额

纳税调整增加

纳税调整减少

应纳税所得额

适用税率

应交企业所得税

加：

被有关部门查补当年应缴数

加：

被有关部门查补以前年度应缴数

加:

上期欠缴数

清算已交企业所得税

其中：

已缴被有关部门查补当年应缴数

已缴被有关部门查补以前年度应缴数

清算未交企业所得税

3、城建税（20XX年度）

项目

自报数

调整数

确认数

本期计税基数额

税率

本期应交税额

其中：

被有关部门查补当年应缴数

被有关部门查补以前年度应缴数

加:

上期欠缴数

清算已交城建税

其中：

已缴被有关部门查补当年应缴数

已缴被有关部门查补以前年度应缴数

清算未交城建税

4、教育费附加（20XX年度）

项目

自报数

调整数

确认数

本期计税基数额

税率

本期应交税额

其中：

被有关部门查补当年应缴数

被有关部门查补以前年度应缴数

加:

上期欠缴数

清算已交教育费附加

其中：

已缴被有关部门查补当年应缴数

已缴被有关部门查补以前年度应缴数

清算未交教育费附加

5、个人所得税（20XX年度）

项目

自报数

调整数

确认数

本期应交税额

其中：

被有关部门查补当年应缴数

被有关部门查补以前年度应缴数

加:

上期欠缴数

清算已交个人所得税

其中：

已缴被有关部门查补当年应缴数

已缴被有关部门查补以前年度应缴数

清算未交个人所得税

6、印花税（20XX年度）

项目

自报数

调整数

确认数

本期应交税额

加：

被有关部门查补当年应缴数

加：

被有关部门查补以前年度应缴数

加:

上期欠缴数

清算已交印花税

其中：

已缴被有关部门查补当年应缴数

已缴被有关部门查补以前年度应缴数

清算未交印花税

审查调整说明：

（三）20XX年度

项目

自报数

调整数

确认数

清算计税收入（含查补数）

税率%

清算应交增值税

其中：

被有关部门查补当年应缴数

被有关部门查补以前年度应缴数

加:

上期欠缴数

清算已交增值税

其中：

已缴被有关部门查补当年应缴数

已缴被有关部门查补以前年度应缴数

清算未交增值税

1、增值税小规模纳税人（20年度）

2、企业所得税（20年度）

项目

自报数

调整数

确认数

主营业务收入

主营业务成本

主营业务税金及附加

销售费用

管理费用

财务费用

税前利润总额

纳税调整增加

纳税调整减少

应纳税所得额

适用税率

应交企业所得税

加：

被有关部门查补当年应缴数

加:

被有关部门查补以前年度应缴数

加:

上期欠缴数

清算已交企业所得税

其中：

已缴被有关部门查补当年应缴数

已缴被有关部门查补以前年度应缴数

清算未交企业所得税

3、城建税（20年度）

项目

自报数

调整数

确认数

本期计税基数额

税率

本期应交税额

其中：

被有关部门查补当年应缴数

被有关部门查补以前年度应缴数

加:

上期欠缴数

清算已交城建税

其中：

已缴被有关部门查补当年应缴数

已缴被有关部门查补以前年度应缴数

清算未交城建税

4、教育费附加（20年度）

项目

自报数

调整数

确认数

本期计税基数额

税率

本期应交税额

其中：

被有关部门查补当年应缴数

被有关部门查补以前年度应缴数

加:

上期欠缴数

清算已交教育费附加

其中：

已缴被有关部门查补当年应缴数

已缴被有关部门查补以前年度应缴数

清算未交教育费附加

5、个人所得税（20年度）

项目

自报数

调整数

确认数

本期应交税额

其中：

被有关部门查补当年应缴数

被有关部门查补以前年度应缴数

加:

上期欠缴数

清算已交个人所得税

其中：

已缴被有关部门查补当年应缴数

已缴被有关部门查补以前年度应缴数

清算未交个人所得税

6、印花税（20年度）

项目

自报数

调整数

确认数

本期应交税额

加：

被有关部门查补当年应缴数

加：

被有关部门查补以前年度应缴数

加:

上期欠缴数

清算已交印花税

其中：

已缴被有关部门查补当年应缴数

已缴被有关部门查补以前年度应缴数

清算未交印花税

审查调整说明：

四、重要事项的披露

1、委托方分配红利，其中：

（1）涉及中国境内单位的有：

无，不需要代扣税款；

（2）涉及中国境外单位的有：

无需要代扣预提所得税；

（3）涉及自然人的有无，应代扣代缴股息、红利个人所得税元，已经代扣代缴0元，未代扣代缴0元，请办理有关手续。

因委托人属于个体户、个人独资（合伙）企业、民办非企业单位（个体、合伙）性质，不需要代扣代缴股息、红利个人所得税。

2、委托方向投资者、联营、合作方或其他人赠送、分配以及处理用于抵偿债务的动产（存货等）应缴纳增值税0元，已经缴纳0元，未缴纳0.元，应缴纳消费税0元，已缴纳0元，未缴纳0元，请办理有关手续。

3、委托方向投资者、联营、合作方分配不动产、无形资产，应缴纳营业税元、土地增值税元，已经缴纳营业税元、未缴纳地增值税元，应缴纳元，已缴纳元、未缴纳元，请办理有关手续。

4、因为第2、3点原因，到主管税务机关开具通用发票情况：

无。

五、鉴证评价

经审查，

1、该公司截至报告日欠缴应补缴的印花税元。

2、年度多缴企业所得税元，为“门面开票代征企业所得税”。

中国注册税务师：

深圳市事务所有限公司

中国注册税务师：

年月日