注销税务登记清算报告模版.docx

1、注销税务登记清算报告模版企业名称：深圳市 公司税务登记号： 纳税编号: 企业地方税业务办理注销税务登记的鉴证报告（ 年 月 日 至 年 月 日）深圳市 XX 事务所有限公司 关于XX有限公司 办理注销税务登记鉴证报告号深圳市XX有限公司：我们接受委托，对贵公司提供的有关材料、情况审查验证。贵公司对所提供的资料真实性、合法性和完整性负责，我们的责任是对这些资料进行审查核实并发表审查意见。我们的审查是根据我国现行税收、财政和会计法规的要求进行的。在审查过程中，我们结合贵公司的实际情况，本着独立、客观、公正的原则，核查了贵公司提供的报表、账册、凭证及其有关资料，根据取得的资料在专业判断的基础上出具本

2、报告。一、企业基本情况（一）成立日期： （二）纳税人识别号: （三）地址：（四）法人代表：（五）注册资本：（六）企业类型：（七）经营范围：（八）注销登记原因： （九）企业清算情况： （十）本次鉴证起始时间：（十一）本次鉴证范围：（十二）其他： 二、截止至清算开始日会计报表的概况贵公司编报的清算开始日资产负债表的资产总额 元，负债总额 元，所有者权益总额 元。编报的年初至清算开始日利润表的利润总额为 元。三、清算税费的审查（一） 年度项 目自 报 数调 整 数确 认 数清算计税收入（含查补数）税率%清算应交增值税清算计税收入（含查补数）税率%清算应交增值税合计清算应交增值税加：被有关部门查补当年

3、应缴数加：被有关部门查补以前年度应缴数加:上期欠缴数清算已交增值税其中：已缴被有关部门查补当年应缴数已缴被有关部门查补以前年度应缴数清算未交增值税 1、增值税小规模纳税人(20XX年度)2、企业所得税(20XX年度)项 目 自 报 数 调 整 数确 认 数主营业务收入主营业务成本主营业务税金及附加销售费用管理费用财务费用营业外支出税前利润总额纳税调整增加纳税调整减少应纳税所得额适用税率应交企业所得税加：被有关部门查补当年应缴数加：被有关部门查补以前年度应缴数加:上期欠缴数清算已交企业所得税其中：已缴被有关部门查补当年应缴数 已缴被有关部门查补以前年度应缴数清算未交企业所得税3、城建税(20XX

4、年度)项 目 自 报 数 调 整 数确 认 数本期计税基数额税率本期应交税额其中：被有关部门查补当年应缴数被有关部门查补以前年度应缴数加:上期欠缴数清算已交城建税其中：已缴被有关部门查补当年应缴数已缴被有关部门查补以前年度应缴数清算未交城建税4、教育费附加(20XX年度)项 目 自 报 数 调 整 数确 认 数本期计税基数额税率本期应交税额其中：被有关部门查补当年应缴数被有关部门查补以前年度应缴数加:上期欠缴数清算已交教育费附加其中：已缴被有关部门查补当年应缴数已缴被有关部门查补以前年度应缴数清算未交教育费附加5、个人所得税(20XX年度)项 目 自 报 数 调 整 数确 认 数本期应交税额其

5、中：被有关部门查补当年应缴数被有关部门查补以前年度应缴数加:上期欠缴数清算已交个人所得税其中：已缴被有关部门查补当年应缴数已缴被有关部门查补以前年度应缴数清算未交个人所得税6、印花税(20XX年度)项 目 自 报 数 调 整 数确 认 数本期应交税额加：被有关部门查补当年应缴数加：被有关部门查补以前年度应缴数加:上期欠缴数清算已交印花税其中：已缴被有关部门查补当年应缴数已缴被有关部门查补以前年度应缴数清算未交印花税（二） 年度项 目自 报 数调 整 数确 认 数清算计税收入（含查补数）税率%清算应交增值税其中：被有关部门查补当年应缴数被有关部门查补以前年度应缴数加:上期欠缴数清算已交增值税其中

6、：已缴被有关部门查补当年应缴数已缴被有关部门查补以前年度应缴数清算未交增值税 1、增值税小规模纳税人(20XX年度)2、企业所得税(20XX年度)项 目 自 报 数 调 整 数确 认 数主营业务收入主营业务成本主营业务税金及附加销售费用管理费用财务费用营业外支出税前利润总额纳税调整增加纳税调整减少应纳税所得额适用税率应交企业所得税加：被有关部门查补当年应缴数加：被有关部门查补以前年度应缴数加:上期欠缴数清算已交企业所得税其中：已缴被有关部门查补当年应缴数 已缴被有关部门查补以前年度应缴数清算未交企业所得税3、城建税(20XX年度)项 目 自 报 数 调 整 数确 认 数本期计税基数额税率本期应

7、交税额其中：被有关部门查补当年应缴数被有关部门查补以前年度应缴数加:上期欠缴数清算已交城建税其中：已缴被有关部门查补当年应缴数已缴被有关部门查补以前年度应缴数清算未交城建税4、教育费附加(20XX年度)项 目 自 报 数 调 整 数确 认 数本期计税基数额税率本期应交税额其中：被有关部门查补当年应缴数被有关部门查补以前年度应缴数加:上期欠缴数清算已交教育费附加其中：已缴被有关部门查补当年应缴数已缴被有关部门查补以前年度应缴数清算未交教育费附加5、个人所得税(20XX年度)项 目 自 报 数 调 整 数确 认 数本期应交税额其中：被有关部门查补当年应缴数被有关部门查补以前年度应缴数加:上期欠缴数

8、清算已交个人所得税其中：已缴被有关部门查补当年应缴数已缴被有关部门查补以前年度应缴数清算未交个人所得税6、印花税(20XX年度)项 目 自 报 数 调 整 数确 认 数本期应交税额加：被有关部门查补当年应缴数加：被有关部门查补以前年度应缴数加:上期欠缴数清算已交印花税其中：已缴被有关部门查补当年应缴数已缴被有关部门查补以前年度应缴数清算未交印花税审查调整说明： （三）20XX年度项 目自 报 数调 整 数确 认 数清算计税收入（含查补数）税率%清算应交增值税其中：被有关部门查补当年应缴数被有关部门查补以前年度应缴数加:上期欠缴数清算已交增值税其中：已缴被有关部门查补当年应缴数已缴被有关部门查补

9、以前年度应缴数清算未交增值税 1、增值税小规模纳税人(20 年度)2、企业所得税(20 年度)项 目 自 报 数 调 整 数确 认 数主营业务收入主营业务成本主营业务税金及附加销售费用管理费用财务费用税前利润总额纳税调整增加纳税调整减少应纳税所得额适用税率应交企业所得税加：被有关部门查补当年应缴数加:被有关部门查补以前年度应缴数加:上期欠缴数清算已交企业所得税其中：已缴被有关部门查补当年应缴数 已缴被有关部门查补以前年度应缴数清算未交企业所得税3、城建税(20 年度)项 目 自 报 数 调 整 数确 认 数本期计税基数额税率本期应交税额其中：被有关部门查补当年应缴数被有关部门查补以前年度应缴数

10、加:上期欠缴数清算已交城建税其中：已缴被有关部门查补当年应缴数已缴被有关部门查补以前年度应缴数清算未交城建税4、教育费附加(20 年度)项 目 自 报 数 调 整 数确 认 数本期计税基数额税率本期应交税额其中：被有关部门查补当年应缴数被有关部门查补以前年度应缴数加:上期欠缴数清算已交教育费附加其中：已缴被有关部门查补当年应缴数已缴被有关部门查补以前年度应缴数清算未交教育费附加5、个人所得税(20 年度)项 目 自 报 数 调 整 数确 认 数本期应交税额其中：被有关部门查补当年应缴数被有关部门查补以前年度应缴数加:上期欠缴数清算已交个人所得税其中：已缴被有关部门查补当年应缴数已缴被有关部门查

11、补以前年度应缴数清算未交个人所得税6、印花税(20 年度)项 目 自 报 数 调 整 数确 认 数本期应交税额加：被有关部门查补当年应缴数加：被有关部门查补以前年度应缴数加:上期欠缴数清算已交印花税其中：已缴被有关部门查补当年应缴数已缴被有关部门查补以前年度应缴数清算未交印花税审查调整说明： 四、重要事项的披露1、委托方分配红利，其中：（1）涉及中国境内单位的有： 无 ，不需要代扣税款；（2）涉及中国境外单位的有： 无需要代扣预提所得税 ；（3）涉及自然人的有 无 ，应代扣代缴股息、红利个人所得税 元，已经代扣代缴 0元，未代扣代缴 0 元，请办理有关手续。因委托人属于个体户、个人独资（合伙）

12、企业、民办非企业单位（个体、合伙）性质，不需要代扣代缴股息、红利个人所得税。 2、委托方向投资者、联营、合作方或其他人赠送、分配以及处理用于抵偿债务的动产（存货等）应缴纳增值税 0元，已经缴纳 0 元，未缴纳 0 .元，应缴纳消费税 0 元，已缴纳 0 元，未缴纳 0元，请办理有关手续。 3、委托方向投资者、联营、合作方分配不动产、无形资产，应缴纳营业税 元、土地增值税 元，已经缴纳营业税 元、未缴纳 地增值税 元，应缴纳 元，已缴纳 元、未缴纳 元，请办理有关手续。4、因为第2、3点原因，到主管税务机关开具通用发票情况：无。五、鉴证评价经审查，1、该公司截至报告日欠缴 应补缴的印花税 元。2、 年度多缴企业所得税 元，为“门面开票代征企业所得税”。 中国注册税务师：深圳市 事务所有限公司 中国注册税务师： 年 月 日