出口退税操作指引网上预申报专题教材.docx
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出口退税操作指引网上预申报专题教材
出口退税操作指引
----网上预申报专题
本期编辑：
王诚华、肖萍、胡敏、黎雪玲
一、纳税人网上预申报相关操作流程及要点
企业要进行网上预申报，需完成“系统设置、数据采集”前置环节的操作；在网上预申报后，还需要进行“反馈信息处理”等环节才能完成正式申报。
（一）生产企业
生产企业纳税人使用的是“生产企业出口退税申报系统”，各环节操作及注意事项如下：
第一部分：
系统设置
1、基础信息设置
在“系统维护”-“系统配置”-“系统配置设置与修改”模块录入企业基本信息。
如图：
注意：
a.企业“分类管理代码”、“进料计算方法”等项必须与税务机关中认定的信息保持一致。
第二部分：
数据采集
2、免抵退税明细数据采集
录入一条模拟数据，如下图：
录入数据无误，系统会提示“该条数据已校验通过”，询问是否保存。
选择“保存”。
注意：
a.操作过程中容易遗漏录入一些数据项，因此在使用企业端申报软件时，务必用“回车键”确认每个数据项。
b.当汇率与税务机关设定的汇率相差在2%时，会在审核系统出现对应疑点，系统提示“汇率必须在500-700之间”。
c.“业务类型代码”一栏，一般情况下，可以不用选择，但如果是跨境贸易、视同自产等业务类型（下拉栏中的第15-25种类型），则必须选择对应的类型。
d.若录入序号有误，可以使用“序号重排”功能。
第三部分：
网上预申报
3、生成网上预申报数据
按照左边退税向导的顺序进行数据一致性检查、生成明细申报数据操作。
按“确定”，弹出如下窗口：
按“确定”，弹出以下窗口，选择“远程申报”。
按确定，文件保存在默认目录下，文件存放路径不能修改。
注意：
a.生成预申报数据时分为本地申报和远程申报，本地申报生成的是文件夹，需要到主管税务机关进行审核，相应的税务机关反馈的也是文件夹，需要在申报系统中进行“税务机关反馈信息读入”；远程申报生成的是加密的压缩包文件，而远程申报系统反馈的压缩包文件需要通过“税务机关反馈信息接收”菜单反馈到申报系统中。
注意反馈信息读入和反馈信息接收从功能上讲是一样的，只是根据反馈文件的形式不同来进行选择操作。
4、到税务机关网上办税大厅进行预申报
（1）登陆珠海国税局网上办税大厅，地址是：
登陆后，系统会根据企业权限自动弹出相应功能，点击出口退税模块。
注意：
a.纳税人申请出口退税远程预申报，必须事先向所在主管税务机关申请开通网上办税大厅相关涉税事项的操作权限。
具体办理流程是：
点击珠海国税局网站首页“网上办税”栏的“注册”，填写企业基本资料和设置登陆密码，提交成功后打印网上办税申请表，法人代表签字、加盖公章，（如属增值税一般纳税人，还需填报《网上认证使用确认书》），带上国税税务登记证副本和法人代表身份证复印件到所在主管办税服务厅窗口申请办理。
仍未办妥扣税银行的纳税人，还需要提供扣税银行的印鉴卡和签定银行扣款委托书（需加盖公章）。
如下图：
（2）进行数据的上传、下载
选择“预申报—申报数据上传”：
进入“预申报--申报数据上传”模块，系统打开申报数据上传页面，点击浏览文件按钮，选择要上传的ZIP数据包。
数据上传完成后，可进入“预申报--申报数据查询”模块查询申报数据状态
进入“预申报—反馈数据下载”模块，下载反馈信息。
注意：
a.上传文件必须为zip格式，请从申报系统中生成远程申报压缩数据，如果您上传的数据格式不正确，系统将不对您的数据进行远程预审。
b.用户通过申报数据的查询，可查询申报数据的状态，在状态为审核错误或审核完成后，对申报数据进行下载操作。
如状态栏显示未审核，排序处为数字，则代表正在排队等待审核，可点击刷新，直至出现排序显示“审核完成”状态为止。
c.下载反馈信息时，可以直接点下载，也可使用“右键目标另存为”方式下载。
第四部分：
网上预申报反馈信息处理
5、反馈信息处理
（1）反馈信息读入
进入出口退税申报系统，点击“反馈信息处理”→“税务机关反馈信息接收”菜单。
如图：
申报系统会弹出一个“税务机关反馈信息读入”的对话框，在“查找范围”里找到保存反馈信息的文件夹，然后选定下载的文件，点击“打开”，会出现有如下提示，点击“是（Y）”。
正确读入反馈数据后，点击“确定’。
注意：
a.网上预申报采用“税务机关反馈信息接收”，本地申报采用“税务机关反馈信息读入”；
b.网上预申报数据反馈的文件为zip压缩文件，纳税人在读入时不用解压缩。
（2）反馈信息处理
反馈文件读入到系统之后，点击“反馈信息处理”→“税务机关反馈信息处理”菜单，单击“是”申报系统信息进行更新。
税务机关反馈信息更新完毕之后，点击“反馈信息处理”→“预审反馈信息查询”→“预审疑点反馈情况查询”菜单，在此菜单中用户对反馈信息中相关疑点进行查看，然后据此修改或调整明细申报数据，修改或调整后可再次进行远程申报。
注意：
a.“信息不齐”批量处理小技巧：
当遇到信息不齐的情况时，可以首先在“退税向导—预审核反馈疑点调整—“撤销已申报数据”中选择撤销“申报明细表数据”；
再在“退税向导—免抵退税明细数据采集—出口信息不齐数据调整”，用“修改年月”按钮进行批量修改，修改后还可用“序号重排”按钮进行自动重排序号。
6、撤销已申报数据查询
（1）撤销顺序：
应先撤销申报汇总数据，再撤销申报明细数据。
如果错误选择先撤销申报明细数据，则会造成申报汇总数据无法撤销的情况。
（2）如果已经改数据是税务机关正式审核通过的，则还需要在“申报数据处理”栏—“撤销审核通过标志”中进行撤销操作。
（3）直到首页“待办事宜”所有提示为“待办”，才能再次进行预申报或正式申报。
第五部分：
生成正式申报数据
7、生成明细申报数据
（1）撤销预申报。
在“退税向导—预审核反馈疑点调整—撤销已申报数据”中选择撤销“申报明细表数据”
（2）一致性检查。
在“退税向导—生成明细申报数据—数据一致性检查”模块进行。
（3）生成明细申报数据。
在“退税向导—生成明细申报数据—生成明细申报数据”模块进行。
在选择路径时，要注意路径是否正确。
8、纳税申报表数据采集
在“退税向导—纳税申报表数据采集—增值税纳税申报表录入”模块进行。
注意：
a.必须和增值税纳税申报表信息完全一致，要用“回车键”逐项确认。
9、免抵退汇总数据采集
（1）免抵退申报汇总表录入
在“退税向导--免抵退汇总数据采集--免抵退申报汇总表录入”模块进行。
（2）免抵退汇总表附表录入
在“退税向导--免抵退汇总数据采集--免抵退汇总表附表录入”模块进行。
（3）免抵退汇总表附表录入
在“退税向导--免抵退汇总数据采集--免抵退税申报资料录入”模块进行。
10、免抵退税正式申报
（1）一致性检查。
在“退税向导--免抵退税正式申报--一致性检查”模块进行。
（2）生成汇总申报数据。
在“退税向导--免抵退税正式申报--生成汇总申报数据”模块进行。
注意：
a.默认路径与明细申报表默认存放路径会重复，需重新修改保存路径，不要误覆盖明细申报表；
b.已经生成正式申报要撤销时，除要撤销“已申报数据”外，还必须到相应的模块删除相应的报表记录，如免抵退汇总表附表、免抵退申报汇总表。
二、出口退税远程申报Q&A
1、Q:
出口退税远程申报系统晚上能登陆吗？
A:
出口退税远程申报系统是珠海国税网上办税服务厅的一部分，晚上也能进行纳税业务的处理。
2、Q:
上传预申报文件后，显示“审核失败”，系统提醒“审核失败缺少必要的文件”。
A:
纳税人生成网上预申报文件时，必须选择“远程申报”类型。
同时要注意，直接将生成的zip文件上传即可，不能将zip文件解压缩。
3、Q:
出口退税远程申报后，纳税人是否需要删除预申报文件再生成正式申报文件？
A:
纳税人在成功完成网上预申报后，仍需要在企业端进行“反馈信息读入、反馈信息处理、撤销预申报数据、生成正式申报数据”等操作，这些操作与纳税人到税务机关前台进行预申报后所做的流程是一样的。
另：
反馈处理后因为存在信息的更新建议撤销预申报数据重新生成出口明细数据。
4、Q：
远程申报数据上传完成后，查询申报数据有哪几种状态？
A：
申报数据状态有“未审核”，“已读取”，“审核错误”或“审核完成”。
5、Q：
要等多久才能变成审核完成？
A：
网络传输正常情况下1分钟内即可完成审核。
如状态栏显示未审核，排序处为数字，则代表正在排队等待审核，可点击刷新，直至出现“审核完成”状态为止。
6、Q：
按操作手册操作，但仍出现错误提示不能完成远程申报怎么办？
A:
遇到疑难问题，可直接致电大连龙图公司服务热线4006-700-581咨询。
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